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结转净利润的会计分录是
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ ～＿～ 发表的提问：
不管本年利润是借方余额还是贷方余额，期末结转的分录都是 借：本年利润 贷：利润分配-未分配利润是吗？？？如果是借方余额表示亏损 结转后就是负数是吧？ 感觉如果是借方余额的话应该做相反的会计分录呀
盈利借本年利润贷利润分配 亏损借本年利润负数贷利润分配负数
271楼
2023-08-01 17:18:00
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～＿～：回复答疑郭老师 喔
2023-08-01 17:39:43
答疑郭老师：回复～＿～不用客气的，
2023-08-01 18:08:15
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 浪里寻花 发表的提问：
结转成本费用、结转收入、结转所得税为什么都要用本年利润做会计分录呢
损益科目最终转到本年利润去核算损益的
272楼
2023-08-02 15:44:57
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浪里寻花：回复李老师 意思是这就是固定的公式，是吗？老师，这是我在上课里的图片，请帮我解答，谢谢！
2023-08-02 16:19:43
李老师：回复浪里寻花损益科目最终转到本年利润去核算损益的 这个是固定分录
2023-08-02 16:41:22
UU老师
职称：中级会计师,初级会计师,税务师
4.99
解题: 0.1w
引用 @ 奋斗的荔枝 发表的提问：
根据这个表，编制结转损益的会计分录。计算营业利润、利润总额，计算所得税费用
您好，借：主营业务收入100借：营业外收入8贷：本年利润108；借：本年利润94贷：主营业务成本60贷：税金及附加6贷：销售费用10贷：管理费用15贷：财务费用-1贷：营业外支出4；借：本年利润15，贷：投资收益5，资产减值损失2，资产处理损益8；借：本年利润1，贷：利润分配-未分配利润1。营业利润=100-60+10-5-6-10-15+1-2-8=5，利润总额=5+8-4=9，所得税费用=9*25%=2.25
273楼
2023-08-02 16:10:56
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 左岸 发表的提问：
D股份有限公司年初未分配利润为0，本年实现净利润2000000元，本年提取法定盈余公积200000元，宣告发放现金股利800000元。（1）编制结转本年利润的会计分录；（2）编制提取法定盈余公积、宣告发放现金股利的会计分录。
1、借：本年利润 2000000 贷：利润分配-未分配利润 2000000 2、借：利润分配-未分配利润 200000+800000 贷：盈余公积 200000 贷：应付利润 800000
274楼
2023-08-02 16:40:46
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ kj_ialrx2bCjI3V 发表的提问：
问下，期末结转数和净利润数为什么对不上，从哪里入手查
你好，有发生以前年度损益调整事项吗
275楼
2023-08-02 16:55:02
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 勤劳的航空 发表的提问：
22.年终结转本年实现的净利润860000元。
你好 借本年利润贷利润分配-未分配利润  
276楼
2023-08-02 17:18:00
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 仙人掌 发表的提问：
老师你好！净利润是负的，年度结转还得接转过去吗？
这个需要看本年利润期末余额，这个结转为0 就可以，
277楼
2023-08-06 18:00:48
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 坦率的鞋子 发表的提问：
净利润结转全年净利润
您好，请问你是问结转分录吗？借：本年利润 贷：利润分配-未分配利润（亏损相反分录）
278楼
2023-08-06 18:18:21
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 飘雪 发表的提问：
老师，我把三大报表已经打出来了，想起还没有结转净利润，我现在加一笔，会影响三大报表的数据吗
你是想说没有结转本年利润吧 ？这个年末要结转一下 年末结转本年利润;借:本年利润 贷:利润分配 -未分配利润 亏损就做相反的分录。
279楼
2023-08-06 18:45:56
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飘雪：回复玲老师 是的，我现在才想起来要做这步，但是报表已经出了，现在做了这步会影响报表的数据吗
2023-08-06 19:16:13
玲老师：回复飘雪正常来说不影响报表的关系 最好把这个结转的分录 写上 本年利润年末没有余额
2023-08-06 19:42:42
飘雪：回复玲老师 那我已经结转了，是亏损的，但是现在怎么科目余额表上本年利润 贷方还有余额呢
2023-08-06 20:07:35
玲老师：回复飘雪你好，你是咋做的分录
2023-08-06 20:27:34
飘雪：回复玲老师 查了科目余额表本年利润借方余额是10391.28，我做的分录是…借：利润分配…未分配利润，贷本年利润
2023-08-06 20:40:22
玲老师：回复飘雪那你分录 是对的 是不是软件 没有取上数 你看一下
2023-08-06 21:07:49
飘雪：回复玲老师 好的，谢谢老师
2023-08-06 21:20:06
玲老师：回复飘雪不客气的，如果您这个问题已经解决，请对老师的回复给予评价
