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施工企业营业税会计分录
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阎老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.99w
引用 @ 悦 发表的提问：
建安业会计分录怎么写？先给开出发票了，后期施工，整个施工过程，和施工完毕，必不可少的会计分录？
先开票，借：应收账款，贷：工程结算。 借：主营业务成本（没发生，只能估算）、工程施工-合同毛利（倒挤），贷：主营业务收入、应交税费-增值税。 施工过程中，购买原材料、人工成本等，借：原材料，贷：银行存款，借：工程施工-合同成本，贷：应付职工薪酬。 施工结束，借：工程结算，贷：工程施工-合同成本、工程施工-合同毛利。
196楼
2023-07-04 17:57:32
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陈艺老师
职称：注册会计师,审计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 米米 发表的提问：
建筑施工企业，项目上买的安全帽和绿网怎么做分录？
不知道你公司会计制度是否健全，如果金额大直接计入在建工程就好了，如果金额小，直接进费用也无妨。
197楼
2023-07-04 18:14:58
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米米：回复陈艺老师 进工程施工_合同成本，三级科目是啥
2023-07-04 18:45:10
陈艺老师：回复米米三级科目一般写具体的事项比如您说的安全帽，绿网
2023-07-04 18:58:19
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 咩咩 发表的提问：
小企业会计制度和建筑施工企业会计制度一样吗?选择了小企业制度能用建筑施工企业会计制度做帐么，
您好！可以是可以，只是他们的科目有所不同。
198楼
2023-07-05 17:21:15
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咩咩：回复宋生老师 具体哪里不一样呢？
2023-07-05 17:53:18
宋生老师：回复咩咩您好！最主要就是施工工程科目。
2023-07-05 18:18:45
咩咩：回复宋生老师 我地税报到我填的是小企业会计制度可以吗？
2023-07-05 18:37:17
宋生老师：回复咩咩您好！可以的。
2023-07-05 18:50:20
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 迅速的钢笔 发表的提问：
单位是制造业，工人在施工工地吃饭，买小工具怎么做会计分录
工地吃饭的记制造费用-福利费 小工具记低值易耗品，领用记制造费用
199楼
2023-07-05 17:41:09
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 不相信 发表的提问：
老师，建筑施工企业，有简易计税和一般计税项目。能分别写下简易计税和一般计税增值税月末结转的会计分录吗？应交税费简易计税科目月末有余额吗？计提附加税是要简易计税和一般计税项目应交增值税合起来计提附加税吗？
您好 简易计税月末不需要写分录结转 次月缴纳后直接写分录 借；应交税费-简易计税 贷：银行存款 一般计税项目 月末 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 计提附加税是要简易计税和一般计税项目应交增值税合起来计提附加税
200楼
2023-07-05 17:56:37
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
请教一下，对于在建工程未完施工的会计分录，结转如何做，谢谢！ 自建是嘛 在建工程挂账 是施工企业，年末盘点未完施工的工程进度。
你是建筑企业还是出包方
201楼
2023-07-05 18:14:59
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会计学堂：回复陈诗晗老师 施工方。谢谢!
2023-07-05 18:48:41
陈诗晗老师：回复会计学堂你看一下图片，这是发生，和结转分录
2023-07-05 19:04:59
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 沙晓玲 发表的提问：
老师您好，请问一下小规模纳税人建筑施工企业，刚开业，5月份缴纳的社保，现在9月份了，我如何做账我？会计分录？求解
您好 计提社保 借：管理费用-单位社保费 贷：应付职工薪酬-单位社保费 上交社保 借：应付职工薪酬-单位社保费 其他应收款-个人社保费 贷：银行存款 发放工资 借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收款-个人社保费 银行存款
202楼
2023-07-06 17:21:50
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沙晓玲：回复bamboo老师 老师您好，企业社保5月份缴纳的一直未做账，我现在做到9月份可以吗
2023-07-06 17:49:59
bamboo老师：回复沙晓玲企业社保5月份缴纳的一直未做账，现在做到9月份可以的
2023-07-06 18:18:35
沙晓玲：回复bamboo老师 好的谢谢老师
2023-07-06 18:36:40
bamboo老师：回复沙晓玲不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-07-06 18:59:46
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 黑咖啡 发表的提问：
老师，工程施工企业，拉土的费用会计分录怎么做。是先进原材料吗？然后再进入工程施工成本吗？
