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小企业会计准则利润分配
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 那些年 发表的提问：
我们是个人独资企业，小企业会计准则，核定征收的企业，是不是交完经营所得的个税，账户的钱都是老板的了，老板想什么时候拿走都可以，拿走的时候不需要交个税了， 老板拿走钱的时候，是不是 投资分红处理，会计分录是这个做吗？ 借：利润分配-应付利润 贷：应付利润 借：应付利润 贷：银行存款
你好   是的。  你缴纳了个人经营所得税后 就可以分红。 分红是不缴纳个税了。  直接做分红分录即可。    是的 分录这样做： 借：利润分配-应付利润 贷：应付利润借：应付利润 贷：银行存款
166楼
2023-06-23 18:27:01
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 舒心的大山 发表的提问：
小企业会计准则利润表季报的本月金额
这个需要问下你税局，我查到说各地口径不一样，学员问税局反馈也是五花八门的
167楼
2023-06-23 18:35:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
还有一个问题！我有个一般纳税的劳务公司，也是实行小企业会计准则，业务很少，也有点业务招待费，我不想调整了行吗？代理说不用调，我算了下，调完所得税88元，太麻烦，去年代理做账就没调 业务招待费能不调整吗？老师去年代理就没调整 调完和上边一样，计提所得税做到2022年了，年底一块结转未分配利润，今年的财务报表期初余额都不用动对吗？老师！为什么别的老师有让调期初余额的，说什么要不不对应？
不行的，业务招待费你再所得税扣除的时候，必须按照标准去扣除，不能因为金额小就不调整的。
168楼
2023-06-24 17:15:29
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
小企业会计准则是不是没有以前年度损益调整的？如果有差异是直接调到未分配利润吗
同学你好 对的 只能用利润分配未分配利润调整
169楼
2023-06-24 17:38:45
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李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
我有个一般纳税的劳务公司，也是实行小企业会计准则，业务很少，也有点业务招待费，我不想调整了行吗？代理说不用调，我算了下，调完所得税88元，太麻烦，去年代理做账就没调 业务招待费能不调整吗 调完和上边一样，计提所得税做到2022年了，年底一块结转未分配利润，今年的财务报表期初余额都不用动对吗？老师！为什么别的老师有让调期初余额的，说什么要不不对应？
您好，财务报表的期初金额是不需要动的。嗯，你调整的只是你汇算清缴的那个表格知道吧。
170楼
2023-06-24 17:51:02
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李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
还有一个问题！我有个一般纳税的劳务公司，也是实行小企业会计准则，业务很少，也有点业务招待费，我不想调整了行吗？代理说不用调，我算了下，调完所得税88元，太麻烦，去年代理做账就没调 业务招待费能不调整吗？老师去年代理就没调整 调完和上边一样，计提所得税做到2022年了，年底一块结转未分配利润，今年的财务报表期初余额都不用动对吗？老师！为什么别的老师有让调期初余额的，说什么要不不对应？
你好，调整汇算清缴的话，你的财务报表是不动的，但是业务招待费的话，你得算一下，如果确实需要调整的话，你不调整那也不可以的。
171楼
2023-06-24 18:10:15
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
小企业会计准则没有“以前年度损益调整”这个科目,那1月交12月没有计提的税费是直接做:借 利润分配一未分配利润 贷 银行存款这样可以吗?
