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结转净利润的会计分录是
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 晨晨 发表的提问：
老师请问一下，年底了本年利润要结转到利润分配，未分配利润去，是根据科目余额表的数据还是利润表的净利润表的数字结转呢
你好，是根据科目余额表，本年利润的余额。
241楼
2023-07-16 19:17:10
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晨晨：回复郭老师 20年本年利润是不是要把12月份的帐做完，结转损益，在把本年利润的余额结转呢
2023-07-16 19:43:47
郭老师：回复晨晨你好是的，需要结转的。
2023-07-16 20:00:17
晨晨：回复郭老师 最后是不是看科目余额表的本年利润的余额结转呢
2023-07-16 20:21:16
郭老师：回复晨晨你好是的，是这么做的。
2023-07-16 20:32:40
晨晨：回复郭老师 结转本年利润是要自己手动结转，软件不会自动结转，软件只会自动结转损益
2023-07-16 20:44:04
郭老师：回复晨晨你好是的，自己手动填写的。
2023-07-16 20:57:04
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
结转本年利润这一块儿不太明白完整的会计分录
借本年利润 贷利润分配未分配利润， 如果是亏损的，借利润分配未分配利润 贷本年利润
242楼
2023-07-16 19:27:08
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蝴蝶老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 迅速的溪流 发表的提问：
老师你好，请教你年末结转利润结转的是那个利润 (营业利润、利润总额、净利润）
你好，结转的是净利润
243楼
2023-07-16 19:53:59
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 震动的鞋垫 发表的提问：
年终怎样做净利润的会计分录
借：本年利润 贷：利润分配-未分配利润
244楼
2023-07-17 17:09:49
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 小妞向前跑 发表的提问：
我们公司从事成品油业务，去年10-12月份多结转销售成本311.42元。今年3月份调整这个成本怎么记会计分录啊？还得调整去年的利润吧？
是的 通过以前年度损益调整科目 调整利润分配-未分配利润
245楼
2023-07-17 17:18:35
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小妞向前跑：回复轶尘老师 那调整这个成本借:主营业务成本-311.42贷:库存商品-311.42 还是借库存商品:311.42 贷:主营业务成本311.42
2023-07-17 17:43:42
轶尘老师：回复小妞向前跑借:以前年度损益调整-311.42 贷:库存商品-311.42
2023-07-17 18:04:59
小妞向前跑：回复轶尘老师 那主营业务成本这个会计科目不调整吗？
2023-07-17 18:29:49
小妞向前跑：回复轶尘老师 不应该是先调整主营业务成本这个科目，然后再调整本年利润这个科目吗？怎么直接借:以前年度损益调整 贷:库存商品
2023-07-17 18:57:23
轶尘老师：回复小妞向前跑因为跨年了 营业成本只反应今年的
2023-07-17 19:21:58
小妞向前跑：回复轶尘老师 那通过以前年度损益调整冲销去年多结转的311.42的成本。那是不是还得记个会计分录调整本年利润-未分配利润啊？
2023-07-17 19:46:53
轶尘老师：回复小妞向前跑是的 你的理解正确
2023-07-17 20:14:35
小妞向前跑：回复轶尘老师 我对这块不熟。老师，你直接告诉我今年调整去年多结转的成本311.42涉及到的所以会计分录吧！
2023-07-17 20:30:45
轶尘老师：回复小妞向前跑借：以前年度损益调整 贷：对应科目 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-07-17 20:51:37
小妞向前跑：回复轶尘老师 老师，我们是成品油业务。进油的运费也计入库存成本。但是我们的运费一般是过几个月再结运费。所以运费是先计提计入库存商品的。我去年9-12月运费多计提了349.8块钱。之后销售油按这个计提的运费成本多结转311.42元的成本。那今年结出准确运费，我首先得反冲多计提的运费，然后再调整多结转的去年的销售成本是这个流程吗？
2023-07-17 21:07:16
点~玲老师
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.26w
引用 @ 风中的一粒砂 发表的提问：
老师你好！我们是旅游公司，才增加了航空机票代理业务，想请问一下相关的会计分录怎么做？费用与利润怎么结转？谢谢！
