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物业会计分录及处理全集
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王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 荼蘼彼岸 发表的提问：
物业公司，本月2020.06收取住户2020.06-2021.06一年的物业费，应该怎么做会计分录？
借：银行存款 贷：预收账款 然后每月摊销转收入 借：预收账款 贷：营业收入 贷：应交税费-应交增值税（销项税额）
256楼
2023-07-30 19:33:00
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荼蘼彼岸：回复王老师1 给住户不用开票的话，就全部计入收入，不用税了吧？
2023-07-30 20:00:18
王老师1：回复荼蘼彼岸您好，交税和开不开票没关系，不开票也要交增值税的
2023-07-30 20:23:53
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 似水流年 发表的提问：
物业公司给业主一部分奖励，从物业费里返还，如果做会计分录呢
你好，是怎么奖励呢。
257楼
2023-07-31 16:22:47
全部回复
似水流年：回复月月老师 及时交费的奖励
2023-07-31 17:11:51
月月老师：回复似水流年你好，可以冲收入。票是按缴纳的金额开的。
2023-07-31 17:34:03
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 算盘君 发表的提问：
求专项建设工程，发包方从接到政府专项资金，到请施工单位，到工程竣工，所有业务的会计处理分录？
收到专项基金，借银行存款，贷专项应付款
258楼
2023-07-31 16:42:16
全部回复
庄老师：回复算盘君包施工，借在建工程一发包工程款，贷银行存款
2023-07-31 17:03:55
庄老师：回复算盘君工程验收峻工，借固定资产，贷在建工程一发包工程款
2023-07-31 17:24:25
庄老师：回复算盘君结转，借专项应付款，贷资本公积
2023-07-31 17:39:51
算盘君：回复庄老师 庄老师您好，如果这期间，还有一部分是发包方自己采购，自己给项目发劳务工资呢？应该怎么写分录？
2023-07-31 17:53:12
庄老师：回复算盘君你好，也要记入在建工程一间接费用
2023-07-31 18:10:57
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 长情的小海豚 发表的提问：
中国移动捆绑销售业务（购机赠费，存费折扣购机）在新准则下的会计处理（分录）
可以参考以下文献处理
259楼
2023-07-31 17:12:11
全部回复
萱萱老师：回复长情的小海豚你好，可以参考以下文献处理
2023-07-31 18:01:14
长情的小海豚：回复萱萱老师 这个文章只讲了收入确认，但记账怎么做呢？
2023-07-31 18:16:53
萱萱老师：回复长情的小海豚借:银行存款 贷:收入 应交税费应交增值税销项税额
2023-07-31 18:34:21
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 稀释 发表的提问：
老师，求被挂靠单位会计处理分录，挂靠我单位业务多，无法区分，现想区分开来
你好 合同约定挂靠方提供合法的分包发票结算，计入到工程施工-合同成本-分包费用中。最后的管理费体现在两个决算的差额里。
260楼
2023-07-31 17:19:18
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稀释：回复王超老师 我们挂靠业务多，不止工程，以我司名义开出发票，又以我司名义收到对方发票，账务上怎么做容易区分，或者说用什么科目区分？
2023-07-31 17:50:17
王超老师：回复稀释你这个挂靠的话，如果是工程挂靠，你用工程施工-其他来代替。如果是车辆这些挂靠的，你通过其他应付款来核算
2023-07-31 18:04:57
肖肖老师
职称：中级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 鳗鱼长颈鹿 发表的提问：
请问老师，我们是集团公司，我们的全资二级子公司投资一个三级全资子公司，现在集团和二级子公司签订股权转让协议，集团把三级公司买回来，集团，二级子公司，以及合并报表怎么处理账务，详细列明分录
您好！ 属于同一控制下的合并 集团的会计分录： 借方：长期股权投资（以三级公司在集团合并报表中的账面份额确定） 贷方：支付的对价 （借方与贷方的差额，计入 资本公积，资本公积不够冲减的，冲减留存收益） 二级公司 借方：收到的支付对价 贷方：长期股权投资（账面余额） （借方与贷方的差额计入投资收益）
261楼
2023-07-31 17:41:58
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ Kalen Wu 发表的提问：
：为什么初级会计教材里没涉及出口退税，进料加工会计分录账务处理，高新技术账务处理呢？
初级的大纲对高新企业账务没有涉及
262楼
2023-08-01 16:38:03
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Kalen Wu：回复吴少琴老师 这是工作中常见的，怎么会计证，初级考试都没有涉及，中级好像也没有
2023-08-01 16:57:08
吴少琴老师：回复Kalen Wu大纲不涉及这块，所以没有
2023-08-01 17:10:34
Kalen Wu：回复吴少琴老师 国内企业对国外企业提供技术服务，取得的收入能出口退税吗
2023-08-01 17:33:26
吴少琴老师：回复Kalen Wu出口退税的问题问一下群里其他老师
2023-08-01 17:50:05
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ july_jenny 发表的提问：
事业单位动用历年结余发放人员经费及支付出国经费 会计分录如何处理
借 事业支出 贷 银行存款 年末的时候会结转到上年结余那里。
263楼
2023-08-01 17:03:14
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ ????“懵”想家•段小楠???? 发表的提问：
销售货物，发生的运费和货物一起收取，账务处理会计分录该怎么做
你好！ 可以都记入主营业务收入科目
264楼
2023-08-01 17:21:00
