郭老师：回复╭⊙ǒ⊙╮你可以借应交税费应交增值税贷营业外收入。

╭⊙ǒ⊙╮：回复郭老师 对，刚写错了，去年未做，今年要怎么处理

郭老师：回复╭⊙ǒ⊙╮你好，今年这个金额不大的也可以做到营业外收入。

╭⊙ǒ⊙╮：回复郭老师 如果做以前年度损益调整，就汇算调出来，一样的吧

郭老师：回复╭⊙ǒ⊙╮对的是的，是这么做的。

Tang：回复紫藤老师 谢谢！

紫藤老师：回复Tang不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！

Tang：回复紫藤老师 那财务2019年在账务处理时建账时选择执行的是企业会计准则，现在进行2019年年终汇算清缴申报按小微企业申报吗？

紫藤老师：回复Tang财务2019年在账务处理时建账时选择执行的是企业会计准则，进行2019年年终汇算清缴申报是企业会计准则，

文老师：回复留胡子的钢铁侠要的，因为你平时做的时候不知道会不会达到免税的条件，在做的时候按正常的税额做应交税费----应交增值税，分录是，借 应收账款/银行存款 贷 主营业务收入 应交税费----应交增值税，小规模纳税人的增值税是一个季度申报一次，季度不足9万的时候，免税，你就把应交税费----应交增值税转入到营业外收入---补贴收入，借 应交税费----应交增值税 贷 营业外收入---补贴收入。

留胡子的钢铁侠：回复文老师 营改增，小规模企业，所得税是定率征收的（7%)季销售收入*7%*20%=所得税，季销售额不足9万的，所得税在第一季预缴纳了4517.00.以后二、三、四季税年没有再从帐上扣款。我二、三、四季的所得税应怎么处理？计提吗？入帐该怎样入？分录该怎样做？

文老师：回复留胡子的钢铁侠你二三四季度有收入吗，没有收入就不用做的，定率征收是根据你的收入较的所得税

洁净的电脑：回复袁老师 计劳务费的话 还得通过劳务公司 劳务公司要收取管理费 他还要税费 羊毛还是出羊身上的哟

袁老师：回复洁净的电脑那没有办法啊 ，都要缴税啊

洁净的电脑：回复袁老师 建筑企业新工程白条报账 能行吗？

袁老师：回复洁净的电脑不能

韩红光：回复王雁鸣老师 定期审计由谁来做呢？找会计事务所吗？

王雁鸣老师：回复韩红光您好，定期审计找会计事务所来做。