五一东：回复邹老师 老师这个分新会计准则吗

邹老师：回复五一东你好，这个不管是新会计准则，还是之前的准则，都是这样做计提分录啊

五一东：回复邹老师 计提的是单位部分，那个人缴费的部分要计提吗

邹老师：回复五一东你好，个人部分已经体现在工资部分了 不需要另外计提

五一东：回复邹老师 那住房公积金

五一东：回复邹老师 也是这样吗

邹老师：回复五一东你好，是的，住房公积金与社保处理方式是一样的

五一东：回复邹老师 是分开做分录还是可以做在一起呢

邹老师：回复五一东你好，这个就看个人账务处理习惯了

五一东：回复邹老师 老师，您在帮我看看这样做账可以吗

邹老师：回复五一东你好，没有看到你所提供的图片啊

五一东：回复邹老师 我也不知道图片怎么发不出去呢

邹老师：回复五一东你好，可以这样处理 也可以分开工资，社保，公积金分别处理

风筝遇上风：回复答疑苏老师 不太明白呢老师，计提的时候是借”预付账款 贷银行“？好像跟这两个科目没有沾边的呀

答疑苏老师：回复风筝遇上风你好 你们是收到发票，没付款吗？

风筝遇上风：回复答疑苏老师 是的，偶尔会先拿发票后面两三个月一起付款的

答疑苏老师：回复风筝遇上风你好 那就 借 管理费用 贷 应付账款就可以了

风筝遇上风：回复答疑苏老师 我的疑问点在于中间有那个进项税，如果光借管理费用的话就好像不对了

答疑苏老师：回复风筝遇上风你好 取得专票的话 就是 借 管理费用 应交税费-应交增值税-进项税额 贷 应付账款

风筝遇上风：回复答疑苏老师 如果是在发票和付款都还没有的情况下计提呢，老师

答疑苏老师：回复风筝遇上风你好 那就是 借 管理费用 贷应付账款-暂估

一米阳光：回复陈诗晗老师 你好，老师，出纳收到钱后做账是:借，银行存款，贷，其他应收款。然后我做账是:借，其他应收款，贷，其他业务收入 应交税费。这样做对吗？

陈诗晗老师：回复一米阳光可以的，也是正确 的

一米阳光：回复陈诗晗老师 好的，谢谢！

陈诗晗老师：回复一米阳光不客气，祝你工作愉快。

钟昌梅：回复bamboo老师 但是还没有付啊

钟昌梅：回复bamboo老师 应付是6万多，现在支付了一半，另一半开业后才付，现在怎么写会计分录？

bamboo老师：回复钟昌梅您不是支付了一半么？

钟昌梅：回复bamboo老师 对呀，没付的那一半怎么写呢？

bamboo老师：回复钟昌梅没支付的一半 不需要写分录啊

钟昌梅：回复bamboo老师 应付的不应该挂账吗

bamboo老师：回复钟昌梅没有发票 而且是保证金 不需要挂账

，：回复宋生老师 咱们实操里是借：应交税费-应交增值税-销项税 261441.6 贷：应交税费-应交增值税进项税 41480 -减免税 1050 贷：应交税费-转出未交增值税 218911.6 同时 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）218911.6 贷：应交税费-未交增值税218911.6 那我第一个分录可以不用做吗直接做借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）218911.6 贷：应交税费-未交增值税218911.6 现在企业一般都是怎么做的？

宋生老师：回复，您好！您这个问题跟上个问题有关系吗？

，：回复宋生老师 没有关系。 期末结转增值税怎么做分录呢？

宋生老师：回复，您好！现在的直接做后面的分录的多。 月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税

铃：回复邹老师 好的，谢谢老师！

邹老师：回复铃不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。

最美的期待：回复王雁鸣老师 每个月提的盈余公积做什么用的

王雁鸣老师：回复最美的期待您好，提的盈余公积，可用于弥补亏损、扩大生产经营、转增资本（或股本）或派送新股等。

钱多多：回复邹老师 管理费用下面，我需不需要专门的设置一个什么样的二级科目

邹老师：回复钱多多你好，可以设置福利费明细科目

钱多多：回复邹老师 老师，做成福利费，是不是要交个税的

邹老师：回复钱多多你好，需要并入个人所得缴纳个人所得税的

钱多多：回复邹老师 好的，谢谢老师

邹老师：回复钱多多不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

簿荷梨子：回复李雪婷老师 老师，明白，谢谢你。 由于逾期申报房产税，当月都要计提房产税了，对吗？

李雪婷老师：回复簿荷梨子逾期申报是什么意思？是收到了租金应该交房产税但是没有交么？ 如果租金是按月，就按月计提房产税，如果租金一次性收取，各个地方规定不太一样，有的地方是收取时一次性缴纳，这样就需要一次性计提，有的地方是按租金归属期分期缴纳，这样就每个月计提