Zoey：回复何老师 是疫情期间，员工用，也有拿出去赠送的

何老师：回复Zoey可以计入劳保用品中

Zoey：回复何老师 是直接做费用处理吗？管理费

何老师：回复Zoey是的，计入管理费用的劳保用品或者办公费

学习：回复邹老师 可以直接做预付账款吗

邹老师：回复学习如果没有长期待摊费用，你可以做预付账款处理

璐璐：回复马老师 嗯，那要是员工给了抵扣联，但是公司没有认证，那应该怎么做帐呢？下个月才认证

璐璐：回复马老师 是做借：其他应收款，贷银行存款吗

璐璐：回复马老师 第二个月公司再去抵扣，做借管理费用，贷：其他应收款？

马老师：回复璐璐借管理费用 应交税费-增值税--待认证进项 贷银行存款 认证后 借应交税费-进项 贷 应交税费-增值税--待认证进项

璐璐：回复马老师 那我报销时做了借：其他应收款贷：银行存款怎么办？1月份做的，现在三月了，可以调整吗？

璐璐：回复马老师 那之前没有认证，拿了发票做帐，后面认证了拿什么做帐？发票复印件？

马老师：回复璐璐是的，把你的负数冲销了。然后按照我给你的分录去做

璐璐：回复马老师 可以调整？那后面要放什么附件呢

马老师：回复璐璐写个说明，冲销某月几号凭证就可以

璐璐：回复马老师 调整借：其他应收款（红字）借管理费用应交增值税-代认证进项。。。。这样吗然后后面不需要附件

璐璐：回复马老师 然后再做借应交税费进项，贷：应交税费-待认证进项？后面要放什么附件呢？发票复印件？还是抵扣联复印件？

马老师：回复璐璐抵扣的认证清单作为附件！

璐璐：回复马老师 好的

璐璐：回复马老师 老师帮我看看，我上面说的账务处理是对的吗

马老师：回复璐璐账务处理没有一点毛病的。

微信用户：回复邹老师 老师，是不是金税盘也给国税读入，我没有给国税读入

邹老师：回复微信用户你好，你需要给国税读入发票信息，回来你才可以在开票系统读入购买发票信息的

qzuser：回复紫藤老师 1. 入了费用相当于没有固定资产，那我固定资产加速折旧表就不用填了吧？ 2.为什么有的老师先入固定资产，再在次月做全额入费用的分录呢？

紫藤老师：回复qzuser你好，先入固定资产，再在次月做全额入费用的分录是为了更加严谨反映真个经济实质，严格来讲，录入固定资产比较妥当

qzuser：回复紫藤老师 1. 入固定资产处理再全额入费用的话季报就需要填写固定资产加速折旧表了吧？ 2. 同样这里处理汇算时，税法允许一次性扣除，而会计上也是一次性扣除，也就不需要调整了是吧？

紫藤老师：回复qzuser如果你做了固定资产就要折旧，税法允许一次性扣除，而会计上也是一次性扣除，也就不需要调整了

qzuser：回复紫藤老师 好的，明白，那同理，会计上采取按年限折旧，而税法允许一次性扣除，汇算时是不是也不用调整（因为税法允许一次性扣除但是也没说不允许按年限扣除）所以税会还是一致，不用调整，我这样理解对吗？

紫藤老师：回复qzuser你好，你的理解是正确的

twoteen????：回复张小宁老师 其他应收款为什么会减少了4000呢

twoteen????：回复张小宁老师 不是应该是3000吗

张小宁老师：回复twoteen????因为你一开始做一笔付款的分录   借其他应收款  贷库存现金  你现在要把其他应收款冲了

有理：回复宋生老师 货也没进，我们合同还没签现在得先开票

宋生老师：回复有理你好！这样的，严格来说是不能开的

有理：回复宋生老师 那如果我这个票开了该怎么处理？

宋生老师：回复有理您好！你先确认收入及税费，成本先暂估

有理：回复宋生老师 没有发货，只是预付款先开票，可以先交增值税不确认收入成本么

宋生老师：回复有理您好！不行，先开发票的，要开发票的时候确认收入

有理：回复宋生老师 成本现在还不确定，暂估入库么，采购进来的货还要委托加工，这个成本怎么算

宋生老师：回复有理你好！是的。可以先暂估。你只需要全额暂估就行了。不用管委托加工 就是说，你暂估的时候，你按加工后的总成本暂估

希望：回复王雁鸣老师 还是不怎么明白。自己公司工程师写程序计入生产成本吧，然后这个领用原材料是借生产成本贷原材料吗？那后面这个结转到库存商品？到时那个委托加工物资的也是结转到库存商品？那这样库存商品的不是多的？这个结转最后这个不大懂了。不怎么理解。

希望：回复王雁鸣老师 就是当我写好程序发给工厂前。这个产品的生产成本这块。和发给工厂委托加工这个科目。这两个的结转怎样弄，不大懂。

王雁鸣老师：回复希望您好，那一步不明白？自己公司工程师写程序不是计入生产成本，也应该计入委托加工物资的。领用原材料也不是计入生产成本的。是结转到库存商品的。是的，委托加工物资也是结转到库存商品。库存商品多了加工费，工程师的费用。如果写上程序是在采购之后，领用写程序的话，可以再走一步，采购时，借：原材料，贷；现金或者银行存款，写程序领用时，借：生产成本-材料费，贷：原材料。写程序费用，借；生产成本-人工费，贷：应付职工薪酬-工资等科目。完成后入库，借：自制半成品，贷：生产成本-材料费，人工费。再发给工厂时，借；委托加工物资，贷：自制半成品。收回后，借：产成品，或者库存商品，贷；委托加工物资。

Z&C：回复maize老师 可以把这两笔分录合成一笔吗？

maize老师：回复Z&C可以，直接做借原材料 贷银行

Z&C：回复maize老师 好的，谢谢

maize老师：回复Z&C满意请给五星好评，谢谢