2023-08-06 21:38:47
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 合适的小蝴蝶 发表的提问：
年末结转是以净利润的数据来结转吗
您好，这个不一定，还有盈余公积，分红的
280楼
2023-08-06 19:15:00
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合适的小蝴蝶：回复小锁老师 沒有计提盈余公积和分红
2023-08-06 19:33:32
合适的小蝴蝶：回复小锁老师 小规模12月要交100多的增值税和附加税这个需要计提吗
2023-08-06 19:51:00
小锁老师：回复合适的小蝴蝶那也不是以净利润来结转的。您看科目余额表了了吗
2023-08-06 20:10:02
合适的小蝴蝶：回复小锁老师 科目余额表本年利润数和利润表的净利润是同样数据
2023-08-06 20:20:15
合适的小蝴蝶：回复小锁老师 老师，还在吗？
2023-08-06 20:40:58
小锁老师：回复合适的小蝴蝶还在，小规模多交的增值税和附加是需要计提的
2023-08-06 21:08:11
合适的小蝴蝶：回复小锁老师 小规模怎么计堤增值税，当时做收入时分录是贷应交税费一未交增值税，现在怎么计提还有一些免税的金额怎么做分录
2023-08-06 21:25:00
小锁老师：回复合适的小蝴蝶增值税不用计提，其他的计提是  借 税金及附加  贷 应交税费——应交某某税
2023-08-06 21:37:22
合适的小蝴蝶：回复小锁老师 就计提企业所得税和三个附加对吧
2023-08-06 22:07:19
小锁老师：回复合适的小蝴蝶嗯对，是这个意思的
2023-08-06 22:22:40
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 眸有星辰和大海? 发表的提问：
老师你好 我想问一下年末把本年利润结转到利润分配这笔分录是先过账-结转损益-过账-结转本年利润到未分配利润 ，还是过账-结转损益-结转本年利润到利润分配-过账？
你好 做完12月份的账务处理，过账，结转损益，录入 本年利润结转到利润分配的分录 ，在结账就是了
281楼
2023-08-07 16:25:50
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眸有星辰和大海?：回复meizi老师 就是先过账-结转损益-本年利润结转到利润分配-过账-期末结账 这个顺序对吗？ 还想问一下如果2017年和2018年年末都忘记把本年利润转到利润分配去了 可以在2018年年末把2017年和2018年两年的本年利润一起结转吗？
2023-08-07 17:12:21
眸有星辰和大海?：回复meizi老师 你好老师在吗
2023-08-07 17:32:46
meizi老师：回复眸有星辰和大海?你好 你如果忘记了的话 可以在18年补结转的
2023-08-07 17:54:45
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 累了倦了懂了 发表的提问：
老师，上季度多计提的资产减值损失准备怎样做会计分录？结转时进入本年利润还是未分配利润？
结转本年利润，借资产减值损失，负数 贷固定资产减值准备 负数， 借本年利润 负数 贷资产减值损失，负数
282楼
2023-08-07 16:45:45
全部回复
累了倦了懂了：回复maize老师 老师，我们是小额贷款公司，做上季度相反的分录可以吗？
2023-08-07 17:14:32
maize老师：回复累了倦了懂了负数冲掉，损益科目不能做相反
2023-08-07 17:34:02
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @           发表的提问：
盛华有限公司2018年度实现净利润100000元。（4）按税后利润的40%分配股利；（5）转入未分配利润的会计分录。第四题和第五题是什么意思
借，利润分配，应付股东利润4 贷，应付股利4 借，利润分配，未分配利润4 贷，利润分配，应付股东利润4
283楼
2023-08-07 16:56:02
全部回复
         ：回复陈诗晗老师 老师 第五小题是什么意思
2023-08-07 17:23:54
陈诗晗老师：回复         把那个利润分配的明细科目转到未分配利润。
2023-08-07 17:40:09
         ：回复陈诗晗老师 转入未分配利润，为什么借和贷都是利润分配
2023-08-07 17:55:58
陈诗晗老师：回复         明细科目呀，这里就是明细科目地对换
2023-08-07 18:24:25
         ：回复陈诗晗老师 为什么要转入未分配利润
2023-08-07 18:42:54
         ：回复陈诗晗老师 不应该是把未分配转到分配吗
2023-08-07 19:03:17
         ：回复陈诗晗老师 老师 可以回答一下吗
2023-08-07 19:13:52
陈诗晗老师：回复         你这个分配利润本身就是未分配利润减少啊，所以说，最后利润分配下面其他的明细科目最终都是转到未分配利润，这个明细科目。
2023-08-07 19:34:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Tt 发表的提问：
结转损益之后的利润是净利润吗？
你好，是的，是这样的
284楼
2023-08-07 17:05:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业根据利润分配方案,决定向投资者分配现金利润10000,现予结转,会计分录
借；利润分配 贷；应付利润
285楼
2023-08-08 16:39:19
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