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支付人员保险费会计分录
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小杜杜老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师,税务师,高级会计师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 开心的可乐 发表的提问：
支付车辆保险后收到保险公司开出的专票，如何做会计分录
同学你好 可以抵扣进项税额，保险费可以计入管理费用
91楼
2023-05-08 19:40:50
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Struggle 发表的提问：
私人医院给员工购买保险，是不是，1、要先计提？2、再付社保局的款，3、代扣员工的社保，整套会计分录，
你好！1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
92楼
2023-05-08 20:02:58
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Struggle：回复宋生老师 老师，要做这么多会计分录，那是不是都要会计凭证，没有这么多单据呀？
2023-05-08 20:17:34
宋生老师：回复Struggle你好！这个每次发生都有单据的啊。
2023-05-08 20:34:51
Struggle：回复宋生老师 @宋老师:老师，社保这块，也要交税呀？一个月：公司800元/月/人，个人扣360元/月，应该不需要吧
2023-05-08 21:04:06
宋生老师：回复Struggle你好！不要交税啊。社保是社保，工资才交税的
2023-05-08 21:33:29
Struggle：回复宋生老师 @宋老师: 1.计提社保（企业部分） 借：管理费用（ 贷：应付职工薪酬——社保 2.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分 个人部分） 贷：库存现金/银行存款 3、老师：扣回员工的个人社保，分录怎么做呀？
2023-05-08 22:00:03
宋生老师：回复Struggle你好！你看上面第3个分录
2023-05-08 22:21:36
媛媛
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
0.00
解题: 0w
引用 @ 爱^_£mi*nNA 发表的提问：
资料2,我想问的是在考虑各项工程分摊的待摊支出编制会计分录时,途中保险费也需要扣税吗？
需要的哦，进工程成本的是不含税额哦，希望可以帮到你哦
93楼
2023-05-09 18:50:05
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爱^_£mi*nNA：回复媛媛 保险费属于工程成本,需要另计算税？
2023-05-09 19:30:56
媛媛：回复爱^_£mi*nNA需要扣除增值税哦，不含增值税的成本计入工程成本哦
2023-05-09 19:48:29
媛媛：回复爱^_£mi*nNA希望可以帮到你哦
2023-05-09 20:13:53
爱^_£mi*nNA：回复媛媛 好哒 谢谢
2023-05-09 20:35:41
媛媛：回复爱^_£mi*nNA不用谢哦，记得给老师评价一下哦，你也加油哦
2023-05-09 20:58:07
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ xiao慧 发表的提问：
老师： 1、我司每月缴纳上月的员工个人所得税都是公司支付后不再收扣回员工的了，请问，我需要当月计提这税费吗？ 2、我司的员工社会保险费是当月缴纳当月费用的，分录是借——应付职工薪酬-社会保险费 ，贷——银行存款，这是当月费用当月支付了的，请问我需要做计提吗？
不用计提。 当月交当月不用计提 ，缴纳后直接结转费用。
94楼
2023-05-09 19:01:12
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小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.72w
引用 @ 学堂用户tvt457 发表的提问：
支付个人劳务费用（外单位人员）会计分录
同学，你好 借：管理费用-劳务费 贷：银行存款
95楼
2023-05-09 19:26:19
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 芝 发表的提问：
各位老师，为工人支付的工资专用账户保险费的会计分录和资金流向是什么？
您好 借：管理费用-保险费 贷：银行存款-工资账户 支付的其他与经营活动有关的现金
96楼
2023-05-09 19:53:57
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芝：回复bamboo老师 老师，这是为工人买的工资保险，为什么不是支付给职工与为职工支付的现金
2023-05-09 20:21:37
芝：回复bamboo老师 老师，这个为职工支付的现金是指什么？
2023-05-09 20:34:40
bamboo老师：回复芝是工资保险 不是账户保险？ 前面理解为您为银行账户买的保险 那是支付给职工与为职工支付的现金
2023-05-09 21:03:08
芝：回复bamboo老师 老师，那这样也是你上面那样做吗
2023-05-09 21:17:00
芝：回复bamboo老师 分录
2023-05-09 21:46:23
bamboo老师：回复芝借：管理费用-福利费 贷：应付职工薪酬-福利费 借：应付职工薪酬-福利费 贷：银行存款-工资账户
2023-05-09 22:01:16
芝：回复bamboo老师 其实是为了不拖欠工人工资而买的保险，如果分司拖欠工人工资，那就由保险公交来付，我也不知道到底是支付活动的资金流还是支付给职工的资金流
