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会计差错更正的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 新会计万 发表的提问：
老师，您好！我的老家是江西上饶，向您请教一个问题：前期的差错综合下来，我社保计提数（金额错的）比下月实际缴纳数（金额对的）多了1013.91元，还有失业工伤等。 我能不能直接这样更正会计差错： 摘要写：前期会计差错更正。 借：管理费用-应付职工薪酬-研发费用 -1581.93 ，贷：应付职工薪酬-养老 -1013.91 医疗-451.43 失业-64.7 工伤 -16.38 生育-35 ？ 谢谢！会计学堂手机在充电，充好了注册。 就把多出来的差额做笔负的冲掉？
可以的。祝你学习愉快。。。
181楼
2023-06-25 17:45:00
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 籍海盛 发表的提问：
往来单位变更名称 会计分录怎么做
你好，往来单位变更名称 不用做会计分录。有实际业务发生的情况下才做会计分录
182楼
2023-06-25 18:09:08
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籍海盛：回复彩丽老师 往来单位变更 A变为B，将A1000转入B，是 借：应收账款A 1000 贷：应收账款B1000 吗
2023-06-25 18:32:15
彩丽老师：回复籍海盛你可以直接在系统设置里面修改客户的名称
2023-06-25 18:53:36
籍海盛：回复彩丽老师 要在凭证上体现出来
2023-06-25 19:06:02
彩丽老师：回复籍海盛哦，那你就按你上面的分录做就可以
2023-06-25 19:18:29
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 然然 发表的提问：
公司由台港澳独资变更为另一家公司全资控股（法人独资），以1元的价格转让，请问要交哪些税？如何做会计分录？
你好，税务局不认可1元转让的
183楼
2023-06-25 18:33:00
全部回复
然然：回复暖暖老师 那我这边工商局已变更了呢
2023-06-25 19:09:24
暖暖老师：回复然然你去税务局他不会认可
2023-06-25 19:29:57
然然：回复暖暖老师 那我现在要如何操作呢
2023-06-25 19:51:57
暖暖老师：回复然然带着变更的回执去税务局备案，看看他们怎么说吧
2023-06-25 20:08:21
然然：回复暖暖老师 好的！我这边要交哪些税呢？会计分录如何做？
2023-06-25 20:36:54
暖暖老师：回复然然暂时先做借实收资本--旧股东 贷实收资本-新股东
2023-06-25 20:48:59
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 李欣镁 发表的提问：
公司变更了股东，把之前股东的钱退给他了，应该怎么做会计分录啊
应该是接受股权的一方将款项交给转让方股东，为什么是你们单位支付款项？
184楼
2023-06-26 16:48:44
全部回复
李欣镁：回复方亮老师 我们就是接受股权的一方，现在股东退股了，我们把钱转给股东了
2023-06-26 17:05:28
方亮老师：回复李欣镁借；长期股权投资 贷；银行存款
2023-06-26 17:30:37
李欣镁：回复方亮老师 借方不是实收资本吗
2023-06-26 17:56:51
方亮老师：回复李欣镁不是实收资本，属于你们单位的投资，所以计入长期股权投资科目。
2023-06-26 18:13:43
李欣镁：回复方亮老师 公司注册资本由两个股东投入，现在其中一个股东退股了
2023-06-26 18:24:45
方亮老师：回复李欣镁你们单位是这家公司股东之一，另外一个股东将股权转让给你们单位了对吗？
2023-06-26 18:52:23
李欣镁：回复方亮老师 公司注册资本是由我们公司法人和甲公司投入的。现在甲公司退股了，变成了乙公司。我们把甲公司当时投入的资本退给他们了。1、退给甲公司的这笔钱的会计分录 借：其他应付款-甲 贷：银行存款 2、 变更股东时，借：实收资本-甲 贷：实收资本-乙 3、收到乙的投资款 借：银行存款 贷：其他应付款-乙
2023-06-26 19:20:03
方亮老师：回复李欣镁您描述的情况属于甲公司把股权转让给乙公司，你们单位代乙公司垫付款项。您的分录正确。
2023-06-26 19:37:28
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 老实的雪碧 发表的提问：
工资往年错误分录为计生支出,现如何更正
同学这个是计应付职工薪酬-福利费，你要记在这上面同学。
185楼
2023-06-26 17:18:30
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 包容的金毛 发表的提问：
老师，如果外帐里待摊费用的二级科目有一项多摊销了2个月份，7月份已经摊完，结果8、9月份又多摊了，明细账出现负数，怎么处理？
你好！按计提凭证金额红数冲回就可以。
186楼
2023-06-26 17:46:02
全部回复
晓海老师：回复包容的金毛你好！如果没问题，请评价打分，谢谢！
2023-06-26 18:24:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Zqdwan 发表的提问：
在前几个月的会计二级科目入错 现在应该怎么更正
你好，错误的是什么，正确的应当是什么 ？
187楼
2023-06-26 18:11:07
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Zqdwan：回复邹老师 错账 借：管理费用-工资 贷：待摊费用-管理费 正确应当是 借：管理费用-工资 贷：待摊费用-酬金
