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会计差错更正的会计分录
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 庐州月下＆VE 发表的提问：
老师，编制更正的会计分录，可以将原来错误的分录反向写下，然后再编正确的分录吗？就是不把他们合在一起编
你好，题目是让你更正，直接更正冲减原来的，就是合起来写
76楼
2023-04-18 19:36:27
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 搞怪的裙子 发表的提问：
企业年终清查发现账外机器一台，估计原值20000，八成新，经批准，做前期差错更正处理，前期盈余公积提足，会计分录怎么做
你好 借：固定资产 贷：以前年度损益调整
77楼
2023-04-18 20:06:05
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搞怪的裙子：回复邹老师 后期处理怎么做会计分录呀
2023-04-18 20:17:05
邹老师：回复搞怪的裙子你好 借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润 
2023-04-18 20:42:58
搞怪的裙子：回复邹老师 那应交税费要写成一个分录吗
2023-04-18 20:54:38
邹老师：回复搞怪的裙子你好，是导致补交了所得税吗 
2023-04-18 21:05:10
搞怪的裙子：回复邹老师 不是哦，是因为仪器以前没有登入账簿，以至于前期没有交税
2023-04-18 21:26:51
搞怪的裙子：回复邹老师 所以我想请问一下老师这个应交税费和已提足的盈余公积怎么做会计分录才会借贷相等
2023-04-18 21:55:25
邹老师：回复搞怪的裙子你好，既然没有导致补交了所得税，只需要这样做分录啊 借：固定资产，贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润  这两个分录，是借贷相等的啊
2023-04-18 22:13:36
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 大力的石头 发表的提问：
未来适用法做会计差错更正的分录，2019年借管理费——办公费，贷银行存款。2020年发现这是2020年的业务，需要将其冲出，然后记录到2020里，分录该怎么做？
您好，借以前年度损益调整（红字）借其他应收款
78楼
2023-04-18 20:21:13
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ abc 发表的提问：
报销差旅费，涉及到旅客进项，我之前有多算的，怎么更正，怎么写会计分录，还是麻烦点直接冲销之前的会计分录
您好！最方便的就是红字冲减之前的，然后按正确的入账。
79楼
2023-04-18 20:41:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 大力的石头 发表的提问：
年终结账后，所得税汇算前，更正会计差错的分录该做到去年12月份的账里吗？4季度的申报已经完成，12月份结转本年利润的分录还没做。
你好，建议在这个月修改。
80楼
2023-04-19 19:45:40
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大力的石头：回复郭老师 这个月是指2021年2月份吗？
2023-04-19 20:01:17
郭老师：回复大力的石头你好，是的是的是的。
2023-04-19 20:27:24
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 鱼在天上飞 发表的提问：
去年有笔业务，会计分录正确做法是: 借:管理费用24000 贷:银行存款12000 其他应付款12000 而之前会计错做成 借:管理费用12000 贷:银行存款12000 那我今年做账的时候应该如何进行差错更正
借以前年度损益调整贷，其他应付款12000 借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整。
81楼
2023-04-19 20:00:07
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鱼在天上飞：回复郭老师 去年年末未结转本年利润对财务报表有影响吗？今年做差错更正分录如何做。
2023-04-19 20:13:45
郭老师：回复鱼在天上飞借本年利润贷利润分配未分配利润，如果是亏损，在上面的分录不变，金额是负数。
2023-04-19 20:33:55
鱼在天上飞：回复郭老师 亏损的话，在财务软件里面做账不应该是 借:利润分配-未分配利润 贷:本年利润吗？为什么要用红字表示？
2023-04-19 20:47:07
郭老师：回复鱼在天上飞利润分配。他的余额一般是在贷方，如果是亏损的，未分配利润是贷方负数。
2023-04-19 21:03:44
鱼在天上飞：回复郭老师 说法不一致啊
2023-04-19 21:29:02
郭老师：回复鱼在天上飞你好，你做过血糖的真正实操吗？你可以做一个试一下，做12月份年末的那一个，他都是这么写的。
2023-04-19 21:39:39
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 风声 发表的提问：
老师，怎么导出excel报表？怎么修改填错的会计凭证？不编制更正分录不可以吗？