2023-05-09 22:14:11
bamboo老师：回复芝为了保障员工利益购买的 可以这样处理 为了员工
2023-05-09 22:43:46
芝：回复bamboo老师 老师，你是说支付给职工的资金流对吗
2023-05-09 23:10:33
bamboo老师：回复芝是的 支付给职工与为职工支付的现金
2023-05-09 23:38:10
芝：回复bamboo老师 谢谢老师
2023-05-09 23:51:16
bamboo老师：回复芝不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-05-10 00:05:15
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 协议16班-陈陈 13137411 发表的提问：
公司给交的养老保险、医疗保险、失业保险怎么做会计分录？计提的、支付的应如何做？
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
97楼
2023-05-09 19:59:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 张好好 发表的提问：
支付员工工资 代扣社保 个人所得税 怎么做会计分录
你好 支付员工工资， 代扣社保 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应收款（个人负担的社保） 计提个人所得税， 借：应付职工薪酬 贷：应交税费——个人所得税
98楼
2023-05-10 18:49:15
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张好好：回复邹老师 计提个人所得税为什么进入应付职工薪酬， 借：应付职工薪酬 贷：应交税费——个人所得税
2023-05-10 19:09:15
邹老师：回复张好好你好，因为计提个人所得税的时候，应付给职工的工资 减少，工资减少计入借方，同时应交税费增加，负债增加计入贷方核算
2023-05-10 19:30:46
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 风轻雾雨 发表的提问：
支付企业财产保险费，然后再按月摊销，这个会计分录怎么做？
借预付账款 贷银行存款 你摊销的时候做借管理费用-财产保险 贷预付账款。
99楼
2023-05-10 19:10:01
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风轻雾雨：回复maize老师 谢谢老师，我看到我们公司的会计不是这样做的，觉得有点奇怪
2023-05-10 19:27:40
风轻雾雨：回复maize老师 是我理解有误，谢谢老师
2023-05-10 19:45:12
maize老师：回复风轻雾雨满意请给五星好评，谢谢。
2023-05-10 19:57:59
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 默 发表的提问：
某公司本月通过中介为员工支付社保和公积金，养老保险企业8160.个人3264.失业保险企业204.个人204.住房公积金企业2856.个人2856.中介服务费360请写出计提和支付的分录
计提时，借：管理费用-社保/公积金（单位部分） 贷：应付职工薪酬 支付时，借：应付职工薪酬 借：其他应付款-个人部分 贷：银行存款
100楼
2023-05-10 19:39:04
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默：回复文文老师 你看清楚 是中介代付 还有个人的部分 你的分录呢
2023-05-10 20:24:34
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 彼此将心比心对待 发表的提问：
老师，我单位给劳务派遣人员缴纳的人身保险费如何做会计分录？
你好！计入管理费用，但是如果不是高危岗位所得税前是不允许全额抵扣费用的
101楼
2023-05-10 19:59:59
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彼此将心比心对待：回复晓海老师 可不可以这样做老师？借；其他应收款-保险费，贷；银行存款
2023-05-10 20:26:32
晓海老师：回复彼此将心比心对待你好！你们垫付款吗？是的话可以
2023-05-10 20:46:43
彼此将心比心对待：回复晓海老师 谢谢。老师，我怎么能给你五星好评呢？我不会，你给我说一下，不好意思
2023-05-10 21:11:05
晓海老师：回复彼此将心比心对待我是兼职答题老师也不知道，无异议3天后自动好评，谢谢
2023-05-10 21:34:26
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 大胆的大神 发表的提问：
本单位住房公积金，社会保险，医疗保险及人员工资都是按月足额缴纳。住房公积金，社会保险，医疗保险，人员工资当月计提当月发放的会计分录分别是什么？
计提 借管理费用-社保，医保，公积金等 贷应付职工薪酬薪酬-单位承担部分 借:管理费用-工资 贷应付职工薪酬-工资 缴纳 借:应付职工薪酬-单位承担部分 其他应付款-个人承担的医保社保公积金 贷:银行存款 工资发放 借应付职工薪酬-工资 贷:其他应付款-个人承担的医保社保公积金 应交税费-个税 银行存款
102楼
2023-05-21 21:21:10
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大胆的大神：回复宇飞老师 计提工资是计提应发还是实发的
2023-05-21 21:49:10
宇飞老师：回复大胆的大神计提应发的，不是实发。
2023-05-21 21:59:55
大胆的大神：回复宇飞老师 老师，财务报表中应交税费期末数有正数金额可以吗？说明什么?
