首页快账云进销存快账云进销存云业财开票系统
购买
购买快账购买云进销存
财税知识
财税问答财税资讯财税论坛财税工具
关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
会计差错更正的会计分录
分享
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 能干的冥王星 发表的提问：
请问哪里出现了会计差错，会计调整的分录该怎么写呀
您好，银行有追索权，所以不能减少应收账款。取得银行的资金按借款处理。
91楼
2023-04-26 20:02:18
全部回复
能干的冥王星：回复小林老师 那会计调整的分录该怎么写呀
2023-04-26 20:15:32
小林老师：回复能干的冥王星您好，参考分录：借：营业外支出-20贷：应收账款-1130 短期借款1110。
2023-04-26 20:30:22
王老师11
职称：注册会计师,税务师
4.99
解题: 0.03w
引用 @ 李秀1 发表的提问：
老师，这道题目正确的分录怎么写呀，差错了更下，需要知道正确的分录怎么写，才能知道怎么更正，这题目看不明白更正的分录？
同学你好： 收到款项时，正确的分录为：借：银行存款 300 贷：递延收益 300
92楼
2023-04-26 20:08:07
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小米99 发表的提问：
1月末发现上年12月份应计入管理费用-招待费的6000元,会计错计成600元，跨年如何进行错账更正，会计分录如何做，企业所得税要调整吗
借；以前年度损益调整-管理费用 贷；库存现金等科目 5400 因为现在还没有出具汇算清缴报告，你可以告知对方有这个问题
93楼
2023-04-26 20:15:44
全部回复
小米99：回复邹老师 在没有出具汇算清缴报告前，可以不调整企业所得税是吗，等汇算清缴时再调整是吧
2023-04-26 20:29:23
邹老师：回复小米99是的
2023-04-26 20:58:57
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
会计凭证总号登记错怎样更正
会计凭证总号登记错怎样更正
94楼
2023-04-26 20:23:59
全部回复
李老师：回复爱笑的流沙1、划线更正法 用红线将原错误金额划去，在上方写上正确金额。 2、红字更正法 用红字（负数金额）做一张与原错误凭证相同的凭证（金额相反），将原错误凭证冲销后，按正确金额做蓝字凭证。 3、补充登记法 原来金额入账小于正确金额，补充再做一张相同的凭证，将少计的金额补上。
2023-04-26 20:34:37
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 蓝色山手线 发表的提问：
今天说会计差错更正，是不是当年的都要先把错的反冲再做正确的，或者合并做正确的，以前年度的不需要反冲，除了有科目用错的需要反冲，再更正正确的？
您好，当年的可以先把错的反冲再做正确的，或者合并做正确的，以前年度的不涉及损益科目，需要反冲，再做正确的，涉及损益类科目的，需要反冲，损益类科目换为以前年度损益调整，再更正正确的。
95楼
2023-05-03 20:39:01
全部回复
蓝色山手线：回复王雁鸣老师 就是都要反冲
2023-05-03 20:52:25
王雁鸣老师：回复蓝色山手线您好，是的，都要反冲的。
2023-05-03 21:13:38
蓝色山手线：回复王雁鸣老师 以前年度涉及损益类反冲时候要用以前年度损益调整代替损益类科目先反冲，再做正确的再用以前年度损益调整替代损益科目做一遍正确的？
2023-05-03 21:40:00
王雁鸣老师：回复蓝色山手线您好，是的，您理解很正确。
2023-05-03 21:59:05
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 雨过天晴 发表的提问：
去年计提工资多写个零，今年更正的会计分录
借应付职工薪酬贷利润分配未分配利润。
96楼
2023-05-03 21:07:10
全部回复
雨过天晴：回复郭老师 更正时是不是写的相反分录
2023-05-03 21:31:39
雨过天晴：回复郭老师 你写的相反分录
2023-05-03 21:51:27
郭老师：回复雨过天晴你好，是的是的是的。
2023-05-03 22:03:39
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 文静 发表的提问：
之前的会计有一笔账记错了，现在要调账怎么调，图上第一笔分录是错误的，现在要调成下面正确的，应该怎么更正
还有这笔账里的税费怎么处理
97楼
2023-05-03 21:33:17
全部回复
罗老师：回复文静 借 管理费用-业务招待费 贷 库存商品 进项可以抵扣的
2023-05-03 22:05:49
文静 ：回复罗老师 先把之前的错的凭证冲掉，再记一张正确的吗？我们这个是招标费，不是招待费。正确的凭证是图1里下面那样子的
2023-05-03 22:24:33
罗老师：回复文静 也可以先冲销原来的，再重新记账一个正确的
2023-05-03 22:35:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 梦幻天空》 发表的提问：
会计凭证和账簿的科目都错了，会计凭证也用红字更正吗？
你好，可以做一笔综合调整分录，然后根据分录登记账簿 就是了
