邹老师：回复爱笑的流沙借；管理费用 贷；库存现金

AA会计学堂-刘老师???? 已认证：回复bamboo老师 拿到货物的时候会计分录是什么？

AA会计学堂-刘老师???? 已认证：回复bamboo老师 收到了

bamboo老师：回复AA会计学堂-刘老师???? 已认证借：管理费用——办公费 贷：预付账款 尾款挂账上 等付款的时候冲减

九方皋：回复maize老师 那2020年拿到发票再贴回去，是吗？

九方皋：回复maize老师 凭证不是按月已经装订好了么？再拆了重新装回去啊？

九方皋：回复maize老师 2019年买的东西当时已经付款了，就是发票开成2020年的啦

maize老师：回复九方皋是的，这个可以的，你不是拆了，那贴之前凭证后面就可以，你可以错位贴你们不是只装订左上角吗，你贴下面点就可以

maize老师：回复九方皋是的，这个可以的那贴之前凭证后面就可以，你可以错位贴你们不是只装订左上角吗，你贴下面点就可以 不需要拆了

李老师：回复爱笑的流沙借管理费用办公费800 贷库存现金

李老师：回复爱笑的流沙借管理费用办公费800 贷库存现金800

Z.C.Y：回复maize老师 需不需要进低值易耗品，还有要不要入库单出库单

maize老师：回复Z.C.Y你们要是盘点，那就先做这个低值易耗品 领用做费用，要是先入库那就需要这个入库单出库单

Z.C.Y：回复maize老师 不盘点就不需要做低值易耗品了？ 买了台打印机也直接做费用吗？

maize老师：回复Z.C.Y一般买直接做费用也可以，你先做低值易耗品 再做费用也可以

禹如【艾灸养生】：回复maize老师 领用的时候分录怎么写，按部门

maize老师：回复禹如【艾灸养生】那你入账的时候做周转材料 领用的时候做借xx费用办公费贷周转材料。

禹如【艾灸养生】：回复maize老师 购入借周转材料贷库存现金领用借销售费用办公费/管理费用办公费/采购费用办公费贷：周转材料

禹如【艾灸养生】：回复maize老师 老师：我这样写的对不对

maize老师：回复禹如【艾灸养生】是的，没有采购费用这个科目。

禹如【艾灸养生】：回复maize老师 那采购部门领的怎么做分录

maize老师：回复禹如【艾灸养生】这个也是做管理费用。

禹如【艾灸养生】：回复maize老师 那如果要分部门，那要怎么写，这样没有区分出来呀

maize老师：回复禹如【艾灸养生】这个部门你可以设置三级科目。

禹如【艾灸养生】：回复maize老师 就是管理费用办公费销售部，管理费用办公费采购部，管理费用办公费财务部这样吗

maize老师：回复禹如【艾灸养生】是的，你要是不怕麻烦可以。

禹如【艾灸养生】：回复maize老师 那销售费用办公费这个科目是不是可以不用设，设管理费用办公费销售部就可以了

禹如【艾灸养生】：回复maize老师 我只有做外账经验，无内账经验，不知道大企业设置的时候是不是这样设置的

禹如【艾灸养生】：回复maize老师 没看到过内账账本，虽然做账不怕，但心理还是慌慌的

maize老师：回复禹如【艾灸养生】按你们公司制度就可以，看你们核算需要不。

禹如【艾灸养生】：回复maize老师 老板要求按部门核算费用和利润

maize老师：回复禹如【艾灸养生】那你就分开设置吧。

禹如【艾灸养生】：回复maize老师 低值易耗品和周转材料这两个科目区别在哪

maize老师：回复禹如【艾灸养生】这个需要看看你用那个会计准则，周转材料现在是一级科目。低值易耗品是二级科目，使用时间长，价值低。

禹如【艾灸养生】：回复maize老师 小企业会计准则

maize老师：回复禹如【艾灸养生】1411 周转材料 一、本科目核算小企业库存的周转材料的实际成本或计划成本。包括：包装物、低值易耗品，以及小企业（建筑业）的钢模板、木模板、脚手架等。 各种包装材料，如纸、绳、铁丝、铁皮等，应在“原材料”科目内核算；用于储存和保管产品、材料而不对外出售的包装物，应按照价值大小和使用年限长短，分别在“固定资产”科目或本科目核算。 小企业的包装物、低值易耗品，也可以单独设置“1412 包装物”、“1413 低值易耗品”科目。 包装物数量不多的小企业，也可以不设置本科目，将包装物并入“原材料”科目核算。 二、本科目应按照周转材料的种类，分别“在库”、“在用”和“摊销”进行明细核算。 三、周转材料的主要账务处理。 （一）小企业购入、自制、委托外单位加工完成并验收入库的周转材料，以及对周转材料的清查盘点，比照“原材料”科目的相关规定进行账务处理。 （二）生产、施工领用周转材料，通常采用一次转销法，按照其成本，借记“生产成本”、“管理费用”、“工程施工”等科目，贷记本科目。 随同产品出售但不单独计价的包装物，按照其成本，借记“销售费用”科目，贷记本科目。 随同产品出售并单独计价的包装物，按照其成本，借记“其他业务成本”科目，贷记本科目。 金额较大的周转材料，也可以采用分次摊销法，领用时应按照其成本，借记本科目（在用），贷记本科目（在库）；按照使用次数摊销时，应按照其摊销额，借记“生产成本”、“管理费用”、“工程施工”等科目，贷记本科目（摊销）。 （三）周转材料采用计划成本进行日常核算的，领用等发出周转材料，还应结转应分摊的成本差异。 四、本科目的期末余额，反映小企业在库、出租、出借周转材料的实际成本或计划成本以及在用周转材料的摊余价值。

禹如【艾灸养生】：回复maize老师 各步骤会计分录怎么写

maize老师：回复禹如【艾灸养生】上面不是写了吗？你还要啥分录？内帐按老板要求做就可以。

禹如【艾灸养生】：回复maize老师 好的，谢谢老师。我自己研究一下

maize老师：回复禹如【艾灸养生】内帐就是老板要是没有要求按简单做就可以内帐本来就违法的。

爱是你我：回复袁老师 谢谢袁老师

袁老师：回复爱是你我不客气

会计：回复王雁鸣老师 是不是只要是老板出钱的都是其他应付款？

王雁鸣老师：回复会计您好，不一定的，投资款要记入实收资本的。如果是购买物品等的支出，可以记入其他应付款，或者转入实收资本也行的。

紫水晶：回复邹老师 老师麻烦帮我看一下这样做的正确吗

邹老师：回复紫水晶你好，你提供的图片太模糊，根本看不清的

紫水晶：回复邹老师 这样呢

紫水晶：回复邹老师 给安装工人定制工作服的分录呢

邹老师：回复紫水晶你好，办公费分录是 借；管理费用——办公费 贷；银行存款等科目 工作服可以这样处理 借；管理费用 等科目 贷；库存现金等科目

紫水晶：回复邹老师 购买办公用品是之前老板先微信给了钱，再购买的，是不是算备用金，贷的话应该是库存现金吧

紫水晶：回复邹老师 工装的话可以做借管理费用福利费贷库存现金吗

紫水晶：回复邹老师 都是微信转账给我了我在买的

邹老师：回复紫水晶你好，转给你应当通过其他应收款核算，购买计入费用同时冲销其他应收款的

紫水晶：回复邹老师 那还是贷计入银行存款吗

紫水晶：回复邹老师 贷银行存款--微信 这样吗

邹老师：回复紫水晶你好，贷方是计入其他应付款的，因为是向老板的借款，应当通过其他应付款核算，而不是银行存款科目的

踏实的外套：回复王雁鸣老师 计提时：借 非限定性净资产 贷 限定性净资产-发展基金； 我计提的这个分录怎么操作

王雁鸣老师：回复踏实的外套您好，一般情况下，需要根据民非企业的管理制度，以及非限定性净资产的金额，乘以计提比例，来操作的。

踏实的外套：回复王雁鸣老师 是的，我去年年底已经按照规定比例计提过分录了，今年要使用这笔发展基金的分录不知道应该怎样做（用来购买办公用品）

王雁鸣老师：回复踏实的外套您好，使用的时候，根据购买的金额，做了上述分录以后，再做一个分录，借：限定性净资产-发展基金，贷：非限定性净资产。

踏实的外套：回复王雁鸣老师 老师，我可以这样做吗：计提时：借 非限定性净资产 贷 限定性净资产-发展基金； 使用时：借 限定性净资产-发展基金 贷 银行存款；

王雁鸣老师：回复踏实的外套您好，这样做分录也可以的。

踏实的外套：回复王雁鸣老师 这样做后发现，资产负债表的净资产里限定性净资产减少，勾稽关系中应该业务活动表里的期末净资产变动额 + 上年度净资产余额 = 本年度资产负债表中的净资产期末数，但最后不相等，什么原因

王雁鸣老师：回复踏实的外套您好，因为勾稽关系，上面的公式不完全正确，还有增加一项，就是加减净资产科目本身的变动金额。

踏实的外套：回复王雁鸣老师 那我需要再增加一个科目吗？还是审计的时候可以做解释？

王雁鸣老师：回复踏实的外套您好，不需要再增加一个科目的，审计的时候可以做解释。

踏实的外套：回复王雁鸣老师 好的，谢谢您！

王雁鸣老师：回复踏实的外套您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。