2023-05-21 22:21:36
宇飞老师：回复大胆的大神很正常呀，表示后期需要缴纳的税额
2023-05-21 22:49:49
大胆的大神：回复宇飞老师 老师，科目余额表中应交增值税科目期末余额借方为正数金额，是不是代表进项税额大于销项税额的部分，也就是留抵金额呢？
2023-05-21 23:10:45
宇飞老师：回复大胆的大神嗯，对的，借方余额就是进项大，后期可以留抵。
2023-05-21 23:26:48
大胆的大神：回复宇飞老师 老师，当月收到进项税专用发票，但是当月没有抵扣，下月抵扣进项，当月如何编制分录，下月抵扣的时候如何编制分录
2023-05-21 23:48:21
宇飞老师：回复大胆的大神当月如果又进项，表示多交，那么就借：应交税费-应交增值税（未交增值税） 贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税）；下个月抵扣可以 借：应交税费-应交增值税（转出多交增值税） 贷应交税费-应交增值税（未交增值税）
2023-05-22 00:16:46
大胆的大神：回复宇飞老师 老师，去年12月收到一张进项税发票，但是，忘记抵扣，12月份那张发票要如何进行账务处理，今年年初认证通过了又要如何进行账务处理呢？
2023-05-22 00:34:37
宇飞老师：回复大胆的大神12月正常入账啊，但是借方要先做待认证进项，今年认证了再把待认证进项转入应交税费-增值税进项税额。成本也是去年12月入
2023-05-22 01:03:27
大胆的大神：回复宇飞老师 老师，这个月收到上个月税局退还的增值税额如何做账(现为一般纳税人，以前我小规模纳税人，现开具小规模的负数发票造成的销项税)
2023-05-22 01:31:07
宇飞老师：回复大胆的大神借：银行存款 贷：应交税费-应交增值税（销项税额)
2023-05-22 01:48:21
大胆的大神：回复宇飞老师 这样的话销项税额又增加了吗？
2023-05-22 02:13:45
宇飞老师：回复大胆的大神你前面多交的销项税在借方，这边是冲掉。
2023-05-22 02:32:57
大胆的大神：回复宇飞老师 借:银行存款,贷:销项税额借方负数嘛？
2023-05-22 02:44:46
宇飞老师：回复大胆的大神不是啊，你前面不是多交了销项税 交的时候是 借应交税费-增值税销项 贷银行存款 现在退回来就是倒过来下就好了呀 借银行存款 贷应交税费-增值税销项
2023-05-22 03:01:04
大胆的大神：回复宇飞老师 老师，假如这个月销项税有80，进项税有120，进行税额转出额有20，留抵增值税有20。增值税结转分录怎么做
2023-05-22 03:26:47
宇飞老师：回复大胆的大神就是直接 借应交税费-未交增值税 20 贷应交税费-应交增值税（转出多交增值税）20
2023-05-22 03:46:09
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 无限的冬日 发表的提问：
公司收到一笔员工打的钱，为他代付车辆保险费怎么做会计分录？
借银行存款贷其他应付款 借其他应付款贷银行存款
103楼
2023-05-21 21:36:43
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 刻苦的背包 发表的提问：
开出转账支票一张支付明年上半年财产保险费5088元（含税）的会计分录
借：预付账款 贷：银行存款
104楼
2023-05-21 21:45:11
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 英子 发表的提问：
单位给员工交社保费，工伤保险，失业险，计提和缴交怎样做会计分录
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
105楼
2023-05-21 21:53:59
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