波斯猫：回复王雁鸣老师 但是，现在专管员说是钢结构工程是混合销售，材料要按13%开票

王雁鸣老师：回复波斯猫同学你好，这样的话，也只能按专管员的要求去做了。

波斯猫：回复王雁鸣老师 一个钢结构工程，材料按13%，安装劳务可以选择按3%吗？合同要分开签订吗？

王雁鸣老师：回复波斯猫同学你好，这种情况的话，材料按13%，安装劳务可以选择按3%，合同可以不分开签订。稳妥起见，再问问专管员。

：回复自觉的石头一般纳税人承包工程158万的总价，需要交多少税？

nffycg：回复宋生老师 请问有哪些规定？

nffycg：回复宋生老师 请问有哪些规定？

宋生老师：回复nffycg您好！这个问题太宽了，不同的行为会有不同的规定。比如 偷税数额占应纳税额30%以上并且偷税数额在10万元以上的，处三年以上七年以下有期徒刑。对自然人要并处罚金。而对对单位则就采取了双罚制即对单位判处罚金，并同时对单位的直接负责的主管人员和其他直接责任人员也要进行处罚。对单位判处罚金后，一般对单位的责任人员只判处自由刑，而不再并处罚金。 这里的主管人员就是法人或者负责人，其他责任人员就是会计之类。

轶尘老师：回复Tang只要提供劳务发票就可以了。

生如夏花：回复meizi老师 不是按照这个合同的30%   是按总包方人家的结算的30%给我们付的！而且我们把发票给总包方也开出去了！

meizi老师：回复生如夏花你好  那你就之前开票怎么做分录的     是已经全额开票给 总包吗  

生如夏花：回复meizi老师 没有全额开！两次一共开了43万！

生如夏花：回复meizi老师 老师没有没有工程造价总合同也没有结算单！我就按照发票确认工程结算～价款结算和收入结转都是一样的金额可以吗

meizi老师：回复生如夏花 你好   那你就按完工进度  预估比例来结转收入和   成本才行的；    

生如夏花：回复meizi老师 必须按完工进度走！不然收入怎么确认！没有收入类科目

meizi老师：回复生如夏花 你好    你 是小企业会计准则的话没有工程结算的 科目 。你就直接走主营业务成本和主营业务收入科目去核算   

生如夏花：回复meizi老师 我们是工程公司！后面的业务不能按主营业务成本和主营业务科目去核算！这样税务局来查！会有问题的

生如夏花：回复meizi老师 老师我暂估工程总造价成本！这样工程结算科目工程完工结束后会一致吗？还有收入能跟开具的发票对上吗

meizi老师：回复生如夏花 你好    如果你们有工程施工科目的话。 就用工程施工科目去做账    1 购买材料, 借原材料 贷银行存款或应付账款 2. 领用时, 借工程施工--合同成本---材料安装 贷原材料. 3.工程在建时,都是 借:工程施工---合同成本 贷:原材料等相关科目. 工程结算:一般是指根据合同或发票入账时, 借:银行存款/应收账款 贷:工程结算. 工程完工时结转收入成本,同时计算出工程施工毛利,分录: 借:主营业务成本 工程施工--合同毛利 贷:主营业务收入 同时,结算工程,分录: 借:工程结算 贷:工程施工--合同毛利 工程施工---合同成本. 结转完后,工程施工,与工程结算应无余额.若有余额,期末填报时差额列入存货项. 计提工资: 如果是施工人员工资,计提时,分录: 借:工程施工---合同成本--间接费用---工资 贷:应付职工薪酬--工资计提数 若是管理人员工资,计提时分录: 借:管理费用 贷:应付职工薪酬 管理费用,使用时分录: 借管理费用 贷银行存款.

2020末末：回复朴老师 现在劳务公司会计还让包工头把那剩下20%的劳务费走工资。现在面临的是包工头找不到那么多身份证和银行卡，这该咋办？如果开发票开什么样的发票？

朴老师：回复2020末末同学你好 包工头自己去税局代开就可以了 直接开劳务费发票 没有其他办法了

2020末末：回复朴老师 这个包工头有个核定征收的***劳务队个体户，剩下的20%可以让包工头和劳务公司签订一个内部承包合同用这个个体户给劳务公司开票可以吗？

朴老师：回复2020末末同学你好 那就个体户给劳务公司开发票

2020末末：回复朴老师 这样没个月开15万以内免征增值税，个人得税又是核定征收，这样比代开税负要低

2020末末：回复朴老师 可是那个劳务公司的会计说劳务不能再分包，不让这样做，剩下的利润只能走工资，

朴老师：回复2020末末这个可以分次开 这个不是分包了呀 又不是劳务一次性分包给个体户了 个体户只开剩下的２０％不是吗

2020末末：回复朴老师 走工资我们没有那么多银行卡和身份证，个体户给开票就是劳务再分包吗？

2020末末：回复朴老师 嗯嗯，对的呀！80%已经通过农民工专户代发了，剩下的20%是利润的提取，可那个会计说这样就是劳务再分包不让个体户开票，只让找工资卡通过工资薪金把那20%走出来。

朴老师：回复2020末末同学你好 唉 你和他们协商 这个咋会是转包呢 可以开发票

青春侠：回复英老师 都按百分之十开服务费？

英老师：回复青春侠建筑服务税率是百分之十