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施工企业营业税会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 超帅的高跟鞋 发表的提问：
施工企业会计，工程施工-合同成本和主营业务成本的关系区别是什么，他两是同一个数吗？
你好!施工工程企业按完工程度来确认收入和成本，所以严格来说，月末的时候这2个数据应该一致
91楼
2023-05-03 21:34:05
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 会计 发表的提问：
小企业会计准则下，建筑施工企业，如何确认成本，收入？会计分录怎么做？
你好，通常是按完工比例 借；主营业务成本 合同毛利 贷；主营业务收入 应交税费
92楼
2023-05-03 21:57:00
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ dping 发表的提问：
老师:建筑工程施工企业暂估成本的会计分录，
借原材料 贷应付账款暂估款，借工程施工 贷原材料 借主营业务成本 贷工程施工，
93楼
2023-05-04 18:48:49
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老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ ？！？ 发表的提问：
小企业会计制度下建筑施工企业如何核算成本，具体会计分录怎么做？
工程施工科目下设人工费，材料费，机械费，其他直接费等二级科目。并且工程施工设项目辅助账
94楼
2023-05-04 19:10:33
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？！？：回复老刘 成本怎么结转？直接从工程施工结转到主营业务成本吗？
2023-05-04 19:54:59
老刘：回复？！？借：主营业务成本 贷：工程施工
2023-05-04 20:15:54
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 哎嗨 发表的提问：
建筑企业，异地施工简易计税项目预缴税款如何做会计分录
您好，借应交税费--简易计税贷银行存款
95楼
2023-05-04 19:36:50
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 芳芳 发表的提问：
工程施工一合同成本，工程结算，主营业务成本，主营业务收入几个会计分录应怎么写分录装饰公司
发生材料人工等借：工程施工-合同成本-材料费，人工费，机械使用费，间接费用，其他直接费 贷：应付账款，应付职工薪酬 ，银行存款。开票结算时：借：应收账款 贷：工程结算 应交税费-应交增值税（销项），每月末确认收入成本 借：主营业务成本 工程施工-合同毛利 贷：主营业务成本 竣工结算：借：工程结算 贷：工程施工-合同成本，合同毛利
96楼
2023-05-04 19:44:24
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 小企鹅海外购 发表的提问：
建筑施工企业外地预缴增值税，怎么做详细会计分录
你好 预缴的时候：借:应交税费--应交增值税(已交增值税)贷:银行存款 月末到时结转 借应交税费-未交增值税 贷:应交税费--应交增值税(已交增值税)
97楼
2023-05-04 20:11:59
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小企鹅海外购：回复meizi老师 要先确认本期应缴的增值税额吗，
2023-05-04 20:25:02
meizi老师：回复小企鹅海外购你好 你现在是预缴先做预缴分录 。等到时实际确定收入做增值税 到时来抵减预缴的增值税就行了。
2023-05-04 20:36:12
小企鹅海外购：回复meizi老师 一般计税9%，先预缴2%
2023-05-04 20:46:20
meizi老师：回复小企鹅海外购你好 那你就按2%预缴 。到时你实际取得了收入 做收入 做增值税 月末做结转冲预缴就行了
2023-05-04 21:03:26
职称：
5.00
解题: 0w
引用 @ 殷勤的哑铃 发表的提问：
施工企业被甲方代扣代交营业税后，根据结算单做帐是怎么做会计分录计学堂数十位在线老师提问
借：应交税费-营业税等贷：应收账款
98楼
2023-05-08 18:59:39
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：回复殷勤的哑铃因为对方扣你的款时，由于形成的代扣代缴税款，你们上缴的税款只需要做我下面的分录即可，你的营业税金及附加还是要正常计提的。你的工程结算什么的分录不用我多说了吧！有什么问题你在咨询我
2023-05-08 19:26:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
施工企业请挖机台班工作两天怎样做会计分录？
你好 借：工程施工—合同成本，贷：银行存款等科目 
99楼
2023-05-08 19:09:53
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 肖贤莉 发表的提问：
工程施工企业，小规模，工程开票未收款，做分录才不会虚增主营业务收入呢
您的问题是什么？
100楼
2023-05-08 19:33:38
全部回复
肖贤莉：回复方亮老师 就是假如我开了一笔100万的发票借应收账款100W，贷 主营业务收入970873.79/应交税金-增税-销项29126.21，到了月末这个970873.79并未收到要怎么结转
2023-05-08 19:57:10
方亮老师：回复肖贤莉您是指主营业务收入科目如何结转吗？
2023-05-08 20:07:55
肖贤莉：回复方亮老师 是的，未收款，税金已交，未发生成本月末如何结转这个100万资产负债表才会是平的