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蒋飞老师：回复????“懵”想家•段小楠????属于“混合销售” 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税
2023-08-01 17:43:38
????“懵”想家•段小楠????：回复蒋飞老师 好的谢谢老师
2023-08-01 18:11:34
蒋飞老师：回复????“懵”想家•段小楠????您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-08-01 18:24:20
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 轻描淡写 发表的提问：
物业管理公司，代收代付水费会计分录
物业公司代收代缴水电费，应计入“其他应收款”科目，并设二级科目“代收水电费”。 1.收取时：借：库存现金 贷：其他应收款-代收水电费。 交电业局时：借：其他应收款-代收水电费 贷：库存现金。 2.预收的部分会计分录： 收取时 （借：现金 贷：其他应收款-代收水电费） 电费下来后，根据业主的电费额，冲预收的部分 （借：其他应收款-代收水电费 贷：现金）
265楼
2023-08-02 16:16:23
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 杨妞儿 发表的提问：
物业公司收的物业费，这个月退物业费怎么做会计分录
你好收取物业费怎么做账的 这样好判断对应怎么做退费分录
266楼
2023-08-02 16:44:35
全部回复
杨妞儿：回复meizi老师 借 银行 贷主营业务收入 物业费
2023-08-02 16:56:49
meizi老师：回复杨妞儿你好现在做 借 主营业务收入 贷银行存款
2023-08-02 17:16:58
杨妞儿：回复meizi老师 用不用红笔冲
2023-08-02 17:34:44
杨妞儿：回复meizi老师 借 主营业务收入 红笔 贷 银行
2023-08-02 18:00:16
杨妞儿：回复meizi老师 这样行吗
2023-08-02 18:12:07
meizi老师：回复杨妞儿你好 你可以红字或者是相反分录 都可以的
2023-08-02 18:39:19
杨妞儿：回复meizi老师 红字冲怎么做会计分录
2023-08-02 19:09:19
meizi老师：回复杨妞儿你好 借 主营业务收入 红笔 贷 银行红字
2023-08-02 19:31:40
杨妞儿：回复meizi老师 借贷都是红字吗
2023-08-02 19:44:17
杨妞儿：回复meizi老师 这样这个退款是借方
2023-08-02 19:57:38
杨妞儿：回复meizi老师 我想让退物业费的8800在贷方
2023-08-02 20:07:44
meizi老师：回复杨妞儿你好 不是 。我给你分录 ： 我刚刚发错了 ：可以做相反分录 ：比如 借主营业务收入-物业费 贷银行存款 或者做红字分录 ： 借 银行 红字 贷主营业务收入 物业费 红字 。 这样来做
2023-08-02 20:32:17
杨妞儿：回复meizi老师 按你最后说的分录，银行是负8800在借方，这样对吗
2023-08-02 20:43:34
杨妞儿：回复meizi老师 这样做对不
2023-08-02 20:56:26
meizi老师：回复杨妞儿你好 你退费了 肯定是负数了 是因为当期还没有收入的话 是的
2023-08-02 21:15:50
杨妞儿：回复meizi老师 对不这个分录
2023-08-02 21:39:19
meizi老师：回复杨妞儿对的 分录是对的哈 你是做的 红字分录
2023-08-02 21:58:16
杨妞儿：回复meizi老师 好的谢谢
2023-08-02 22:21:06
meizi老师：回复杨妞儿没事的 希望能帮到你
2023-08-02 22:37:27
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 小吳 发表的提问：
老师好，请问物业管理公司送给租户新开张的蛋糕，该怎么做会计分录呢
你好 计入营业外支出科目 借 营业外支出 贷 库存现金
267楼
2023-08-02 17:05:39
全部回复
小吳：回复答疑苏老师 可以进费用吗，老师？
2023-08-02 17:17:35
答疑苏老师：回复小吳你好 有正式的票据吗?
2023-08-02 17:38:27
小吳：回复答疑苏老师 没有，但是是公司的内帐
2023-08-02 17:56:02
答疑苏老师：回复小吳你好 内账可以进费用的
2023-08-02 18:11:36
小吳：回复答疑苏老师 明细科目记什么呢
2023-08-02 18:41:15
答疑苏老师：回复小吳你好 没有合适的就记其他就可以了
2023-08-02 18:57:10
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 寂寞的小白菜 发表的提问：
内部员工用餐，发生的餐费，应该如何进行会计处理？会计分录怎么写
您好，这个写管理费用的——福利费
268楼
2023-08-02 17:21:00
全部回复
寂寞的小白菜：回复小锁老师 会计分录直接借管理费用—福利费，贷现金或者银行存款吗？需不需要计提
2023-08-02 17:43:30
小锁老师：回复寂寞的小白菜嗯对，不需要计提的了
2023-08-02 18:12:40
寂寞的小白菜：回复小锁老师 可以计入成本吗
2023-08-02 18:39:33
小锁老师：回复寂寞的小白菜最好是计入到费用的
2023-08-02 18:58:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 体贴的小土豆 发表的提问：
单位通过网银购买银行理财，按天计算收益的那种，应该如何进行会计处理？购买银行理财和购买货币基金的会计分录一样？
借；可供出售金融资产 贷；银行存款 是的
269楼
2023-08-06 18:01:22
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 宋仕义 发表的提问：
我们公司跟对方公司合作，使用对方品牌，需要支付别人10w的版权使用费，请问这笔费用的会计分录以及后续会计处理需要怎么处理
你好 借；长期待摊费用，贷；银行存款 按月摊销，借；销售费用，贷；长期待摊费用
270楼
2023-08-06 18:28:40
全部回复
宋仕义：回复邹老师 老师，是版权使用费，怎么会计处理啊
2023-08-06 18:49:29
邹老师：回复宋仕义你好，就是上面的分录啊 支出，借；长期待摊费用，贷；银行存款 按月摊销，借；销售费用，贷；长期待摊费用 针对这个回复有什么疑问吗?
2023-08-06 19:05:05
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