足行健按摩鞋~谭宁霞13173403961：回复娜老师 老师您好，以上分录是公司计提工会经费的会计分录是吧？

娜老师：回复足行健按摩鞋~谭宁霞13173403961收到工会经费的分录是借：银行存款  　　贷：其他应付款-工会经费

足行健按摩鞋~谭宁霞13173403961：回复娜老师 打个比方公司工资总额100000元，计提工会经费2000元，公司设立工会组织，工会组织单独核算 计提时：借：管理费用-工会经费，贷记：应付职工薪酬-工会经费， 设立工会组织的 税务代收40%，工会组织60% 借：应付职工薪酬-工会经费2000 贷：银行存款800（上缴税务代收） 其他应付款-工会经费（转独立核算工会组织）1200 收到工会组织开出的（工会专用收据） 借：其他应付款-工会经费1200 贷：银行存款1200 这样是否正确老师

娜老师：回复足行健按摩鞋~谭宁霞13173403961没问题，分录是正确的

松松：回复文老师 老师，我们这个房子是抵债回来的房子。

文老师：回复松松所以是冲对应收账款

松松：回复文老师 好的，谢谢老师！

松松：回复文老师 老师呀，“投资性房地产投资收益”在哪类会计科目里呀

松松：回复文老师 老师，是不是损益里的“投资收益”呀？

文老师：回复松松投资性房地产是资产累科目，投资收益是损益类科目

松松：回复文老师 老师，变卖房产时： 借：银行存款 贷：投资性房地产

文老师：回复松松是的，可以的，有差额是投资收益

丽丽：回复郭老师 不是，是工业企业

郭老师：回复丽丽自己用的 借委托加工物资贷原材料 支付加工费借委托加工物资贷银行存款 完工收回 借固定资产贷委托加工物资

zr：回复玲老师 我们没成立工会，是筹备金，也这么做吗？

玲老师：回复zr您好，工会经费都是这样做的分录，正常没有公会是不退回工会经费的，没有工会这个钱你企业也不能花，因为工会经费是专款专用的

靳晓勇：回复陈静老师 不是企业按2%缴纳的工会费。是发工资代扣的每个职工的会费

陈静老师：回复靳晓勇你好，我知道，不管是按你说的二种方式哪种扣，都按上面的分录做的

靳晓勇：回复陈静老师 工资内扣的不形成费用，如何能借管理费用

陈静老师：回复靳晓勇你好，不好意思，我看错了，是扣的个人的，计入其他应收款借方红字

邹老师：回复爱笑的流沙一般通过委托加工物资科目核算

冬日阳光：回复宋生老师 也不要计提处理吗？

宋生老师：回复冬日阳光你好！这个要看你是用2%计提，还是只计提了缴纳的部分

冬日阳光：回复宋生老师 计提优惠的部分

宋生老师：回复冬日阳光你好！是这样，比如你计提了工会经费，2%，交了40%，自己剩下60%，如果没有花完，第二年汇算清缴要调

冬日阳光：回复宋生老师 汇算清缴调所得税就行？账面就不需要调了吧？

宋生老师：回复冬日阳光你好！是的。这个账上不用调

冬日阳光：回复宋生老师 谢谢老师

宋生老师：回复冬日阳光你好！不用客气的了

冬日阳光：回复宋生老师 老师，我做的借方管理费用，贷方是应付职工薪酬，不调的话账面上应付职工薪酬科目会余额不对啊？

宋生老师：回复冬日阳光你好！你这个是计提的分录还是什么业务的分录

追逐我的明天。：回复bamboo老师 老师，我们这家单位是定的那个增值税税率是9%的，那如果说我给这个人要开发票的话，他要发票的话，那我那个发票上只能开9%的税率。

追逐我的明天。：回复bamboo老师 我就搞不明白，为什么他是要给他做账，做成6%的税呀。

追逐我的明天。：回复bamboo老师 就是我那个税务系统上那个税种啊，增值税是9%，然后呢，开票系统上的话九百分之三，免税三种税率都可以选的。

bamboo老师：回复追逐我的明天。没有说单位增值税税率9%就只能开具9%的 根据发生业务不同开具不同税率的发票

bamboo老师：回复追逐我的明天。比如您销售了货物 就应该开具13% 提供了服务 就开具6% 可以去税务增加税率的

追逐我的明天。：回复bamboo老师 好的老师，那就是我们收到了对方的加工费，就是我们帮别人加工了一下，初加工了一下哈，那如果对方要票的话，我就按6%的税点开票给对方就对了，是吧。

bamboo老师：回复追逐我的明天。一般纳税人加工费要开具13税率的发票