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建筑业简易征收会计分录
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 平淡的西牛 发表的提问：
老师问一下 建筑业牵扯到预缴吗 我们这个月的税款提交不上去 简易征收的老师本地的牵扯到预缴吗
1）一般纳税人以清包工方式提供的建筑服务，可以选择适用简易计税方法计税。以清包工方式提供建筑服务，是指施工方不采购建筑工程所需的材料或只采购辅助材料，并收取人工费、管理费或者其他费用的建筑服务。 （2）一般纳税人为甲供工程提供的建筑服务，可以选择适用简易计税方法计税。甲供工程，是指全部或部分设备、材料、动力由工程发包方自行采购的建筑工程。 （3）一般纳税人为建筑工程老项目提供的建筑服务，可以选择适用简易计税方法计税。 建筑工程老项目，是指：（一）《建筑工程施工许可证》注明的合同开工日期在2016年4月30日前的建筑工程项目；（二）未取得《建筑工程施工许可证》的，建筑工程承包合同注明的开工日期在2016年4月30日前的建筑工程项目。 你是哪种 你有去外地开票吗
61楼
2023-04-11 20:18:27
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平淡的西牛：回复李老师 我们是老项目，但是项目都是本地的
2023-04-11 20:47:32
平淡的西牛：回复李老师 老师我们这种情况要预缴吗
2023-04-11 21:00:13
李老师：回复平淡的西牛不需要吧
2023-04-11 21:27:55
梁老师
职称：注册会计师,税务师,审计师,通过司法考试
5.00
解题: 0.16w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
建筑业，申请了简易征收，但是简易征收不是针对项目吗？那是不是我这个项目符合简易征收就可以开3%的专票，不符合简易征收就可以开10%的发票
是的，您的理解是正确的
62楼
2023-04-11 20:29:10
全部回复
四毛呀：回复梁老师 但我为什么打电话给国税那边，他说不可以
2023-04-11 20:42:12
梁老师：回复四毛呀这种情形是是按您所述方式处理的，建议再跟其他国税人员确认。
2023-04-11 20:59:54
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 16店果园之约万芬 发表的提问：
5.1日前签的合同，但是是包工包料可以申请简易征收吗 建筑业的
你好！应该可以申请简易办法
63楼
2023-04-11 20:53:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ sanny 发表的提问：
建筑行业下的工程服务9%/按3%简易征收的意思？
以清包工方式提供、为甲供工程提供的、为建筑工程老项目提供的建筑服务； 可以简易计税，按9% 
64楼
2023-04-12 20:24:36
全部回复
maize老师：回复sanny更正上面回复打错了，忽略上面回复，以清包工方式提供、为甲供工程提供的、为建筑工程老项目提供的建筑服务； 可以简易计税，按3%  一般计税按9%
2023-04-12 20:47:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ LL 发表的提问：
建筑业简易计税，印花税双向征收该怎么预缴？
你好，根据合同金额乘以万分之3预交就是了
65楼
2023-04-12 20:36:40
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LL：回复邹老师 这个公司只是为了给员工上社保成立的 没有真实经营 也没有合同
2023-04-12 20:53:46
邹老师：回复LL你好，如果没有发生建安合同，印花税就按0申报就是了
2023-04-12 21:04:39
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 厚德载物 发表的提问：
请问建筑业简易征收，在外地预缴的要填几张表
您好！这个没有规定，每个地方不同的。像深圳就要填很多表，广州就少一些。
66楼
2023-04-12 20:42:43
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 神勇的宝贝 发表的提问：
建筑业简易征收在项目所在地办理预交，预交了2%，外地企业在企业可以补缴1%吗？
剩余的就是在企业所在地补交的
67楼
2023-04-12 20:50:58
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 静静 发表的提问：
建筑业清包工走简易征收，对对方开完普票之后，我们这边需要交什么税，具体的是什么
你好 按照3%的征收率缴纳增值税 以及对应的附加税
68楼
2023-04-17 20:05:41
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静静：回复轶尘老师 需要交纳多少的附加税呢
2023-04-17 20:32:56
轶尘老师：回复静静城建税：增值税的7% 教育费附加:增值税的3% 地方教育费附加：增值税的2%
2023-04-17 20:57:32
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 爱吃蘑菇的小菇凉 发表的提问：
