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会计上的不确定性的来源
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陈诗晗老师
职称:注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 海边一粒沙 发表的提问:
企业所得税来源地的确认:股息红利按照分配所得企业确定。不是先交税后分配吗?为什么还要确定分配所得?
你的股息红利不是指企业之间的投资收益,主要是指购买的股票给你的分红。
46楼
2023-03-21 21:00:21
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海边一粒沙:回复陈诗晗老师 分红没有先交企业所得税再分吗?
2023-03-21 21:15:23
陈诗晗老师:回复海边一粒沙这里说的是确认收入的时候。确认这个分红收入的时候的地方。是先交税再分红的。
2023-03-21 21:32:03
一间房老师
职称:注册会计师
5.00
解题: 0.08w
引用 @ 淡定的羊 发表的提问:
下列有关审计证据质量的说法中,错误的是( )。 A、审计证据的可靠性受其来源和性质的影响,并取决于获取审计证据的具体环境 B、从外部独立来源获取的审计证据一定比从其他来源获取的审计证据更可靠 C、评估的重大错报风险越高,要求实质性程序获取的审计证据的可靠性越强 D、审计证据的可靠性越强,需要的审计证据的数量可能越少
B 【答案解析】 注册会计师评价审计证据的可靠性时,应当考虑可能出现的例外情况。例如,审计证据虽然是从独立的外部来源获得,但如果该证据由不知情或不具备资格者提供,那么,审计证据也可能是不可靠的。
47楼
2023-03-21 21:16:43
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黎锦华老师
职称:中级会计师,税务师,经济师
4.98
解题: 0.19w
引用 @ 懒散俗人 发表的提问:
息税前利润不确定的根源是啥
经营风险是指由于企业生产经营变动或外部市场环境改变导致企业息税前利润波动的风险。引起企业经营风险的主要原因是外部市场需求和企业生产经营成本等因素的不确定性,经营杠杆本身并不是息税前利润不确定的根源,只是息税前利润波动的表现。但是,经营杠杆放大了外部市场和企业生产经营等因素变化对息税前利润波动的影响程度。 1.经营杠杆系数越大,经营杠杆作用和经营风险越大。 2.当销售额达到盈亏临界点时,经营杠杆系数趋近于无穷大。 3.影响企业经营杠杆的主要因素有:销售量、销售价格、单位产品变动成本和固定成本。其中:销售量和销售价格与经营杠杆反方向变动;单位产品变动成本和固定成本与经营杠杆同方向变动。
48楼
2023-03-21 21:30:00
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bamboo老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 芙水儿 发表的提问:
一次性存25万银行会追查来源吗?
您好 一次性存25万银行不会追查来源
49楼
2023-03-22 20:51:15
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晓海老师
职称:会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问:
11.下列有关审计独立性的表述中,正确的有( )。多选 A.独立性是审计区别于其他管理活动的本质特征 B.经济来源的独立是审计工作保持独立性的物质基础 C.组织机构的独立是审计工作独立性的保障 D.内部审计没有独立性,社会审计独立性强
ABC
50楼
2023-03-22 21:14:51
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李爱文老师
职称:会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ @羋^o^颜~ 发表的提问:
开采天然的资源,比如矿石,沙子等,如何来确定成本,成本包含哪些内容?
主要是人工成本及机械成本
51楼
2023-03-22 21:26:59
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东老师
职称:中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 小冉 发表的提问:
老师您看一下所得来源地的确定。后3个,就是记卖方,而不是买方,对吗?
您好,您具体指的哪个呢?
52楼
2023-03-27 21:25:48
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小冉:回复东老师 东东 老师过年好,祝您在新的一年心想事成,万事如意,阖家欢乐。终于碰到您了
2023-03-27 21:40:18
小冉:回复东老师 从权益性投资资产转让所得,股息,红利等权益性投资还有利息,租金,特权这3个,他们的来源地都是卖方而不是买方,对吗?
