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小微企业营改增会计处理
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 123456 发表的提问：
建筑业营改增，异地缴纳的增值税及附加的会计分录怎么处理
您好，根据完税凭证，借：应交税费-应交增值税，应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育附加费，贷：现金或者银行存款。同时，借：税金及附加，贷：应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育附加费。
76楼
2023-04-24 20:11:00
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 茏茏 发表的提问：
我公司是小微企业，这个季度达到30万了，要缴纳增值税和税金，请问这两个税都要计提吗？怎么做会计处理
是的，要计提的 增值税直接结转缴纳 附加税计提，借：税金及附加 贷：应交税费
77楼
2023-04-24 20:29:59
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茏茏：回复辜老师 怎么结转缴纳？这个季度不管是专票还是普票，都要缴纳增值税吗
2023-04-24 20:59:10
茏茏：回复辜老师 附加税计提率是多少啊？
2023-04-24 21:26:57
辜老师：回复茏茏你是小规模纳税人，是吧
2023-04-24 21:39:39
茏茏：回复辜老师 是的
2023-04-24 22:06:55
茏茏：回复辜老师 增值税还要结转吗
2023-04-24 22:17:13
辜老师：回复茏茏小规模不用结转，直接缴纳就可以
2023-04-24 22:30:18
茏茏：回复辜老师 哦，附加税要计提，后缴纳？税率是多少啊？我是新手
2023-04-24 22:50:16
辜老师：回复茏茏你城建税税率是多少
2023-04-24 23:02:52
茏茏：回复辜老师 哦，那要查一下，是那税率吗
2023-04-24 23:27:42
辜老师：回复茏茏城建税税率地区不同，税率不一样的
2023-04-24 23:49:34
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 感谢有你 发表的提问：
小微企业增值税专票如何处理？有哪些附加税？
你好，如果是小规模的话，不可以抵扣进项的 计入成本或费用
78楼
2023-04-25 19:57:30
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紫藤老师：回复感谢有你城建税7%，5%，1%，教育费附加3%，地方教育附加2%
2023-04-25 20:14:20
感谢有你：回复紫藤老师 请问水利基金要交吗？
2023-04-25 20:34:49
紫藤老师：回复感谢有你免征水利建设基金的企业: 1、未达到增值税、营业税起征点的生产经营单位和个体工商户; 2、国家规定免征增值税、营业税的生产经营收入; 3、驻湘军工企业(不含已核发了工商营业执照的**民企业)销售军工产品收入; 4、国防工程、防洪工程(不含经营服务性配套设施建设)、孤儿院、敬老院建设用地; 5、国家规定的其他免征情形.
2023-04-25 20:52:56
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ Lisan 发表的提问：
小微企业增值税减免会计分录
你好！ 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
79楼
2023-04-25 20:06:35
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 傲骄小情绪 发表的提问：
小规模纳税人，营改增企业，开票量大，又不想成为一般纳税人。怎么处理
您好，那只以控制开票金额了。
80楼
2023-04-25 20:29:59
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王雁鸣老师：回复傲骄小情绪您好，那只能控制开票金额了。
2023-04-25 20:53:51
傲骄小情绪：回复王雁鸣老师 可否注册新的分公司，在分公司里开票？然后再开个基本户，算2家公司，之间有代收的往来交错，那这样风险大吗？是否可行？要注意什么
2023-04-25 21:12:09
王雁鸣老师：回复傲骄小情绪您好，可以注册新的公司，或者分公司的，这样也可以，风险不大的。可行。要注意收入，成本分解清楚。
2023-04-25 21:38:20
傲骄小情绪：回复王雁鸣老师 如果我要做一家公司的内外帐，然后之前他们是分给了2个人做，一个内帐一个外帐，外帐是兼职的可能是手工帐有票据就做账，那这样的话我要注意什么呢？小规模的。
2023-04-25 22:07:02
王雁鸣老师：回复傲骄小情绪您好，内账的注意把交给外账的票据记录清楚，最好有个交接单。
2023-04-25 22:21:32
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 七音 发表的提问：
小微企业免征增值税是计入营业外收入吗？
你好 你的理解是正确的！
81楼
2023-04-26 20:08:47
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 静心 发表的提问：
如何更改企业财务报表类型，我们账处理是小企业会计准则，而税务备案是企业会计准则
你好 按备案的选择一样
82楼
2023-04-26 20:19:27
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静心：回复玲老师 老师意思是：按税局备案报表类型来，没有关系是吗？
2023-04-26 20:43:10
玲老师：回复静心是的，税务局备案的是哪个？你实际报表就选择哪一个
2023-04-26 21:07:28
