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建筑业简易征收会计分录
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venus老师
职称:中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ ? 菡菡麻麻 发表的提问:
建筑业简易计税那些分录怎么写呀
建筑业简易征收会计分录 1、工程款收入的会计分录 借:应收账款;贷:主营业务收入(工程结算收入) 应交税费—简易计税 2、购进简易计税项目所用材料的会计分录 借:原材料;贷:应付账款 若是取得专票认证后的会计分录: 借:原材料-应交税费-应交增值税(进项税额);贷:应付账款 进项税额转出的会计分录 借:原材料;贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出)
106楼
2023-05-09 19:22:46
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朴老师
职称:会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 木子文 发表的提问:
老师,建筑业简易计税项目,有分包,使用差额计税,会计分录如何做,
同学你好 收到总包款 借银行存款 贷工程结算 应交税费-简易计税 支付分包款 借工程施工 应交税费-简易计税 贷银行存款 也可以在简易计税下再分设差额计税
107楼
2023-05-09 19:33:31
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木子文:回复朴老师 老师,这个分包的发票来了以后不是要进项转出吗?还差额计税,这样是不是就多了笔税金?您能带个数字教教我吗
2023-05-09 19:57:03
朴老师:回复木子文这个借方简易计税就是冲减了第一个分录的贷方简易计税 这种的都是普票
2023-05-09 20:09:03
木子文:回复朴老师 都是开的专票
2023-05-09 20:30:14
朴老师:回复木子文专票就进项转出到工程施工
2023-05-09 20:58:31
木子文:回复朴老师 因为差额计税要填制表三,这样实际上进项是抵扣了,这样的要如何做账
2023-05-09 21:13:18
朴老师:回复木子文简易计税下的差额纳税收到专票也不能抵扣的
2023-05-09 21:29:59
木子文:回复朴老师 简易计税差额征税等于是销项税额做了抵减,对吗?
2023-05-09 21:55:35
朴老师:回复木子文对的 是这个意思的
2023-05-09 22:21:24
辜老师
职称:注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 赵兴平 发表的提问:
建筑业在同一个市分项目核算,可以分别选择一般计税和简易征收吗?
不同的项目,可以分别选择
108楼
2023-05-09 19:54:50
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宋生老师
职称:注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ ヾ(◍°∇°◍)ノ゙ 发表的提问:
我司是建筑行业公司实行简易征收选择小企业准则?
你好!可以的,可以选小企业会计准则
109楼
2023-05-09 19:59:59
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王雁鸣老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 瘦瘦的鞋垫 发表的提问:
建筑行业使用简易征收后能不能减去分包款作为营业额?
您好,建筑行业使用简易征收后,能减去分包款作为营业额来计税的。
110楼
2023-05-10 19:11:22
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萱萱老师
职称:中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ ing 发表的提问:
建筑行业现在的税率是多少?简易征收和差额征收是怎么回事?
一、《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)   1.一般纳税人以清包工方式提供的建筑服务,可以选择适用简易计税方法计税。   2.一般纳税人为甲供工程提供的建筑服务,可以选择适用简易计税方法计税。   3.一般纳税人为建筑工程老项目提供的建筑服务,可以选择适用简易计税方法计税。   建筑工程老项目,是指:   (1)《建筑工程施工许可证》注明的合同开工日期在2016年4月30日前的建筑工程项目;   (2)未取得《建筑工程施工许可证》的,建筑工程承包合同注明的开工日期在2016年4月30日前的建筑工程项目。
111楼
2023-05-10 19:21:13
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萱萱老师:回复ing从2019年4月1日起,建筑业增值税税率从10%降为9%。
2023-05-10 19:42:46
袁老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 左岸 发表的提问:
我是建筑行业 如果是新项目的话,可以采用简易征收吗?
不能的
112楼
2023-05-10 19:50:00
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玲老师
职称:会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 蜀人 发表的提问:
老师,我们是建筑企业,现承包了一个道路工程,这个项目可以实现部分甲供,这种可以满足简易征收不呢
你好 可以 可以简易征收 
113楼
2023-05-10 19:59:59
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蜀人:回复玲老师 是部分甲供,而不是这个项目所有都可以甲供,也可以简易征收吗
2023-05-10 20:20:08
玲老师:回复蜀人是部分甲供,而不是这个项目所有都可以甲供,也可以简易征收  确定是可以的 有疑问吗  
2023-05-10 20:36:46
蜀人:回复玲老师 老师,有简易征收的相关文件吗,我想学习一下
2023-05-10 20:50:48
玲老师:回复蜀人你好 36号和58号文件看这二个  
2023-05-10 21:13:41
轶尘老师
职称:注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 发表的提问:
老师好!建筑行业要怎么才可以申请简易征收呢?
关键就是合同约定工程是清包工合同。
114楼
2023-05-21 20:21:14
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红:回复轶尘老师 清包工是什么意思呢?
2023-05-21 20:46:06
轶尘老师:回复材料是甲方提供。施工方只需要提供一些辅助材料。
2023-05-21 21:01:32
宋生老师
职称:注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 2.20 发表的提问:
建筑行业按简易征收的老项目是不是得在去年备案过才能开3%的税率?
您好!不是的。现在也可以去备案
115楼
2023-05-21 20:38:13
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朴老师
职称:会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 娄小娄的酒窝没有酒 发表的提问:
我还想再问问简易征收的建筑行业取得分包专票是总包款减去分包专票的价税合计/1+3%×3%对吗
您好,是的,公式对的
116楼
2023-05-21 21:03:52
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汪晨老师
职称:中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 邓姚冬儿 发表的提问:
建筑业的简易征收增值税的起止时间
你好!这个没有起止时间的,简易计税方法备案,以后就按照简易计税方法计算缴纳税款
117楼
2023-05-21 21:29:47
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邓姚冬儿:回复汪晨老师 我们建筑企业有简易征收有16%的
2023-05-21 22:09:19
邓姚冬儿:回复汪晨老师 我们怎么去区分他
2023-05-21 22:27:29
汪晨老师:回复邓姚冬儿你简易计税为3%征收,针对项目备案的。
2023-05-21 22:37:48
文老师
职称:中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 哎嗨 发表的提问:
建筑企业,异地施工简易计税项目预缴税款如何做会计分录
您好,借应交税费--简易计税贷银行存款
118楼
2023-05-21 21:53:59
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宋生老师
职称:注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ ????cc???? 发表的提问:
建筑行业,什么情况下可以简易征收3%?
你好!清包工或者甲供材料的时候可以简易征收。
119楼
2023-05-22 19:09:39
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????cc????:回复宋生老师 清包工指的是什么?甲供材是指甲方提供材料吗?
2023-05-22 19:26:46
宋生老师:回复????cc????你好!是的,甲方提供材料 清包工就是只承包人工
2023-05-22 19:54:46
王超老师
职称:注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 杨帆²⁰¹⁷ 发表的提问:
建筑业清包工简易征收可以开专票吗
你好 可以的,但是只限于旧项目的
120楼
2023-05-22 19:21:02
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杨帆²⁰¹⁷:回复王超老师 一般纳税人建筑业清包工3% 增值税进项怎么分配抵扣吗 当月有9%清包工 需要去税务局备案吗现在也有3%
2023-05-22 19:37:20
王超老师:回复杨帆²⁰¹⁷进项只要是专票都是可以抵扣的
2023-05-22 20:06:28

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