半夏：回复邹老师 举个例子，做未开票门票收入时，借:应收账款-未开票103 贷：主营业务收入-门票-未开票 100 贷：应交税费-应交增值税 3 结转收入时：借主营业务收入-门票-未开票 100 贷本年利润 100 估相应成本时：借；主营业务成本 80 借;应交税费-应交增值税 2.4 贷：应付账款-暂估 82.4 结转成本 时，借本年利润 80 贷：主营业务成本 80， 结转本年利润时；借利润分配-未分配利润 20 贷：本年利润 20 今年1月开票做开票收入时 先冲销，借:应收账款-未开票-103 贷：主营业务收入-门票-未开票 -100 贷：应交税费-应交增值税 - 3 结转收入时：借主营业务收入-门票-未开票 -100 贷本年利润 -100 冲销估相应成本时：借；主营业务成本 -80 借;应交税费-应交增值税- 2.4 贷：应付账款-暂估 -82.4 结转成本 时，借本年利润 -80 贷：主营业务成本- 80， 结转本年利润时；借利润分配-未分配利润 -20 贷：本年利润 -20 按实际开票金额入账时 :借银行存款 113.3 贷：主营业务收入-门票-已开票 110 贷：应交税费-应交增值税 3 .3 结转收入时：借主营业务收入-门票-已开票 110 贷本年利润 110 成本也是同理对吗

邹老师：回复半夏你好，你这个未开票是暂时不开具发票，还是就是不需要开具发票的

半夏：回复邹老师 要开票的，我们每个月要付门票成本给财政局，但是有的经销商属于月结方式，当月不开票要下月初才开票，这就必须要做未开票收入下月冲销按实际金额入账，不然成本和收入严重不配比

邹老师：回复半夏你好，下个月会开具发票，这个月 就不能做无票收入，无票收入是不能冲销的

半夏：回复邹老师 我之前问是可以暂时做无票收入，下月按实际发票金额入账的啊

邹老师：回复半夏你好，如果之后会开具发票，之前就不能做无票收入的 做了无票收入就会导致你一笔销售做两次收入确认，会导致收入重复，税款重复缴纳的

暖冬：回复邹老师 你好，净利润由利润总额-所得税费用。所得税是年缴的；账结法是每个月结转，不存在所得税；请老师说的详细点。

邹老师：回复暖冬那账结的年末还需要根据净利润做调整的

暖冬：回复邹老师 哦，账结法就是在每年12月份是按净利润结转，1-11月份是按利润总额结转，这样理解对吗？

邹老师：回复暖冬你好，是的

天空放晴：回复邹老师 老师往年的本年利润未结转，是不是应该结转到以前年度损益调整啊

邹老师：回复天空放晴你好，不需要的，就是上面的分录或相反分录

小默老师：回复学堂用户dyhagr2借，本年利润 贷，主营业务成本400000 其他业务成本6000 税金及附加2000 销售费用18000 管理费用38000 财务费用12000 营业外支出1000 贷，本年利润477000

小默老师：回复学堂用户dyhagr2借，本年利润477000 贷，主营业务成本400000 其他业务成本6000 税金及附加2000 销售费用18000 管理费用38000 财务费用12000 营业外支出1000

小默老师：回复学堂用户dyhagr企业应交所得税=(577000-477000)*25%=25000 借，所得税费用25000 贷，应交税费～企业所得税25000

小默老师：回复学堂用户dyhagr4借，本年利润25000 贷，所得税费用25000

小默老师：回复学堂用户dyhagr5借，利润分配-提取盈余公积0.75 贷，盈余公积0.75 6.借，利润分配-股利分配3 贷，应付股利3 7.借，本年利润7.5 贷，利润分配-未分配利润7.5 8.借，利润分配-未分配利润3.75 贷，利润分配-提取盈余公积0.75 利润分配-股利分配3 企业本期的未分配利润金额=7.5-0.75-3=3.75

Vicky5208：回复小黎老师 协会的也是一样的吗？

小黎老师：回复Vicky5208您好，非盈利组织吗？这个需要问这方面的老师了

Vicky5208：回复小黎老师 计算机学会

小黎老师：回复Vicky5208您好，这个你问下学会组织的老师哦，谢谢您

°青春的尾巴し：回复方老师 老师，我用快帐做帐的，计提时借：所得税费用 贷：应交税费—应交企业所得税，所得税费用是所得税吗

方老师：回复°青春的尾巴し是的，两者使用是一样的，祝您工作顺利。