2023-06-26 18:26:55
邹老师：回复Zqdwan借；待摊费用-管理费 贷；待摊费用-酬金 做这个调整分录
2023-06-26 18:39:53
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 能干的冥王星 发表的提问：
以前多记了管理费用，前期差错的会计分录怎么写？
您好，一般情况下，借，以前年度损益调整，负数100万元，贷，相关科目，负数100万元。再做，借，利润分配，负数100万元，贷，以前年度损益调整，负数100万元。
188楼
2023-06-26 18:29:59
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王雁鸣老师：回复能干的冥王星您好，再做，借，利润分配，25万元，贷，应交税费-应交企业所得税，25万元。
2023-06-26 19:00:50
王雁鸣老师：回复能干的冥王星您好，再做，借，利润分配-提取盈余公积金，7.5万元，贷，盈余公积金，7.5万元。
2023-06-26 19:29:35
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 风铃 发表的提问：
这两道题干意思不是差不多嘛？为什么编辑的会计分录差异那么大呢？
你好，第一个是权益法核算，第2个是成本法核算
189楼
2023-06-27 17:34:37
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风铃：回复暖暖老师 怎么样辨别什么时候用权益法，什么时候用成本法啊？
2023-06-27 18:13:11
暖暖老师：回复风铃一般是50%下是权益法，以上是成本法
2023-06-27 18:29:22
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 玲玲 发表的提问：
我的会计分录对吗，正确的会计分录
同学你好，这个不做进项转出这笔的；只冲减进项就可以；
190楼
2023-06-27 17:56:45
全部回复
玲玲：回复立红老师 这个分录呢要进项税额转出对吗
2023-06-27 18:15:49
立红老师：回复玲玲同学你好，这个是对的；
2023-06-27 18:39:22
玲玲：回复立红老师 我已经抵扣了，也转出了，会计分录对吗
2023-06-27 18:58:36
玲玲：回复立红老师 这个负数发票，我认证抵扣了。我在报表上进项税额转出了，那我这个分录就冲红就行了？进项税不用管吗
2023-06-27 19:26:46
玲玲：回复立红老师 冲减进项税，怎么做分录呢
2023-06-27 19:55:19
立红老师：回复玲玲同学你好， 这个负数发票，我认证抵扣了。我在报表上进项税额转出了，那我这个分录就冲红就行了？进项税不用管吗——之前已经抵扣，现在负数发票是做进项的负数，就是冲减进项，然后在申报时填入进项转出项中；就是账上不再做进项转出；
2023-06-27 20:17:31
玲玲：回复立红老师 那我在报表上转出的那部分，我是不是转到职工教育经费的借方呢，
2023-06-27 20:37:33
玲玲：回复立红老师 那就冲红就行了，不用会计处理？
2023-06-27 20:57:27
立红老师：回复玲玲同学你好，您原来的分录是如何做的呢；就是说负数发票只做原来分录的负数分录，就是冲红，不做进项转出；
2023-06-27 21:22:06
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 勤奋的月光 发表的提问：
在4、30号发布年报的最后一天，发布以前年度会计差错更正报告 说明了企业的什么问题
您好，这个会说明，企业之前账务处理有问题，报表不公允
191楼
2023-06-27 18:02:04
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Dwinding 发表的提问：
问老师一个问题，因为以前月份分录用错，然后现在发现错误了。这个错误属于会计前期差错吗？
你好，这个有涉及跨年吗？
192楼
2023-06-27 18:21:03
全部回复
Dwinding：回复邹老师 一个是涉及跨年的，一个是不涉及跨年的
2023-06-27 18:49:36
邹老师：回复Dwinding你好，跨年的属于前期差错，不跨年的属于当年差错，不属于跨年前期差错
2023-06-27 19:06:39
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 可爱的云朵 发表的提问：
整笔会计分录是什么意思？试算平衡能检查出来的错误和不能检查出来的错误分别有哪些呢？
同学你好 就是整个业务的分录
193楼
2023-06-27 18:26:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 林儿 发表的提问：
我公司给对方打款了，因为账户错误给退了回来，这2笔该怎么做会计分录
借；预付账款等科目 贷；银行存款 借；银行存款 贷；预付账款
194楼
2023-06-28 17:27:23
全部回复
林儿：回复邹老师 可以合起来做一笔分录吗
2023-06-28 17:41:58
邹老师：回复林儿你好，合起来就不用做分录了
2023-06-28 18:02:26
小露老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.07w
引用 @ 点点、阔的海? 发表的提问：
我公司是房地产企业，2021年发现2020年应资本化的利息错误的费用化了，请问怎样做会计更正，分录如何做
你 好，这个是以前差错更正 借：在建工程  贷：以前年度损益调-财务费用   借：以前年度损益调-财务费用 贷：未分配利润-年初
195楼
2023-06-28 17:40:32
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