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施工企业营业税会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 学堂用户bcshtf 发表的提问：
建筑施工企业财产清查时，发现欠乙企业购料款8500元因债权人收拾就无法支付按规定程序报经批准后进行会计处理。
您好！这个借待处理财产损益 贷应收账款 借营业外支出 贷待处理财产损益
271楼
2023-08-09 17:08:59
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 羚月 发表的提问：
小企业会计准则，可以将工程施工中机械的折旧费直接计入主营业务成本吗？不通过工程施工科目。
你好，可以直接计入主营业务成本。
272楼
2023-08-10 16:17:41
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羚月：回复立红老师 那设置的工程施工科目，岂不是没什么用了？那工程施工下的科目，可以不可以都直接计入主营业务成本？
2023-08-10 16:45:26
立红老师：回复羚月你好，如果规范是需要通过工程施工科目的。但如果金额较小的可以直接计入成本。
2023-08-10 17:15:02
羚月：回复立红老师 如果没有收入。可以将设备折旧费直接计入成本吗
2023-08-10 17:36:30
立红老师：回复羚月你好，没有收入，不要直接计入成本。
2023-08-10 17:57:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 周丹 发表的提问：
施工企业，购买配件，不确定用于哪个具体工程应该怎么做会计分录
你好，借；工程施工——间接费用，贷；银行存款等科目
273楼
2023-08-10 16:34:54
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周丹：回复邹老师 以前开票直接做借银行存款贷主营业务收入
2023-08-10 17:08:17
邹老师：回复周丹你好，开具发票需要确认应交税费——应交增值税的
2023-08-10 17:31:26
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 也許、啲也許 发表的提问：
我们是施工企业，总公司账户代付分项目工程款，分项目该怎么做会计分录啊？
分管项目也是有自己的账户的
274楼
2023-08-10 16:57:44
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方亮老师：回复也許、啲也許借；工程施工 贷；其他应付款-总公司
2023-08-10 17:11:13
也許、啲也許：回复方亮老师 钱不用还回来总公司的，直接总公司直接帮代付
2023-08-10 17:36:27
也許、啲也許：回复方亮老师 也是这样吗
2023-08-10 17:46:55
方亮老师：回复也許、啲也許分公司的最终利润都需要交给总公司，所以这笔支出只能通过其他应付款科目挂账。
2023-08-10 18:13:01
也許、啲也許：回复方亮老师 不是收工程款，付材料款吗
2023-08-10 18:31:01
也許、啲也許：回复方亮老师 因为直接代付给供应商了啊
2023-08-10 18:43:34
方亮老师：回复也許、啲也許老师没有明白您说的意思，请您重新描述一下。
2023-08-10 19:10:12
也許、啲也許：回复方亮老师 就是本来这个项目是用农信银行付供应商的材料款的，但是现在用总公司账户直接支付款给供应商了
2023-08-10 19:21:15
方亮老师：回复也許、啲也許编制老师写的分录即可，您具体对老师的分录存在哪些疑问?
2023-08-10 19:40:06
也許、啲也許：回复方亮老师 谢谢老师，分录我考虑也是这样做，但一套数据就感觉不对
2023-08-10 19:59:04
方亮老师：回复也許、啲也許“但一套数据就感觉不对”这句话是什么意思？
2023-08-10 20:14:29
也許、啲也許：回复方亮老师 那工程施工二级科目呢
2023-08-10 20:32:50
方亮老师：回复也許、啲也許二级科目是材料费。祝您工作愉快！
2023-08-10 21:00:39
萝卜头
职称：初级会计职称
5.00
解题: 0.02w
引用 @ 兰 发表的提问：
我提问：请问老师，我公司是建筑施工企业，之前已经结束了的工程，营改增之前票也开完了的，就没有做账。现之前结束的工程这个月转进一笔尾款二百多万的工程款，然后我们就把这笔款以还借款的名义大部分转入了老板的私人账户，另外以往来款的名义转了几万块到分公司，转出去的总金额是对得上的，这种情况，我能不做这笔账吗？一定要做的话，又该怎么做分录？怎样才没有税务风险？（因之前这个项目完工了，票也开完了，账就没有做了，也没有挂账）
你的意思，你之前开了发票给甲方，但是没有收到工程尾款，你也没有做账，来确认这个收入，是指没有挂在甲方的应收账款余额，对吗？ 1.如果你没有确认，那么就存在这笔应收账款还在账上？你通过这一些列，是想以后转作坏账损失吗？ 2.用于还款名义，往来 款也好，之前的应收还是要处理吧。 坏账损失，是需要税务局备案的，不是你想转就转的 ，而且甲方给你转账用的对公户的话，你怎么解释这笔钱？