2023-03-27 21:55:15
东老师:回复小冉也祝您新年快乐,您是哪里不确定呢
2023-03-27 22:17:48
小冉:回复东老师 从权益性投资资产转让所得,股息,红利等权益性投资还有利息,租金,特权3个,他们的来源都是卖方,而不是买方对吗?老师
2023-03-27 22:33:16
东老师:回复小冉对,这个肯定是卖方缴纳的。
2023-03-27 23:02:07
小冉:回复东老师 谢谢老师,麻烦回复我,给您五星好评
2023-03-27 23:26:37
东老师:回复小冉好的好的,多谢多谢您了。
2023-03-27 23:40:28
立红老师
职称:中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 锦纶榜眼 发表的提问:
老师,财务是根据什么来确定公司固定资产的净残值率的?我看我们会计学堂上基本上都是按照5%来计算的。
你好,净残值率一般是2%至5%,由企业自已选择确定。
53楼
2023-03-27 21:40:16
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晓海老师
职称:会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ lily 发表的提问:
会计上固定资产的计提方法一经确定就不得更改吗??
你好!是不能随意更改,参见以下文件规定: 新《中华人民共和国企业所得税法》第三十二条 企业的固定资产由于技术进步等原因,确需加速折旧的,可以缩短折旧年限或者采取加速折旧的方法。 中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法实施细则: 第四十条 固定资产由于特殊原因需要缩短折旧年限的,可以由企业提出申请,经当地税务机关审核后,逐级上报国家税务局批准。 前款所说的由于特殊原因需要缩短折旧年限的固定资产,包括: (一)受酸、碱等强烈腐蚀的机器设备和常年处于震撼、颤动状态的厂房和建筑物; (二)由于提高使用率,加强使用强度,而常年处于日夜运转状态的机器、设备; (三)中外合作经营企业的合作期比本细则第三十五条规定的折旧年限短,并在合作期满后归中方合作者所有的固定资产。 财税〔2004〕153号财政部 国家税务总局关于落实振兴东北老工业基地企业所得税优惠政策的通知:东北地区工业企业的固定资产(房屋、建筑物除外),可在现行规定折旧年限的基础上,按不高于40%的比例缩短折旧年限。 财税〔2005〕17号财政部 国家税务总局关于东北老工业基地资产折旧与摊销政策执行口径的通知: 一、财税〔2004〕153号文件规定按不高于40%比例缩短折旧年限进行折旧的固定资产,是指企业在2004年7月1日后新购置的固定资产和2004年7月1日前购置并尚未折旧完的
54楼
2023-03-27 21:50:59
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lily:回复晓海老师 根据《关于完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通知》(财税[2014]75号)关于固定资产加速折旧的新政策,是不是就可以在会计上直接变更了呢?
2023-03-27 22:24:45
晓海老师:回复lily你好!也需要去税务局备案。
2023-03-27 22:45:01
lily:回复晓海老师 那 现在不是有填写固定资产加速折旧(扣除)明细表 ,还要另外备案吗?
2023-03-27 23:01:00
晓海老师:回复lily要先备案,才可以加速折旧
2023-03-27 23:24:31
紫藤老师
职称:中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 樱紫 发表的提问:
事业单位工会的来源除了职工教的会费,还有来源没?来源的比例?
根据《中华人民共和国工会法》第四十二条的规定,工会经费的来源为:   (一)工会会员缴纳的会费;   (二)建立工会组织的企业、事业单位、机关按每月全部职工工资总额的百分之二向工会拨缴的经费;   (三)工会所属的企业、事业单位上缴的收入;   (四)人民政府的补助;   (五)其他收入。
55楼
2023-03-28 20:39:38
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暖暖老师
职称:中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 山岚心画 发表的提问:
按规定计算确定的应交矿产资源补偿费”是计入哪里?