2023-05-08 20:28:20
方亮老师：回复肖贤莉借：主营业务收入 970873.79 贷：本年利润 970873.79
2023-05-08 20:39:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 开森先生 发表的提问：
施工企业印花税分录如何计提？
你好，不需要计提，缴纳做这个分录 借；税金及附加——印花税 贷；银行存款
101楼
2023-05-08 20:02:58
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开森先生：回复邹老师 我上个月没交，我准备上月计提，本月交可以不？
2023-05-08 20:17:22
邹老师：回复开森先生你好，印花税不需要计提，实际缴纳就做上面的分录就是了
2023-05-08 20:36:18
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
工程施工企业购入的电梯费用怎么做会计分录
你好，这个是自己单位使用的吗？
102楼
2023-05-09 18:27:20
全部回复
小鱼儿：回复郭老师 居民使用的是这个，我们是代建设方
2023-05-09 18:42:53
小鱼儿：回复郭老师 电梯费用前期是我们支付的，开票给我们的，我已支付电梯费用，未收到票怎么做会计分录
2023-05-09 19:12:51
郭老师：回复小鱼儿也就是你们这一次施工需要的材料是吗？借工程施工材料费，贷银行存款。
2023-05-09 19:26:58
郭老师：回复小鱼儿确认收入之后，一块儿结转到成本。
2023-05-09 19:51:46
小鱼儿：回复郭老师 合同签订是总量30台，定金10%，电梯安装好后85%付款方式
2023-05-09 20:02:37
小鱼儿：回复郭老师 已经安装好了，需要付给他们一台的电梯费用
2023-05-09 20:13:55
郭老师：回复小鱼儿借预付账款贷银行存款，10% 借工程施工贷预付账款全部 借预付账款贷银行存款，剩余5% 确认收入，之后借主营业务成本贷工程施工。
2023-05-09 20:41:58
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 辣椒小白 发表的提问：
建筑施工企业的3%管理费，如何做会计分录
借：银行存款贷：其他业务收入
103楼
2023-05-09 18:48:19
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辣椒小白：回复袁老师 开票内容写什么
2023-05-09 19:16:19
袁老师：回复辣椒小白管理费，开这个即可的了
2023-05-09 19:29:33
辣椒小白：回复袁老师 建筑行业，这个属于正规收入吧。开给甲方的吗
2023-05-09 19:49:54
袁老师：回复辣椒小白是的，这个是属于的了。
2023-05-09 20:06:09
辣椒小白：回复袁老师 我们是一般纳税人，管理费发票税率几个点
2023-05-09 20:16:16
袁老师：回复辣椒小白这个按照6%的增值税率开具吧
2023-05-09 20:27:50
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ ????棒棒糖 发表的提问：
我是建筑施工企业独立核算的分公司，1.当月收到工程预收款，没有开发票，当月需要计提预交的增值税吗？如果需要，会计分录怎么写，2.我到次月申报的时候，应该交多少？怎么算？会计分录怎么写？
需要，工程款预收的时候也要预交增值税。 借：银行存款 贷:预收账款 应交税费-待转销项税额 预收金额的2%， 借：应交税费-预交增值税 贷：银行存款
104楼
2023-05-09 19:17:12
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????棒棒糖：回复陈诗晗老师 我们是一般纳税人，是不含税预收金额的2%嘛？
2023-05-09 19:48:21
陈诗晗老师：回复????棒棒糖预收款/（1+增值税率）*2% 按这个公式计算
2023-05-09 20:07:40
????棒棒糖：回复陈诗晗老师 老师，我门是独立核算的建筑分公司，1.前期筹备期间的费用进项专用发票是总公司的名称的开的票，我现在把这些票怎么处理？2.分公司法人负责人用个人名义买的车，在项目部上使用，买车的发票和交的车购税这些票据怎么处理？
2023-05-09 20:35:00
陈诗晗老师：回复????棒棒糖1 开具总公司名称的发票，你只能拿给总公司入账，分公司不能作为自己的入账
2023-05-09 20:59:51
陈诗晗老师：回复????棒棒糖2.补签订一份租赁合同，然后这些车辆的费用拿入公司入账
2023-05-09 21:11:23
????棒棒糖：回复陈诗晗老师 买车的发票、车购税发票、给车买的装饰品发票开的个人名称，金额共计240000元， 补签订一份租赁合同就可以入帐了嘛？
2023-05-09 21:24:46
陈诗晗老师：回复????棒棒糖补一份租赁合同，开具租赁发票后
2023-05-09 21:42:01
????棒棒糖：回复陈诗晗老师 他是分公司的法人负责人，用的个人名字买的车，他去哪里开租赁发票？
2023-05-09 22:01:13
陈诗晗老师：回复????棒棒糖税局代开啊，你没有发票凭什么入账呢
2023-05-09 22:29:32
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 悲凉的网络 发表的提问：
老师好，我是新入行的施工企业会计，企业所得税由核定改为查账，经理让我做施工项目台账，不知道怎么办，请老师给个施工项目成本台账，施工税费台账，成本分析表，帮我一下呗，邮箱为1184304488@qq.com，拜托了！
你好，下载中心可以搜索下载的
105楼
2023-05-09 19:44:28
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