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会计差错更正的会计分录
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 小紫儿 发表的提问：
以前年度的会计分录做错了，现在是得先红冲再做正确的分录吗还是咋滴？
不涉及损益，红字冲减再录入正确分录
286楼
2023-08-10 15:40:37
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小紫儿：回复吴少琴老师 之前做的是借:销售费用 应交税费-增值税-进账 贷:银行存款 但我认为销售费用应该改为固定资产，那这个现在怎么做分录呢
2023-08-10 16:02:09
吴少琴老师：回复小紫儿借固定资产 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷利润分配-未分配利润
2023-08-10 16:28:22
小紫儿：回复吴少琴老师 好的明白了谢谢老师
2023-08-10 16:54:20
吴少琴老师：回复小紫儿满意请打五星好评
2023-08-10 17:04:50
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 含玉 发表的提问：
ETC票我要报差旅，还要正常抵扣，如何做会计分录呀？
借管理费用 等-差旅费 应交税费 贷银行存款
287楼
2023-08-10 15:53:16
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 小叶子 发表的提问：
老师，17年会计记错了科目，我可以这样做凭证更正吗？财政一起付的款，会计粗心计入一个科目去了
你好 可以 不涉及损益 你直接调整就行 摘要写清楚即可
288楼
2023-08-10 16:09:02
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小叶子：回复meizi老师 原来做的凭证是这样的，我是要一张冲红还是可以只更改错的部分呢？摘要怎么写合适
2023-08-10 16:22:33
meizi老师：回复小叶子你好 部分冲就写 摘要写冲某凭证号 具体什么情况 写清楚就行
2023-08-10 16:45:37
小叶子：回复meizi老师 好的谢谢老师
2023-08-10 16:58:30
meizi老师：回复小叶子不客气 满意请给予评价
2023-08-10 17:13:59
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 22 发表的提问：
变更前累计折旧会计科目和会计分录
你好，您说的变更前是指？具体业务是？
289楼
2023-08-10 16:38:14
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22：回复立红老师 就是图上的
2023-08-10 17:08:57
立红老师：回复22你好，这个需要是什么变更，比如是部门变更还是？
2023-08-10 17:26:53
22：回复立红老师 我不知道怎么形容
2023-08-10 17:39:30
立红老师：回复22你好，如果单年这张图，老师也是分析不出来是什么变更呢？
2023-08-10 18:05:38
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 甜舒舒 发表的提问：
请问，企业账的公积金做了变更要怎么做会计分录啊？
你好，具体变更什么了
290楼
2023-08-10 17:02:59
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甜舒舒：回复佟老师 公积金的缴纳基数
2023-08-10 17:28:40
佟老师：回复甜舒舒缴纳基数变更要做账务处理？
2023-08-10 17:49:34
甜舒舒：回复佟老师 不用吗？我是新手小白不太清楚啊，那做账的时候就把新的缴存基数算在工资上就行了吗？
2023-08-10 18:15:52
佟老师：回复甜舒舒你做账时，按照缴纳的计提公积金做账务处理
2023-08-10 18:31:50
甜舒舒：回复佟老师 好的，谢谢老师，祝您教师节快乐
2023-08-10 18:57:46
佟老师：回复甜舒舒不客气，也祝您学习愉快！
2023-08-10 19:08:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 科 发表的提问：
去年帐务处理一笔帐务时会计分录写错，今年调帐是要先冲红去年的那张凭证后再做正确的会计分录并附上那张错误的凭证复印吗？
你好，是的，是的
291楼
2023-08-16 16:06:38
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小小白一枚 发表的提问：
请问老师，小企业会计准则遇到差错更正，不需要通过以前年度损益调整科目，而是直接计当期，用未来适用法吗？
小准则 没有 以前年度损益调整科目 用未分配利润科目
292楼
2023-08-16 16:31:57
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小小白一枚：回复玲老师 意思是不通过以前年度损益调整科目，直接用未分配利润科目代替，对吗？
2023-08-16 16:53:11
玲老师：回复小小白一枚对 意思是不通过以前年度损益调整科目，直接用未分配利润科目代替，对
2023-08-16 17:13:19
小小白一枚：回复玲老师 老师，除了用未分配利润科目代替以前年度损益调整，其他处理方式不变，对吗？
2023-08-16 17:35:00
玲老师：回复小小白一枚是的，其他的处理方法是一模一样的。
2023-08-16 17:46:53
小小白一枚：回复玲老师 老师，那我还需要调财务报表的期初数吗？
2023-08-16 18:14:35
玲老师：回复小小白一枚需要调整财务报表相应的期初数
2023-08-16 18:31:50