98楼
2023-05-03 21:42:53
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 发发发发发 发表的提问：
更正18年申报表后需要更正会计分录嘛？给税务局报财务报表是不是更正后，计提税款后的
你好！ 我更正18年申报表后需要更正会计分录嘛？ ……需要的
99楼
2023-05-03 21:57:00
全部回复
蒋飞老师：回复发发发发发给税务局报财务报表是不是更正后，计提税款后的 ……对的
2023-05-03 22:22:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 陈琦琦. 发表的提问：
因差错账未入账的会计分录怎么做
你好，因差错账未入账的，补做相应入账分录就是了
100楼
2023-05-04 19:22:36
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 初見 发表的提问：
作为会计差错调整期初的分录是啥？
如调整存货，借：以前年度损益调整，贷：存货。
101楼
2023-05-04 19:44:48
全部回复
胡芳芳老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师,审计师
4.97
解题: 0.81w
引用 @ 土豪的夏天 发表的提问：
老师：你好 对于中级会计职称中，政府会计这一章中，有一个判断题：对于属于前期差错的政府补助退回，企业应当按照前期差错更正进行追溯调整。为什么是对的。我认为企业应当按照前期差错更正进行未来适用法进行，请老师讲解，谢谢！
同学你好，重要的会计差错，并且影响了损益，肯定是需要追溯调整的，把错的改成对的，怎么能不管之前的错误，直接用未来适用呢
102楼
2023-05-04 20:11:59
全部回复
杨伟器老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 受伤的中心 发表的提问：
下列关于评价未更正错报的影响的说法中，正确的是（　）。 A、未更正错报是指注册会计师在审计过程中识别的且被审计单位未予更正的错报 B、确定一项分类错报是否重大，需要进行定性评估 C、在评价未更正错报的影响之后，注册会计师可能有必要依据实际的财务结果对重要性作出修改 D、注册会计师需要考虑汇总的错报，而不是单项错报的影响
B 【答案解析】 A选项，未更正错报是指注册会计师在审计过程中累积的且被审计单位未予更正的错报。C选项，在评价未更正错报的影响之前，注册会计师可能有必要依据实际的财务结果对重要性作出修改。D选项，注册会计师需要考虑每一单项错报，以评价其对相关类别的交易、账户余额或披露的影响。
103楼
2023-05-08 19:10:45
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 蓝色多瑙河 发表的提问：
老师你好！18年把预收款转收入时看错了数字，现在要更正如何做会计分录？
预收 贷主营业务收入，这个做错？做少补上，借预收 贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷利润分配未分配利润 多了冲掉，借以前年度损益调整，贷预收 ，借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整
104楼
2023-05-08 19:21:50
全部回复
蓝色多瑙河：回复maize老师 小企业没有以前年度损益调整科目。你说的有点没看明白！
2023-05-08 19:55:03
maize老师：回复蓝色多瑙河借预收 贷利润分配未分配利润 ，多了冲掉，借利润分配未分配利润,贷预收 利润分配未分配利润 代替主营业务收入，跨年不能对本年的利润有影响，所以做利润分配未分配利润
2023-05-08 20:21:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 欣喜的冥王星 发表的提问：
我回复:一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 请问这些怎么填
根据上年年末余额分析填列
105楼
2023-05-08 19:32:46
全部回复
欣喜的冥王星：回复邹老师 怎么分析，请问
2023-05-08 20:04:14
邹老师：回复欣喜的冥王星根据上年年末余额，考虑会计政策变更 前期差错更正的影响后计入本年年初余额
2023-05-08 20:15:20
欣喜的冥王星：回复邹老师 根据上年年末余额，考虑会计政策变更 前期差错更正的影响后计入本年年初余额，这是什么意思，看不懂啊
2023-05-08 20:34:28
邹老师：回复欣喜的冥王星表格提供就是这样的
2023-05-08 21:01:59
欣喜的冥王星：回复邹老师 未分配利润，上年年末余额 是看资产负债表12月份的未分配利润吗？ 加：会计政策变更 前期差错更正 这两个是什么意思，请帮忙解释
2023-05-08 21:23:02
邹老师：回复欣喜的冥王星故名思议，就是会计政策变更 前期差错更正 对各个项目的影响
2023-05-08 21:51:15
欣喜的冥王星：回复邹老师 未分配利润，上年年末余额 是看资产负债表12月份的未分配利润吗？
2023-05-08 22:07:47
邹老师：回复欣喜的冥王星上年资产负债表未分配利润的期末数
2023-05-08 22:20:24