直接入主营业务收入
246楼
2023-07-17 17:31:11
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 鲁能球迷 发表的提问：
d股份有限公司年初未分配利润为0,本年实现净利润2000000元，本年提取法定盈余公积200000元，宣告发放现金股利800000元。（1）编制结转本年利润的会记分录；（2）编制提取法定盈余公积、宣告发放现金股利的会计分录。
11借本年利润2000000 贷利润分配-未分配利润2000000
247楼
2023-07-17 17:47:58
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暖暖老师：回复鲁能球迷2、借利润分配-提取法定盈余公局200000 -提取现金股利800000 贷盈余公积-法定盈余公积200000 应付股利800000
2023-07-17 18:22:38
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ hai妞  发表的提问：
年底结账了是不是要将本年利润给结转了呢？会计分录怎么写呢！这个本年利润数是财务软件里本年利润的余额吗？
同学 您好 年底结账了是要将本年利润给结转了 借：本年利润 贷：利润分配——未分配利润 如果亏损做相反会计分录 这个本年利润数是财务软件里本年利润的余额
248楼
2023-07-18 16:59:45
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Curi 发表的提问：
老师，每个月发生的管理费用都要结转到本年利润么？结转到本年利润就算完事了么？用不用涉及到本年利润--未分配利润科目，从费用结转到分配详细的会计分录怎么写呢？
你好，是的，是的 借；本年利润 贷；管理费用等科目 然后从本年利润结转到利润分配——未分配利润
249楼
2023-07-18 17:12:08
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Curi：回复邹老师 借：本年利润 贷：管理费用； 借：本年利润--未分配利润 贷：本年利润。 是这样么？然后月末把未分配利润的数填到财务报表未分配利润的位置？
2023-07-18 17:26:56
邹老师：回复Curi是的 是的
2023-07-18 17:40:59
Curi：回复邹老师 总公司给分公司下发的用于分公司行政开销的钱应该记到什么会计科目？分公司收到钱怎么写会计分录？
2023-07-18 18:10:33
邹老师：回复Curi借；其他应收款 贷；银行存款 借；银行存款 贷；其他应付款
2023-07-18 18:40:04
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ Αиじǐ灬仧寶. 发表的提问：
老师，关于本年利润，本年利润---未分配利润，这两个科目，还是有点混淆， 月末结转，本年利润 在贷方 ，是实现的净利润 而本年利润在年度结转的时候，盈利 的分录：借：本年利润，贷：利润分配——未分配利润 这个怎么区分啊？月末结转的时候 “本年利润”在贷方 是盈利，年末结转又成了借方 麻烦老师给详细讲解一下这个吧，谢谢
同学你好 本年利润 是在年末才结转利润分配一未分配利润 中； 结转净利润 借，本年利润 贷，利润分配一未分配利润 结转亏损分录相反； 月末是将损益类科目转入本年利润 ；
250楼
2023-07-18 17:33:28
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Αиじǐ灬仧寶.：回复立红老师 老师，也就是说，有利润的时候，月末结转 “本年利润”在贷方；年末结转 有盈利的时候，借：本年利润，贷：本年利润--未分配利润，是这样吗？
2023-07-18 17:54:23
立红老师：回复Αиじǐ灬仧寶.同学你好，是这样的；
2023-07-18 18:09:43
Αиじǐ灬仧寶.：回复立红老师 好的，非常感谢老师，
2023-07-18 18:25:17
立红老师：回复Αиじǐ灬仧寶.不客气的，祝您 学习愉快 ；
2023-07-18 18:37:20
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 月·妍雅 发表的提问：
结转的本年利润。是不是就是利润表的净利润呢？
你好！是的。就是这个数。
251楼
2023-07-18 17:44:59
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月·妍雅：回复宋生老师 那怎么我的不相等呢？
2023-07-18 17:59:21
宋生老师：回复月·妍雅您好！你的数是哪个？
2023-07-18 18:25:17
月·妍雅：回复宋生老师 我本年利润是11351.25净利润是10864.05
2023-07-18 18:42:50
宋生老师：回复月·妍雅你好！你能把你结转的分录发来吗
2023-07-18 19:07:44
月·妍雅：回复宋生老师 可以呢老师，是自动结转的呢
2023-07-18 19:29:46