建筑业老项目按简易征收开票截止日期在什么时候？
你好！这个你要问当地国税局，看他们的要求。
69楼
2023-04-17 20:34:22
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爱吃蘑菇的小菇凉：回复宋生老师 我记得出来一个文件，老项目按简易征收截止2017年12月31日，2018年起按新项目结算
2023-04-17 20:48:59
宋生老师：回复爱吃蘑菇的小菇凉你好！我问了几个老师，大家都还没有看过这个。可能没有太注意吧。不好意思。
2023-04-17 21:10:56
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
公司是建筑企业一般纳税人。有一个老项目合同签订日是5月1日之前，采取的是简易征收3%，但是该项目的劳务分包合同是6月份签订的，该劳务公司也是一般纳税人。请问劳务公司可否从属于我总包方的总合同，按老项目的简易办法3%来交税？还是必须按新项目的一般办法交11%的增值税？
　如果是建筑劳务公司（具有建筑资质的企业）按建筑业的规定执行，如果是一般的劳务公司按一般的劳务公司的政策执行。　　如果是建筑劳务公司的话可以采取简易计税方法计税。按3%的征收率缴纳增值税。　　如果是一般的劳务派遣公司则以取得的全部价款和价外费用，扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额，按照简易计税方法依5%的征收率计算缴纳增值税。　　政策依据：　　《营业税改征增值税试点有关事项的规定》　　一般纳税人为建筑工程老项目提供的建筑服务，可以选择适用简易计税方法计税。　　建筑工程老项目，是指：　　（1）《建筑工程施工许可证》注明的合同开工日期在2016年4月30日前的建筑工程项目；　　（2）未取得《建筑工程施工许可证》的，建筑工程承包合同注明的开工日期在2016年4月30日前的建筑工程项目。　　《财政部国家税务总局关于进一步明确全面推开营改增试点有关劳务派遣服务、收费公路通行费抵扣等政策的通知》　　财税〔2016〕47号　　一般纳税人提供劳务派遣服务，可以按照《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）的有关规定，以取得的全部价款和价外费用为销售额，按照一般计税方法计算缴纳增值税；也可以选择差额纳税，以取得的全部价款和价外费用，扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额，按照简易计税方法依5%的征收率计算缴纳增值税。
70楼
2023-04-17 20:59:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 兴奋的翅膀 发表的提问：
建筑业，申请了简易征收，但是简易征收不是针对项目吗？那是不是我这个项目符合简易征收就可以开3%的专票，不符合简易征收就可以开10%的发票e
是的，分项目 是的，可以这么理解
71楼
2023-04-18 20:22:55
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ sandy 发表的提问：
建筑业老项目，简易征收税率是多少
您好，1.一般纳税人销售其2016年4月30日前取得（不含自建）的不动产，可以选择适用简易计税方法，以取得的全部价款和价外费用减去该项不动产购置原价或者取得不动产时的作价后的余额为销售额，按照5%的征收率计算应纳税额。纳税人应按照上述计税方法在不动产所在地预缴税款后，向机构所在地主管税务机关进行纳税申报。 2.一般纳税人销售其2016年4月30日前自建的不动产，可以选择适用简易计税方法，以取得的全部价款和价外费用为销售额，按照5%的征收率计算应纳税额。纳税人应按照上述计税方法在不动产所在地预缴税款后，向机构所在地主管税务机关进行纳税申报。
72楼
2023-04-18 20:30:12
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sandy：回复王雁鸣老师 如果是建筑工程呢？
2023-04-18 21:06:36
王雁鸣老师：回复sandy您好，一样的
2023-04-18 21:22:23
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 会计 发表的提问：
建筑业，申请了简易征收，但是简易征收不是针对项目吗？那是不是我这个项目符合简易征收就可以开3%的专票，不符合简易征收就可以开10%的发票
是的，不是针对所有项目的，你的理解是对的
73楼
2023-04-18 20:41:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 夕夏°余温╮ 发表的提问：
建筑业备案了简易征收，是不是只能开3的税率，10的还可以开吗
你好 建筑业备案了简易征收的项目只能开3%征收率 一般计税的项目可以开10%税率
74楼
2023-04-19 19:15:12
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 细腻的钢笔 发表的提问：
王老师好！钢结构工程有限公司具有建筑业专项资质，现甲供主材，钢结构公司提供加工劳务，可以用简易征收3%吗？
若只提供加工劳务，不适用简易征收3%
75楼
2023-04-19 19:35:51
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