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会计差错更正的会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ zz 发表的提问：
之前会计个税报错了 能否更正申报 更正申报可以追溯几个月
这个可以更正2020.1月开始，之前19年做汇算清缴不能更正了，
151楼
2023-06-06 19:05:59
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 向阳花 发表的提问：
在更正以前年度错误会计处理时，题目提示无需通过以前年度损益调整科目，不考虑盈余公积的计提时，正确的分录怎么写？
你好，那具体是什么错误呢
152楼
2023-06-07 17:54:13
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 阳光 发表的提问：
请问老师 本题中，该设备在2017年作为低值易耗品全部计入了当期管理费用，更正差错会计分录为什么不是借：固定资产5000，累计折旧4600，贷：管理费用9600
计入管理费用总的是9600，但是正确的也会折旧，也就是借管理费用，借贷想冲就是图片中的分录了。
153楼
2023-06-07 18:05:02
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阳光：回复陈诗晗老师 不理解
2023-06-07 18:50:27
陈诗晗老师：回复阳光正确的分录应该是 借：固定资产9600 贷：银行存款9600 借：管理费用4600 贷：累计折旧4600 错误分录 借：管理费用9600 贷：银行存款9600
2023-06-07 19:07:26
陈诗晗老师：回复阳光这样你看呢，错误和正确对比
2023-06-07 19:30:05
阳光：回复陈诗晗老师 还是不太明白
2023-06-07 19:42:30
陈诗晗老师：回复阳光正确的分录和错误的分录，你综合一下，要把错误的调成正确的，只有图片上的分录才可以
2023-06-07 20:02:38
阳光：回复陈诗晗老师 我还不是很懂，麻烦老师给我详细的解释一下
2023-06-07 20:19:41
陈诗晗老师：回复阳光你要如何把错误的变为正确的， 就是固定资产少计了9600，累计折旧少了4600，管理费用多计了5000 借：固定资产9600 累计折旧4600 贷：管理费用5000
2023-06-07 20:38:52
路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ Tang 发表的提问：
请问本月做账时发现2019年8月一笔社保的会计分录写错了。导致贷方有余额，如何更正？
您好，你具体说一下那笔错的分录是怎么做的。
154楼
2023-06-07 18:26:58
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Tang：回复路老师 去年八月做账时借其他应收款——社保个人承担部分392.2贷银行存款392.2。从去年9月时将个人承担部分改成了其他应付款——个人承担部分392.2贷银行存款392.2。现在导致其他应收款这个有余额，其他应付款又不够扣的。
2023-06-07 18:50:53
路老师：回复Tang您好，直接把二个科目调整一下 借：其他应付款——个人承担 392.2 贷：其他应收款——个人承担 392.2
2023-06-07 19:06:53
Tang：回复路老师 在以前年度的原始凭证上改吗？资产负债表利润表以前年度已经报了呢
2023-06-07 19:19:59
路老师：回复Tang改在当前月份就可以。
2023-06-07 19:45:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 静 发表的提问：
跨年后发现上一年的会计科目做错怎么更正
你好，跨年后发现上一年的会计科目做错，错误的科目是什么，正确的科目又是什么，之前错误的科目入账方向是借方还是贷方呢 
155楼
2023-06-07 18:42:19
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静：回复邹老师 借：应交税费- 贷：现金 下一年要把税费改成费用
2023-06-07 18:57:06
邹老师：回复静你好，根据你的描述，现在的调整分录是 借：以前年度损益调整—某某费用 贷：应交税费—某某明细
2023-06-07 19:19:27
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 有有爱 发表的提问：
下列关于会计政策变更、会计差错的表述中，正确的有（）。 A. 会计政策变更，确定累积影响数切实可行的，应采用追溯调整法处理 B. 非资产负债表日后期间发现前期重要的会计差错，应采用追溯重溯法处理 C. 资产负债表日后期间发现前期不重要的会计差错，应采用未来适用法处理 D. 会计估计变更，影响金额较大的，应采用追溯调整法处理 AB 我的答案: AC 选项C，资产负债表日后期间发现的前期差错，应作为日后调整事项处理，不论是重要差错还是不重要的差错，均需要追溯重溯；选项D，会计估计变更均采用未来适用法处理，与金额大 老师重要不重要都要追溯重素吗
他这里问的是政策变更和差错变更。那么，原则上这两种都是需要追溯调整的。但是在实际处理的时候，不重要的是可以简化处理，但是大的原则都是需要的，那么我们做选选题的选择题的时候只看大元。
156楼
2023-06-07 19:05:59
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陈诗晗老师：回复有有爱在做选择题的时候，直接看大原则，不考虑简化处理的那种情况。
2023-06-07 19:42:28
有有爱：回复陈诗晗老师 老师，那不重要的一般怎么处理 2.非资产负债表日后期间指的是什么期间 3老师麻烦告诉我一下，前期差错更正和日后调整事项的区别，谢谢
2023-06-07 19:58:18