你好！如果是跨月的凭证一般就是要编制更正分录，如果反结账到当初月份直接更正原分录，会与原税务局申报的报表不符存在风险
82楼
2023-04-19 20:14:52
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
会计学原理 记账凭证无错的意思是会计分录正确吗
rt
83楼
2023-04-19 20:35:59
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李老师：回复爱笑的流沙对的，记账凭证无错的意思是会计分录正确
2023-04-19 20:49:43
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 简单的灯泡 发表的提问：
老师，现在发现2018年的会计分录错了，可以在2021年的账套重新注销并更正吗？
你好，可以在现在的账里做更正分录但不能注销
84楼
2023-04-24 19:23:36
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简单的灯泡：回复徐阿富老师 就是做计提工资，做了这样的分录：借：管理费用_工资7953，贷：应付职工薪酬7923，应交税费_个人所得税30，这个个税不是发放工资的时候才计提，这样怎么更正
2023-04-24 19:36:00
徐阿富老师：回复简单的灯泡你好借应交税费 30贷应付职工薪酬30
2023-04-24 19:51:00
简单的灯泡：回复徐阿富老师 直接做在2021年账里就好了，不需要调别的什么了
2023-04-24 20:09:13
徐阿富老师：回复简单的灯泡你好是的，直接做在今年的账里就可以了。
2023-04-24 20:21:59
简单的灯泡：回复徐阿富老师 好的谢谢
2023-04-24 20:33:48
徐阿富老师：回复简单的灯泡祝你生活愉快，请为我五星评价，谢谢。
2023-04-24 20:58:48
勇老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师,高级会计师,经济师
4.99
解题: 0.17w
引用 @ 妮妮 发表的提问：
会计差错更正和资产负债表日后事项，编制调整分录是不是只调整当期账务。通过账务处理计算上年度报出报表的数啊
同学你好，是的理解正确的
85楼
2023-04-24 19:30:04
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妮妮：回复勇老师 比如2022年报出2021年报表前发生调整事项，只调2022年的账，通过以前年度损益调整计算影响盈余公积的数，再调整2021年的报表和今年年初数。
2023-04-24 20:02:11
勇老师：回复妮妮同学你好，是的，理解正确的
2023-04-24 20:28:09
勇老师：回复妮妮
2023-04-24 20:39:43
林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
会计上机题划线错误怎么更正?
会计上机题划线错误怎么更正?
86楼
2023-04-24 19:59:26
全部回复
林老师：回复爱笑的流沙电脑上应不可以，可以用红字，补充更正
2023-04-24 20:17:05
立莹老师
职称：初级会计师
4.95
解题: 0.07w
引用 @ GD 发表的提问：
编辑更正19年会计分录这一步
您好，投资性房地产可以由成本模型变更为公允计量，但是不能由公允模式变更为成本模式计量。18年12月31日公允价值14500与账面价值17000-17000/25*2的差额应该调增投资性房地产账面价值，同时将19年的折旧摊销冲减并确认相关公允价值。
87楼
2023-04-24 20:26:59
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GD：回复立莹老师 为什么它们的差额调增？本来贷方是投资性房地产（原价）但是18年年末14500与17000发生了减值，不是应该从借方冲减么
2023-04-24 21:02:43
立莹老师：回复GD您的理解有误，本身由公允转为成本计量就是错误的，所以您提及的减值就没有道理。现在的会计差错更正是由成本计量调回至公允模式。
2023-04-24 21:16:06
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 壮观的柠檬 发表的提问：
公司有员工工伤，赔偿给他的钱本来计入管理费用了， 现在社保退给我司，怎么做帐？
冲减原来的管理费用。社保退给你们，本来你们是代收代付，但你们前期支付的进入了成本费用。
88楼
2023-04-25 19:59:59
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 来了夏洛特烦恼 发表的提问：
同一会计年度内的差错更正固定资产一次性做了费用如何补提折旧？
你好！红冲原凭证，做正确的
89楼
2023-04-25 20:09:24
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 风铃 发表的提问：
冲红的会计分录发现错误，怎么再改，再次冲红吗，怎么操作
您好，冲红的凭证发现错误，再交冲红即可。然后再更正以前错误的凭证。
90楼
2023-04-25 20:23:59
全部回复
风铃：回复王雁鸣老师 一次冲红是变负，再交冲红是变正，再更正错误，是吗
2023-04-25 20:46:33
王雁鸣老师：回复风铃您好，是的。
2023-04-25 21:00:19
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