小薰：回复maize老师 去年未计提房租

maize老师：回复小薰借以前年度损益调整 贷其他应付款 ，借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整，现在做也不能税前扣除了

小薰：回复maize老师 财务软件没有以前年度损益科目

maize老师：回复小薰直接做利润分配未分配利润 贷其他应付款

小薰：回复maize老师 谢谢老师

maize老师：回复小薰满意请给五星好评，谢谢

张文华：回复maize老师 是员工垫付的房租款

maize老师：回复张文华借其他应付款房东 贷其他应付款-员工

杨雍敏：回复吴月柳 没来发票时应该如何做，来发票又如何做？发票都是一年来一次的

吴月柳：回复杨雍敏发票是提前开还是年底开？如果发票没跨年开可以当月入费用，借、管理费用 贷：银行存款，先来票，借：预付账款 贷：银行存款 每月摊，借：管理费用 贷：预付账款

舒心的小虾米：回复宋生老师 要不要计入长期待摊费用了

宋生老师：回复舒心的小虾米你好！如果一次支付超过1年的费用就计入长期待摊费用

舒心的小虾米：回复宋生老师 租赁期超过一年的计入长期待摊费用？

宋生老师：回复舒心的小虾米你好！是的。超过一年计入长期待摊费用

优秀的镜子：回复小杜杜老师 增值税是预收的时候做账还是确认收入是做账？

小杜杜老师：回复优秀的镜子收到预收款时确认增值税

优秀的镜子：回复小杜杜老师 增值税还需要分季度做账吗？

小杜杜老师：回复优秀的镜子不用，预收款时全部做了，不用分季度

优秀的镜子：回复小杜杜老师 好的  老师您看下分录这样写对不对  年租金8000 押金1000 收到是现金  预收房租  借：库存现金 9000 贷：预收账款7600   应交税费-应交增值税（销项税额）400   其他应付款-押金1000                      结转增值税     借：应交税费-应交增值税（销项税额） 400     贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税400              借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税  400   贷：应交税费-未交增值税400

小杜杜老师：回复优秀的镜子这个分录是对的哈~

优秀的镜子：回复小杜杜老师 公司只有这个收入  现在属于来办起没有其他经济业务往来  是属于免征增值税范围内吧  还需要计提教育税附加等税种吗？

小杜杜老师：回复优秀的镜子没有超过月销售额15万元或者季度45万的是免征增值税的。做账时正常计提教育费附加的，申报时减免的，再做账务处理

优秀的镜子：回复小杜杜老师 好的  谢谢

小杜杜老师：回复优秀的镜子嗯嗯，不用客气的呢~

哈哈：回复宋生老师 可以一次性确认收入是吗，不用分期吗

宋生老师：回复哈哈你好！你先开发票的，开发票的时候确认收入。

阿苏：回复方老师 收入没确定成本就这样挂着不用结转是吗

方老师：回复阿苏结转，租金如果已收到可以尽快开票，租金收入也是按租赁期间分摊确认呢。

阿苏：回复方老师 对方还没开票过来，钱是已经转到对公户了，这样还要结转吗？我等他开票过来在确定收入然后再结转就可以了吧

方老师：回复阿苏结转，到时确认收入就可以了