275楼
2023-08-10 17:05:59
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 傻傻的小蝴蝶 发表的提问：
施工企业有一项目五年没有做会计处理，现在开始做会计帐，是按月处理帐务，还是5年累计帐务处理
你好！ 是按月处理帐务
276楼
2023-08-16 16:34:54
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 钰 发表的提问：
外地施工单位，当地地税交附加税的同时，交个税和企业所得税，会计分录怎么写？
借；应交税费——企业所得税，个人所得税 贷；银行存款
277楼
2023-08-16 16:44:07
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ww 发表的提问：
老师请问，建筑施工企业用哪个会计准则？
你好，有企业选择适用，没有强制规定
278楼
2023-08-16 16:53:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ A May 发表的提问：
老师您好，请帮我举一个例子（要有具体数字）写出工程施工，工程结算，主营业务收入，主营业务成本的会计分录
合同100万，预计成本80万 1年，发生成本40万，完工进度50% 借，工程施工～合同成本40 贷，应付账款等40 借，应收帐款50 贷，工程结算50 借，主营业务成本40 工程施工～合同毛利10 贷，主营业务收入50 2年发生40，分录同1年 完工结算 借，工程结算100 贷，工程施工～合同成本80 工程施工～合同毛利20
279楼
2023-08-17 15:34:54
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ????J.ing???????? 发表的提问：
建筑劳务公司发放的民工工资，请问怎么做会计分录，借:工程施工-人工费，贷:库存现金，结转劳务成本:借:主营业务成本，贷:工程施工-人工费，这样做会计分录对吗？
计提是 借；工程施工-合同成本——人工费 贷；银行存款等科目 结转是借；主营业务成本 贷；工程施工-合同成本——人工费
280楼
2023-08-17 15:58:32
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 半夏。 发表的提问：
老师，施工企业打出去的保证金是怎么做分录的，保证金退回来又是怎么做分录的？
一、打款时 借：其他应收款——XX保证金 贷：银行存款 二、保证金收回时 借：银行存款 贷：其他应收款——XX保证金
281楼
2023-08-17 16:15:43
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ Miraitowa 发表的提问：
建筑施工企业中核定征收0.4%的个人所得税如何做账务处理？如何做会计分录，如何做计提分录
你好！ 1.计提 借工程施工…税费 贷应交税费…应交个人所得税 2.交纳 借应交税费…应交个人所得税 贷银行存款
282楼
2023-08-17 16:36:59
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 会计 发表的提问：
建筑行业的，实行小企业会计准则，没有工程结算科目怎么做分录呢，但是有工程施工
增加工程结算科目，或者在预收账款科目设置工程结算明细科目核算。
283楼
2023-08-17 16:53:59
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糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 自信勇气 发表的提问：
老师，建筑施工企业营业收入是怎么确定的
按规定只能记当期收入，就是按工程进度确认收入，不以实际收付为确认条件。
284楼
2023-08-18 16:19:42
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ ? 倾弋 发表的提问：
我们公司是建筑施工企业，按项目分别进行核算；分别为甲项目和乙项目；之前乙项目购买了一批钢材，但是在送货的时候送到了甲项目，老板觉得反正是一个公司，就把钢材留在了甲项目；但是供应商开票的时候开给了乙项目； 我现在的会计分录是这样的；1.借：其他应付款-乙 我们把钱转给了乙；转了之后才被告知开票是开的乙项目； 贷:银行存款； 2.借：应付账款-供应商 现在这笔钢材就挂的预付； 贷 其他应付款-乙3、我们公司没有设工程物资科目，就拿到发票，直接做入成本；现在因为没票，入不了成本，就只能挂预付；而实际上我们跟供应商算是货款两清的；这种情况怎么通过内部核算能让这笔预付好处理些；老板意思是不可能让供应商重新开
项目之间走往来
285楼
2023-08-18 16:34:24
全部回复
朴老师：回复? 倾弋你的问题是什么呢？
2023-08-18 17:15:16
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