你好！ 直接记入工程成本
203楼
2023-07-06 17:26:58
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 快刀浪子 发表的提问：
老师请教一下，我们是一个建筑施工企业，给甲方开具了一张发票100万，会计分录记为借应收账款100万，贷工程结算91万，应交税金-应交增值税9万，年底由于民工去甲方催要工资，甲方直接把钱打给班组长发放工资了，钱没有到我们公司，我们应该怎么调账
借工程施工贷应收账款
204楼
2023-07-06 17:49:01
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 幽兰 发表的提问：
施工企业怎样暂估成本，分录是什么
你好！ 比如： 借：工程施工…合同成本…材料费 贷：应付账款…暂估应付款
205楼
2023-07-06 18:12:00
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幽兰：回复蒋飞老师 为什么是应付账款
2023-07-06 18:39:33
幽兰：回复蒋飞老师 不是预付吗
2023-07-06 19:08:14
蒋飞老师：回复幽兰预付，如果提前支付了，就用预付
2023-07-06 19:37:20
牛老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 健康的黑米 发表的提问：
小规模建筑施工企业给甲方开出工程款发票时的会计分录怎么做？
你好借应收账款，贷合同结算，应交税费。如果不用完工百分比法确认收入，可以简化处理，借应收账款，贷主营业务收入，应交税费。
206楼
2023-07-09 18:58:35
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ pengyan 发表的提问：
你好，我想请教一个问题，我们是建筑施工企业，在11月份的时候开出了一张16万的销项服务工程发票，这是一个外地施工服务，我们在12月初的时候在施工所在地预缴了增值税和附加税。问题来了：11月份计提的销项税，会在12月份扣除，但是我12月份预估没有销项发票要开出，那么这个外地预缴的增值税和附加税能放到2019年1月份去抵扣到其他的项目里面去吗？如何做会计分录？
你好，12月份也不用预缴，直接缴11月份税
207楼
2023-07-09 19:07:52
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庄老师：回复pengyan因为你们工程在12月份已完工了，不用预缴，直接结算税款
2023-07-09 19:21:47
pengyan：回复庄老师 但是我们在12月6日已经开具外经证并在当地已经预缴了增值税和附加税
2023-07-09 19:33:35
庄老师：回复pengyan你好，你去税务局咨询申请下次抵扣
2023-07-09 19:59:37
pengyan：回复庄老师 下次估计无法抵扣，因为这个项目已经结束了，如果12月份有其他项目的销项发票开出去，12月预交的增值税和附加税是否可以抵扣到其他项目上去？
2023-07-09 20:16:38
庄老师：回复pengyan你好，不同项目可能税务局不让抵扣
2023-07-09 20:38:05
pengyan：回复庄老师 那我现在做11月份的账的时候可以把12月份已经预交的税款预估记账吗？填报表的时候差额征收可以吗？
2023-07-09 20:53:55
庄老师：回复pengyan你好，没有缴交票据，不知道税务局认不认
2023-07-09 21:08:05
庄老师：回复pengyan最后去税务局协调一下，看用什么方法
2023-07-09 21:36:53
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 在水一方888 发表的提问：
施工企业开票那月暂估成本，后期取的票了可以逐步做相反分录冲成本吗
您好 施工企业开票月份暂估成本，后期取的票了可以逐步做相反分录冲成本
208楼
2023-07-09 19:36:03
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在水一方888：回复bamboo老师 只要在本年内都可以慢慢冲吗？有时间限制没
2023-07-09 19:52:04
bamboo老师：回复在水一方888只要在本年内都可以慢慢冲 明年汇算清缴前取得都可以
2023-07-09 20:19:10
在水一方888：回复bamboo老师 哦，谢谢老师！
2023-07-09 20:41:01
bamboo老师：回复在水一方888不客气哈 欢迎有疑问 继续提问
2023-07-09 21:09:33
在水一方888：回复bamboo老师 还请教一下，一月取的收入，可以在三月预估成本吗？1，2月利润高有影响吗？
2023-07-09 21:31:52
bamboo老师：回复在水一方888正规的应该对应的月份结转销售成本 不过都在一个季度内 没有什么影响
2023-07-09 21:59:35
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 星辰 发表的提问：
企业施工一个工程，工程已结束，支付乙方工程款会计分录怎么做？
借：应付账款贷：银行存款
209楼
2023-07-09 19:49:21
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星辰：回复袁老师 老师，借在建工程，贷银行存款，可以吗
2023-07-09 20:14:16
袁老师：回复星辰这个可以的了，要有发票的了
2023-07-09 20:24:59
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 易 发表的提问：
施工企业项目发放工资会计分录怎么做？涉及到管理费用吗？
你好，先记录应付职工薪酬，再转入相关的费用，是否涉及管理费，要看是否有管理人员的工资。
210楼
2023-07-09 20:12:00
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