你好，只能是这样了
172楼
2023-06-24 18:32:59
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 钟灵毓秀 发表的提问：
老师，执行小企业会计准则的企业不能用以前年度损益调整这个科目是吗？汇算清缴以后报销上年的发票直接寄到利润分配-未分配利润里边是吗
您好，是的，是这个意思
173楼
2023-06-25 18:06:41
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
小企业会计准则的福利费会计分录
你好！ 借：管理费用…福利费 贷：银行存款
174楼
2023-06-25 18:13:30
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 秀丽的小笼包 发表的提问：
小企业会计准则下，汇算清缴补缴所得税，调当月期末利润分配-未分配利润和货币资金的期末数，那么收入是否也调整当月月末数？
你好，收入是不做调整的。通过以前年度损益调整科目，不影响本年的利润。
175楼
2023-06-25 18:20:19
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秀丽的小笼包：回复QQ老师 小企业会计准则不是没有以前年度损益调整科目吗？
2023-06-25 18:48:29
QQ老师：回复秀丽的小笼包你好，一级科目可以自己增加的。
2023-06-25 19:01:54
秀丽的小笼包：回复QQ老师 请问分录怎么做？ 借：以前年度损益调整 贷：主营业务收入 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 这样对么？
2023-06-25 19:27:37
QQ老师：回复秀丽的小笼包你好！不体现主营业务收入，具体什么业务？
2023-06-25 19:48:46
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 拼搏的路人 发表的提问：
前任会计填报的企业会计准则利润表本期、上期金额理解错了。怎么办？
你好，做会计差错更正，从新编制上一期和本期的利润表
176楼
2023-06-25 18:36:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 迪恩 发表的提问：
利润表（适用执行企业会计准则的一般企业）年报中上期金额是和本期金额是指什么啊
你好，上期就是上年发生金额，本期就是17年发生额
177楼
2023-06-26 17:40:21
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 小才 发表的提问：
执行企业会计准则，在填写深圳季度报表4-6月利润表，有本期金额，上期金额，其中本期金额填写是4-6月的合计，还是1-6月的合计？
你好 本期是20年1-6月份合计 上期是去年1-6月份合计
178楼
2023-06-26 17:57:29
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小才：回复郭老师 如果是小规模，执行小企业会计准则，报4-6月利润表，其中本月金额填哪几个月的
2023-06-26 18:10:51
郭老师：回复小才你好 本月是4-6月份合计
2023-06-26 18:35:13
小才：回复郭老师 印花税需要缴吗？
2023-06-26 19:02:44
郭老师：回复小才你好 你有这个核定吗 主营是啥
2023-06-26 19:26:04
小才：回复郭老师 销售电子产品
2023-06-26 19:43:05
小才：回复郭老师 属于零售业
2023-06-26 20:06:18
郭老师：回复小才如果没有给你核定，你可以问下税务局，你们应该需要交的。
2023-06-26 20:21:20
小才：回复郭老师 好的，谢谢
2023-06-26 20:51:07
郭老师：回复小才不用客气的，应该的。
2023-06-26 21:19:01
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 完善 发表的提问：
老师请问:企业会计准则的季度利润表，本期金额是4-6 月累计数，上期金额是上季度期末数是吗？
本期是1-6月份合计 上期是去年1-6月份合计
179楼
2023-06-26 18:13:34
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完善：回复郭老师 企业准则的填表是全年的累计是吗？
2023-06-26 18:24:57
郭老师：回复完善对的，可以这么理解的
2023-06-26 18:35:36
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 水晶 发表的提问：
老师好，请问，企业会计准则利润表，如果十月报9月当月利润表，本期金额是9月1日至9月30日的金额吗？那如果十月报7到9月季度利润表本期金额是1月到9月份的合计数吗？
你好，你是月报还是季报，月报的话就是如果是季报的话，那就是七到九月份。
180楼
2023-06-26 18:29:59
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水晶：回复李霞老师 老师是企业会计准则下 利润表本期金额月报和季报怎么填？ 如果10月报9月月报？ 10月报7一9月季报？分别如何填？？
2023-06-26 18:56:34
李霞老师：回复水晶你好，那你就做完九月份的账户之后，然后结账以后生成的财务报表就填写就可以啊，你是用财务软件结账吗？季度度的也是这样的意思。
2023-06-26 19:20:19
李霞老师：回复水晶财务软件的话，它能生成季度的报表和月度的报表
2023-06-26 19:49:09
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