宋生老师：回复月·妍雅你好！因为本年利润结转的时候，损益类的都要结转到这个科目。 借贷的差额是净利润。
2023-07-18 19:46:49
月·妍雅：回复宋生老师 但是我是自动结转的应该没有问题呢
2023-07-18 20:00:45
月·妍雅：回复宋生老师 老师你看下，结转没有问题呢
2023-07-18 20:13:19
宋生老师：回复月·妍雅您好！是的。是没有问题。你知道原因了吗
2023-07-18 20:36:54
月·妍雅：回复宋生老师 这是利润表
2023-07-18 20:54:28
宋生老师：回复月·妍雅你好！因为本年利润结转的时候，损益类的都要结转到这个科目所以对不上正常。
2023-07-18 21:19:50
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ zzZ-向日葵 发表的提问：
老师：工程毛利这个科目是反映这个工程的利润吗？那到最后面结转的时候呢？不太明白这个科目会计分录的处理。
这个的话 是工程施工-合同毛利科目 第一次出现 借：主营业务成本 工程施工-合同毛利 贷：主营业务收入 整个工程结束 对冲 借：工程结算 贷：工程施工-合同成本 工程施工-合同毛利
252楼
2023-07-19 17:09:28
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zzZ-向日葵：回复许老师 用百分比结算的话，月底要进行结转吗？分录是怎样呢。
2023-07-19 17:39:41
许老师：回复zzZ-向日葵月底结转 一样的分录呀 只是 主营业务成本/主营业务收入 按比例 计算的
2023-07-19 17:52:08
小妍老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 小黎 发表的提问：
老师 你好 我2019年01月-2020年7月只做了结转损益 本年利润没有做利润分配的科目 怎么办 我之前的全部结账了 如果结转的话会计分录怎么写 谢谢
您好！可以把2019年1-12月份的本年利润余额结转到利润分配-未分配利润科目。若本年利润余额在贷方，则分录 借：本年利润 贷：利润分配-未分配利润
253楼
2023-07-19 17:35:01
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 清爽的柜子 发表的提问：
19年01月-2020年7月只做了结转损益 本年利润没有做利润分配的科目 怎么办 我之前的全部结账了 如果结转的话会计分录怎么写 ?
您好 可以现在补结转 去年是亏损还是盈利?
254楼
2023-07-19 17:47:59
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 苏京Robot | 许瀛月 发表的提问：
在去年增加一笔未开票收入的会计分录怎样做？这笔走现金，后期不准备开票。（会计分录包括结转成本，结转收入，结转利润）
你好，未开票收入与开票收入的分录是一样的，就是没有发票 确认收入 借：库存现金 贷：主营业务收主 贷：应交税费——应增 确认成本 借：主营业务成本 贷：库存商品 结转收入 借：主营业务收入 贷：本年利润 结转成本 借：本年利润 贷：主营业务成本
255楼
2023-07-20 16:51:20
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苏京Robot | 许瀛月：回复立红老师 假如未开票收入为1000，那么确认成本的库存商品是不是要小于1000，而且要在当年找一找对应成本的发票？
2023-07-20 17:40:40
立红老师：回复苏京Robot | 许瀛月你好，库存商品的成本是按实际出售的商品的成本确定的，正常情况下，成本是小于售价的。
2023-07-20 17:51:47
苏京Robot | 许瀛月：回复立红老师 我现在是调去年的账，按照老师说的这样，是不是： 借：库存现金1160 贷：主营业务收入1000 贷：应交税费——应增160 确认成本 借：主营业务成本550 贷：库存商品550 结转收入 借：主营业务收入1000 贷：本年利润 （在原来的数据）+1000 结转成本 借：本年利润 （在原来的数据）+550 贷：主营业务成本 550 最后年末的未分配利润是多少？
2023-07-20 18:03:40
立红老师：回复苏京Robot | 许瀛月你好，如果是调整去年的账，是以年前年度损益调整来调的 借：库存现金1160 贷：以前年度损益调整 1000 贷：应交税费——应增160 确认成本 借：以前年度损益调整550 贷：库存商品550 借：以前年度损益调整 450 贷：利润分配——未分配利润 450
2023-07-20 18:24:02
苏京Robot | 许瀛月：回复立红老师 好的，谢谢老师
2023-07-20 18:52:27
立红老师：回复苏京Robot | 许瀛月不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2023-07-20 19:17:57
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