静心：回复玲老师 但是那个报表内容不一样 我们想变更小企业会计准则 有办法吗？
2023-04-26 21:19:38
玲老师：回复静心你好 先做税务备案变更
2023-04-26 21:41:35
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 心跳 发表的提问：
小微企业2018年营业收入超过100万，汇算清缴时改如何缴纳增值税和企业所得税
你好，月不超过3万，季度不超过9万元免征增值税，应纳税所得额不超过100万元，减按50%应纳税所得额税率20%计征，现在是减按25%
83楼
2023-04-26 20:26:59
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心跳：回复庄老师 但是我们年收入超过100万了
2023-04-26 20:42:32
心跳：回复庄老师 这个改如果交税呢
2023-04-26 20:53:51
庄老师：回复心跳应纳税所得额不超过100万元
2023-04-26 21:11:13
心跳：回复庄老师 老师，我们现在应纳税所得额超过100万了，汇算清缴时改如何做呢
2023-04-26 21:39:34
庄老师：回复心跳你好，应纳税所得额超过100万按25%税率缴企业所得税
2023-04-26 21:56:51
心跳：回复庄老师 老师，应纳税所得额，不是营业收入，是利润总额吧
2023-04-26 22:23:56
庄老师：回复心跳你好，是的相当于利润总额
2023-04-26 22:38:59
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ ss 发表的提问：
小微企业本月销售收入一万,增值税免征,请问免征的增值税是否作营业外收入处理?另外增值税免征了那么附加税还需要计提吗?如果需要计提的话是否也是作营业外收入处理?
是的，免征的增值税计入营业外收入。附加税是以增值税为基础，增值税减免了附加税就没有计提的基础了，所以附加税是0，不用去计提。如果解答了你的疑惑，烦请给个五星好评，谢谢！
84楼
2023-05-04 19:36:26
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王茫茫老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.2w
引用 @ 云香 发表的提问：
我是小微商贸企业，每月做帐有计提增值税，但一季度营业额不足30万元，按政策免征增值税，请问这个税如何处理？
计提的增值税转入营业外收入即可 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
85楼
2023-05-04 19:52:27
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 小九 发表的提问：
营改增的企业汇算清缴应该怎么处理？
汇算清缴与是否营改增无关，
86楼
2023-05-04 20:05:05
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 桦琳 发表的提问：
小规模纳税人符合小微企业政策，但这个季度所得税预缴申报表里那个小型微利企业标注的是否，而且是灰色的，改不了，这种情况享受不到小微企业政策应该怎么处理？
请您将申报表截图上来，我这边都换成新版的申报表了，您的申报表有”按季度填报信息“项目吗？是在这里填写数据，判别是否享受小微企业政策的
87楼
2023-05-04 20:14:59
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桦琳：回复张艳老师
2023-05-04 20:50:04
桦琳：回复张艳老师 老师好，我们报表就是这种格式的
2023-05-04 21:07:58
张艳老师：回复桦琳您这个申报表是最新版本的，那个选项真的灰色的，建议您咨询一下专管员，我这边都是可以勾选的。 您看一下最上行的预缴方式，您有没有勾选啊？
2023-05-04 21:36:54
桦琳：回复张艳老师 好的，谢谢老师
2023-05-04 21:55:09
张艳老师：回复桦琳不客气的，祝您学习愉快，工作顺利，如果您对我的解答满意，请给老师一个五星评价，非常感谢！
2023-05-04 22:20:55
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 傲娇的小白菜 发表的提问：
老师，我单位的类型与适用的会计制度（如小企业会计制度或民间非营利组织会计制度）对判定是否为小微企业有影响么？民间非营利组织也可以是小微企业对吧？
你好， 民间非营利组织也可以是小微企业。小微企业放宽后的条件为：企业资产总额5000万元以下，从业人数300人以下，应纳税所得额300万元以下。
88楼
2023-05-08 19:12:10
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
me@微信@微信联系人 5-27 14:55:32 我们是小企业会计准则 计提了坏账准备 要怎么处理呢？
你好，小企业会计准则直接借营业外支出贷应收账款
89楼
2023-05-08 19:20:34
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郭老师：回复欣欣子他没有坏账准备的，不需要做坏账准备，不需要计提，实际发生了直接做到营业外支出。
2023-05-08 19:36:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
第一个:营改增对于小企业会计准则和企业会计准则内容有没有影响？第二个，先前对于自个建不动产领用自产的材料是按视同销售处理的，还有购进物资建厂房，那物资的进项税是进不动产的成本，现在这俩种情况在财务处理上和之前有区别吗？
你好 1对准则内容是没什么影响的 2，现在是可以全部抵扣，领用的时候不行做销项税额，也不需要做转出处理
90楼
2023-05-08 19:30:07
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