这个一般直接计入管理费用的，不需要分摊

属于个人部分退回给个人，公司部分冲销相应年度的费用/成本，同时考虑所得税影响。

同学 你好， 计提工资,社保,发放工资的会计分录 计提工资 借：生产成本、制造费用、管理费用、销售费用、在建工程、研发支出等  贷：应付职工薪酬——工资 计提社保 借：生产成本、制造费用、管理费用、销售费用、在建工程、研发支出等  贷：应付职工薪酬——社会保险费(企业部分) 发放工资时 借：应付职工薪酬——工资  贷：其他应付款——社会保险费(个人部分)         库存现金/银行存款 缴纳杜保 借：应付职工薪酬——社会保险费(企业部分)        其他应付款——社会保险费(个人部分)  贷：银行存款

你之前咋做的现在就冲掉就可以，借银行 贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润

借；待摊费用 贷；银行存款 借；管理费用 贷；待摊费用

同学，你好 借：管理费-办公费 贷：银行存款

借；银行存款 贷；主营业务收入 借；主营业务成本 贷；银行存款

分开记入销售费用和管理费用中.

你好，支付一年的借预付贷银存，按月摊销借管理费用贷预付

您好，垫付的计入到其他应付款里面