消费税、城市维护建设税、资源税和教育费附加等相关税费时借:营业税金及附加贷:应交税费——应交营业税(消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加)等
56楼
2023-03-28 20:47:04
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山岚心画:回复暖暖老师 就是说这个就是资源税吗?
2023-03-28 21:08:49
暖暖老师:回复山岚心画对,这个时税金及附加
2023-03-28 21:22:15
郑裕期
职称:注册会计师
4.99
解题: 0.2w
引用 @ Luuuuu^ 发表的提问:
内部来源获取的审计证据和外部来源获取的审计证据不一致注册会计师为什么应该采取内部证据
你好,相对于内部来源获取的审计证据来说外部来源获取的审计证据是更具有可靠性的。如果从不同来源获取的审计证据或获取的不同性质的审计证据不一致,表明某项审计证据可能不可靠,注册会计师应当追加必要的审计程序,而不是直接采用外部或者内部证据。
57楼
2023-03-28 20:56:13
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仙花老师
职称:注册会计师
5.00
解题: 0.02w
引用 @ 彩色的雨 发表的提问:
注册会计师在确定实际执行的重要性水平时,下列说法中正确的是( )。 A、审计风险越高,需要确定的实际执行的重要性越高 B、实际执行的重要性水平应低于财务报表整体的重要性水平 C、注册会计师可以将金额低于实际执行的重要性的账户排除在审计范围外 D、实施实质性分析程序时,注册会计师确定的已记录金额与预期值之间的可接受差异额通常不超过财务报表整体的重要性
B 【答案解析】 选项A,对于审计风险较高的审计项目,需要确定较低的实际执行的重要性;选项C,注册会计师在计划和执行审计工作时通常根据实际执行的重要性确定需要对哪些类型的交易、账户余额和披露执行审计工作。在制定审计计划时,通常会将金额超过实际执行的重要性的账户纳入审计范围。但是,这不代表可以将所有低于实际执行的重要性的账户排除在审计范围外。选项D,实施实质性分析程序时,注册会计师确定的已记录金额与预期值之间的可接受差异额通常不超过实际执行的重要性。 【该题针对“实际执行的重要性及其运用”知识点进行考核】
58楼
2023-03-28 21:23:59
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陈诗晗老师
职称:注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 久平(酒瓶) 发表的提问:
权益性投资资产转让所得 按照被投资企业 所在地 确定所得来源地 什么意思 给举个例子
比如,你每个月公司给你发工资吧,工资是你的所得,那么来源是公司,所得地来源就是公司所在地。
59楼
2023-04-10 19:23:43
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久平(酒瓶):回复陈诗晗老师 谢谢
2023-04-10 19:38:39
陈诗晗老师:回复久平(酒瓶)不客气,祝你学习愉快
2023-04-10 19:50:15
陈诗晗老师
职称:注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 超越平凡 发表的提问:
汽车维修行业的收入,会计月底在做帐时怎么确定?因为修时会跨月,不知怎么来确定
你好。同学。这块儿的确认有2种方式。1.根据完工进度比确认 2.完工后一次确认。
60楼
2023-04-10 19:46:33
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超越平凡:回复陈诗晗老师 是几辆未完工的车合在一起确认还是一辆一辆确认。我的概念有点模糊老师谢谢!
2023-04-10 20:03:56
陈诗晗老师:回复超越平凡比如你现在在修的有3台车,其中2台当月维修完工,那么当月你就确认这两台的收入和成本,分台确认。对于另外一台跨月的,可以选择在下月完工后再确认收入和成本。
2023-04-10 20:33:41
超越平凡:回复陈诗晗老师 如果是您们专业老师教师教学生,收入需要每台单独算出吗?还是不管多少台,当月完工的都可以合在一起算收入和一成夲就行
2023-04-10 20:44:40
陈诗晗老师:回复超越平凡一台一台的分台确认。这样才核算得更明细。实际工作中,根据你企业对财务信息的要求自己确认是分台核算还是总体核算。
2023-04-10 21:03:26

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