陈诗晗老师：回复有有爱重要的进行追溯调整处理 2，就是不属于日后时间，不需要调整的 3，都需要追溯调整，前者是追溯重塑法，后者是追溯调整法
2023-06-07 20:18:42
有有爱：回复陈诗晗老师 不重要的怎么处理
2023-06-07 20:45:04
有有爱：回复陈诗晗老师 追溯调整只是错的调整过来 追溯重塑就是错的冲，再写一遍对的吗
2023-06-07 20:58:03
陈诗晗老师：回复有有爱对的，后面的理解是正确的。
2023-06-07 21:21:42
夏老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.96
解题: 0.04w
引用 @ 宁儿 发表的提问：
会计差错更正调整的时候，什么时候调递延，什么时候调应交所得税，怎么搞不清楚
你好，会计差错更正的事项，考虑一下会计口径怎么交所得税，税法口径怎么交，不一致产生递延，一致即调应交所得税
157楼
2023-06-19 18:00:38
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ King 发表的提问：
老师，请问一下会计实操里关于差错更正的那个除9法，具体是怎么运用的？用错值差额除以9之后得到一个数，然后怎么操作呢？
这个一个对账的方式。比如，借方本来是1100元，在录凭证时录入了11000元，这样就会致借方发生额是不是多了：11000-1100=9900元，就是从1倍的数据变成了10倍的数据，最后导致的差额是9倍，那到我们可以这样找：9900/（10-1）=1100元，可以找出来原来是1100元放大了10倍，这就是为什么需要除以9的原因
158楼
2023-06-19 18:21:23
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 新会计万 发表的提问：
老师，您好！向您请教一个问题：前期的差错综合下来，我社保计提数（金额错的）比下月实际缴纳数（金额对的）多了1013.91元，还有失业工伤等。 我能不能直接这样更正会计差错： 摘要写：前期会计差错更正。 借：管理费用-应付职工薪酬-研发费用 -1581.93 ，贷：应付职工薪酬-养老 -1013.91 医疗-451.43 失业-64.7 工伤 -16.38 生育-35 ？ 谢谢！ 就把多出来的差额做笔负的冲掉？
可以的。祝你学习愉快。。。
159楼
2023-06-19 18:47:58
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Amy(艾米) 发表的提问：
老师好！发现凭证分录有其中一个科目错了，只更正这一个可以吗？还是把之前的会计分录全部冲销然后全部做成正确的？
都可以，你这个可以直接更正错误也可以冲掉全部重新做
160楼
2023-06-20 18:08:07
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 勤劳的牛排 发表的提问：
您好！我想咨询一下，17年采购库存商品记账错误记成贷方了，现在更正的话会计分录怎么写？
你好，之前采购库存商品就借方计入的科目是？
161楼
2023-06-20 18:29:39
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 丽莉 发表的提问：
收发差错造成存货盘盈，会计分录怎么写？
你好，企业在财产清查中盘盈的存货,根据存货盘存报告单所列金额,编制会计分录如下: 借:原材料 周转材料 库存商品等 贷:待处理财产损溢--待处理流动资产损溢 盘盈的存货,通常是由企业日常收发计量或计算上的差错所造成的,其盘盈的存货,可冲减管理费用,按规定手续报经批准后,会计分录如下: 借:待处理财产损溢--待处理流动资产损溢 贷:管理费用
162楼
2023-06-20 18:38:59
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 如意的硬币 发表的提问：
某公司管理人员工资2000元，销售人员工资3000元， 车间管理人员工资4000元，车间工人工资6000元，请 写出“薪资系统”中计提工资的会计分录。
同学你好 借管理费用 借销售费用 借生产成本 贷应付职工薪酬
163楼
2023-06-21 17:49:08
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 丿 发表的提问：
判断题说：由于编织记账凭证会计科目错误，导致账簿记录错误，更正时，可以将错误的会计科目划红线注销，然后在划红线的上方填写正确的会计科目。答案是错误：还解释说应借、应贷会计科目。我想问这有什么区别啊？
你好！ 会计科目错误，
164楼
2023-06-21 18:14:37
全部回复
蒋飞老师：回复 丿需要用“红字更正法”更正了
2023-06-21 18:35:39
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 骑行的蜗牛 发表的提问：
发放员工6月工资个税计算错误，7月更正个税申报，请问6月支付工资和7月缴纳税款会计分录
您好 借：应付职工薪酬 贷：应交税费-个人所得税 贷：银行存款 借：应交税费-个人所得税 贷：银行存款
165楼
2023-06-21 18:38:59
全部回复
骑行的蜗牛：回复bamboo老师 6月计提的时候已按照未扣税的金额计提个税，7月调整账时怎么做呢？
2023-06-21 19:07:44
bamboo老师：回复骑行的蜗牛那把6月份的分录红冲
2023-06-21 19:37:40
骑行的蜗牛：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2023-06-21 20:01:44
bamboo老师：回复骑行的蜗牛不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2023-06-21 20:15:11
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