小小白一枚：回复玲老师 财务软件里的期初数好像没法调，是只能自己手动调报表期初数吗？
2023-08-16 18:59:36
玲老师：回复小小白一枚你 好同学，软件我不熟悉
2023-08-16 19:16:25
谭佳丽
职称：审计师,中级会计师
4.97
解题: 0.07w
引用 @ 完善 发表的提问：
审计已经结束，发现有凭证差错，能在现在做更正吗？
可能，如果金额不大，对报表没有重大影响的话，可以自行更正，如果金额较大，对报表有重大影响，请与审计机构沟通。
293楼
2023-08-16 16:53:59
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完善：回复谭佳丽 老师，是增加其他应收款a,其他应付款a，同等金额,用和审计沟通吗，金额比较大。
2023-08-16 17:13:12
谭佳丽：回复完善@完善:不论是哪个科目，只要金额大，对报表有较大影响，就需要跟审计沟通，不管审计报告有没有正式出具，都跟审计沟通一下这个情况，让审计师给你们最合适和专业的意见。
2023-08-16 17:29:50
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 小多多? ? 发表的提问：
11月勾选认证，只销售了软件。12月更正了申报表，有部分不能归属到软件的进项税留抵了。请问会计上怎么处理？申报表更正后，会计分录是冲红，正确分录，重复征税挂了其他应收款。对吗？
你好，同学。 对的，这个是要退回的，处理是对的
294楼
2023-08-17 15:36:40
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小多多? ?：回复陈诗晗老师 请问，老师。我这个留底的进项税会计分录应该怎么做？重复征税我已经申请退税了。
2023-08-17 16:23:34
陈诗晗老师：回复小多多? ?借 应交税费 留抵税额 你计在借方就可以了
2023-08-17 16:37:43
小多多? ?：回复陈诗晗老师 请问，贷方分录呢？
2023-08-17 17:06:44
陈诗晗老师：回复小多多? ?你当时购进的时候钱没支付就是应付账款 如果付了就是银行存款
2023-08-17 17:30:50
小多多? ?：回复陈诗晗老师 谢谢
2023-08-17 17:52:45
陈诗晗老师：回复小多多? ?不客气，祝你工作愉快。
2023-08-17 18:04:02
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 小懒止行???? 发表的提问：
是小规模 2016年5月借：管理费用-房租 贷：其他应付款 贷方计错会计分录 正确的是应计入某公司 现在想红冲怎么做会计分录
您好，红冲时，借：管理费用-房租 ，负数，贷：其他应付款，负数。然后再按正确的录入。
295楼
2023-08-17 15:54:29
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小懒止行????：回复王雁鸣老师 可是已经跨年了
2023-08-17 16:22:16
王雁鸣老师：回复小懒止行????您好，跨年了，如果金额不大的（指小于全年同类费用的10%），可以作为今年的费用处理的，如果金额大的话，那就在红冲时，借：以前年度损益调整 ，负数，贷：其他应付款，负数。
2023-08-17 16:38:40
小懒止行????：回复王雁鸣老师 还有一笔 也是去年的借 主营业务成本 贷 其他应付款 也是因为贷方科目错误 那它的处理方法是不是一样
2023-08-17 17:00:51
王雁鸣老师：回复小懒止行????您好，是的，是一样的。
2023-08-17 17:25:23
小懒止行????：回复王雁鸣老师 谢谢老师啦
2023-08-17 17:43:08
王雁鸣老师：回复小懒止行????您好，不客气。
2023-08-17 17:55:25
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 森林 发表的提问：
年度企业所得税汇算清缴前发现会计差错，上年账簿能反写更正吗？12月份已报送的财务报表及所得税预交表要更正申报吗？还是上年不反写更正调整，跨年更正凭证，年度所得税汇算清缴计入调整项目？
你好！如果已经封帐，可以在发现月份通过以前年度损益调整科目做更正，汇算清缴计入调整项
296楼
2023-08-17 16:23:40
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 老迟到的帅哥 发表的提问：
老师好，我在听课时做的会计分录科目名称总是与老师的有一些差别，请问怎样才能更准确的填写会计分录科目名称？
可以参照财政部颁发的企业会计准则和小企业会计准则里面的会计科目都是最正确和规范的
297楼
2023-08-17 16:38:01
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 潘潘 发表的提问：
在登记固定资产时发现计提的年限应是5年，错提成3年，中间的差额309.86元，怎样更正，是用红字做一笔相同的分录后再用蓝字做正确的分录？还是直接用红字做差额的分录，还请老师指教
你好，两种方法都是可以的
298楼
2023-08-17 16:50:59
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 罗达 发表的提问：
差异率不是4%正的么？说明超支会计分录不应该在借方么
是的 在借方
299楼
2023-08-18 16:22:58
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 卜雪 发表的提问：
2017年11月份无形资产1492.5错记为1942.5，2018年12月记账发错差错，如何更改？是不是应该是非重大会计差错？
你好，应该调整差错，少计入无形资产的部分补上，还要补提摊销。
300楼
2023-08-18 16:50:59
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