欣喜的冥王星：回复邹老师 未分配利润：上年年末余额 是看上年资产负债表12月份的未分配利润吗
2023-05-08 22:38:15
邹老师：回复欣喜的冥王星未分配利润的期末数，我的回答希望你仔细看清楚，资产负债表是有期初数和期末数两栏的
2023-05-08 23:00:43
邹老师：回复欣喜的冥王星未分配利润的期末数，我的回答希望你仔细看清楚，资产负债表是有期初数和期末数两栏的
2023-05-08 23:13:32
欣喜的冥王星：回复邹老师 未分配利润，一，上年末余额 ，在本年金额里面不懂怎填；还有一个未分配利润，一，上年末余额，在上年金额里面不知怎么填，
2023-05-08 23:32:33
邹老师：回复欣喜的冥王星假如做14年的所有者权益变动表，本年就是14年的，上年就是13年的所有者权益情况
2023-05-08 23:58:45
欣喜的冥王星：回复邹老师 但是本年度未分本润相对应的一上年年末余额，上年金额未分配利润相应的是一上年年末余额。是不是不要管一上年年末余额
2023-05-09 00:25:45
邹老师：回复欣喜的冥王星两年的都要填
2023-05-09 00:53:15
欣喜的冥王星：回复邹老师 是不是不要管一一上年年末余额，直接填但是本年度未分本润今年12月资产负债表未分利润（相对应的一上年年末余额不管），上年金额未分配利润相应的是上年12月份资资产负债表未分利润（一上年年末余额不管）
2023-05-09 01:03:52
邹老师：回复欣喜的冥王星都分别是年末余额（资产负债表中的未分配利润期末数）
2023-05-09 01:31:36
欣喜的冥王星：回复邹老师 资产负债表中的未分配利润期末数就是12月份的对吗
2023-05-09 01:43:01
邹老师：回复欣喜的冥王星是的，12月份的期末数
2023-05-09 02:07:12
欣喜的冥王星：回复邹老师 一般来说会计是不都要请税务师事务所出具汇算清缴报告他们帮忙填写所有者权益变动表，和现金流量表。
2023-05-09 02:31:12
欣喜的冥王星：回复邹老师 请问这个怎么做账
2023-05-09 02:50:22
邹老师：回复欣喜的冥王星不是公司所发生的支出，不能入账
2023-05-09 03:06:27
欣喜的冥王星：回复邹老师 你说不能入账
2023-05-09 03:35:18
欣喜的冥王星：回复邹老师 如果是公司法人做的呢
2023-05-09 03:57:46
欣喜的冥王星：回复邹老师 请问以上发票，如果企业的，怎么做分录
2023-05-09 04:18:04
邹老师：回复欣喜的冥王星借：管理费用-通讯费 贷:银行存款或库存现金 个人建议发票抬头开公司名称
2023-05-09 04:29:28
欣喜的冥王星：回复邹老师 如果是公司的内部员工交的，为公司交的，预存费用1760，光接入服务费260怎么登分录。合计2020
2023-05-09 04:47:21
邹老师：回复欣喜的冥王星借：管理费用-通讯费 贷:其他应付款
2023-05-09 05:06:21
欣喜的冥王星：回复邹老师 这张发票看出是用现金付的，还是将钱存入开户银行付的
2023-05-09 05:24:49
邹老师：回复欣喜的冥王星看不出来
2023-05-09 05:44:38
欣喜的冥王星：回复邹老师 借：管理费用-通讯费2020 贷:其他应付款-顾宏文2020，付款给顾宏文没凭证啊怎么弄。
2023-05-09 06:11:04
邹老师：回复欣喜的冥王星让他填一张领款单不就是了
2023-05-09 06:28:23
欣喜的冥王星：回复邹老师 报销单行吗
2023-05-09 06:49:18
邹老师：回复欣喜的冥王星无所谓了，证明这个钱还给这个人就是了
2023-05-09 07:04:51
欣喜的冥王星：回复邹老师 如果是查开户银行，没有这笔流水记录，又怎么做账。
2023-05-09 07:19:40
邹老师：回复欣喜的冥王星还是这样做啊，又没有通过银行，只能是现金或者其他应付款了
2023-05-09 07:31:37
欣喜的冥王星：回复邹老师 可以直接借记管理费用-通讯费2020，贷：现金吗2020吗？就省了报销这一程序。这是预存费用，要摊销吗
2023-05-09 07:45:22
邹老师：回复欣喜的冥王星金额比较小，可以不用摊销
2023-05-09 08:06:44
欣喜的冥王星：回复邹老师 如果是银行流水有笔付款记录，直接管理费用，银行存款2020，发票联，和扣款凭证做附件吗
2023-05-09 08:21:18
邹老师：回复欣喜的冥王星直接以这张发票作为附件
2023-05-09 08:42:55
欣喜的冥王星：回复邹老师 开户银行付了款，有一张付款单回单联，还有一张发联，直接管理费用，银行存款2020二联都做为附件吗
2023-05-09 08:56:44
邹老师：回复欣喜的冥王星发票，付款回单，这两个作为记账凭证的附件
2023-05-09 09:14:08
欣喜的冥王星：回复邹老师 为什么出具汇算清缴报告，还要看资产好多，像用一个账户开票，哪有资产可言
2023-05-09 09:24:46
邹老师：回复欣喜的冥王星你是学会计的 资产=负债+所有者权益 一个企业怎么会没有资产呢
2023-05-09 09:34:46
欣喜的冥王星：回复邹老师 他是凭好多资产收费
2023-05-09 09:49:10
邹老师：回复欣喜的冥王星事务所按照一定标准收费的，这个我不方便告诉你
2023-05-09 10:17:19
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料