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收到发票费用类会计分录
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 123啊谁都能看见的那 发表的提问：
收到餐饮公司开来的发票。1.会计分录应该怎么做2.只留发票就可以了吧？小票应该不用留着了对吗
你好，借：管理费用 贷：现金，一般有发票就可以了
61楼
2023-04-12 20:53:58
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123啊谁都能看见的那：回复吴月柳 1.管理费用-餐饮费？ 2.可以把小票对了对吧
2023-04-12 21:35:07
吴月柳：回复123啊谁都能看见的那管理费用-福利费 或业务招待费，小票可以不用
2023-04-12 22:02:39
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 瘦瘦的乌龟 发表的提问：
请问，支付去年欠款租金，并且同时又收到了租金发票怎么录会计分录，之后又提前多付了两个月租金，发票也都一起收到怎么录会计分录
借应付账款【欠】管理费用【本年]预付账款【预付]贷:银行存款
62楼
2023-04-17 19:53:01
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 俊秀的秋天 发表的提问：
公司收到广告公司3个月的广告发票，款未支付，如何做会计分录
借：销售费用——广告费 贷：应付账款——XX广告公司
63楼
2023-04-17 20:05:51
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俊秀的秋天：回复李爱文老师 签了一年合同，季度付款，这次先收到发票了，款未付。这个需不需要摊销
2023-04-17 20:18:51
李爱文老师：回复俊秀的秋天金额较大就摊销一下，金额不大，就可以直接一次性入费用
2023-04-17 20:42:18
俊秀的秋天：回复李爱文老师 十几万，我不清楚没付款的如何摊销、借：预付账款-广告费，贷；应付账款-XX公司吗
2023-04-17 21:11:37
李爱文老师：回复俊秀的秋天然后发票来了 借：长期待摊费用——广告费 贷：应付账款——XX公司 再按月进行摊销 借：销售费用——广告费 贷：长期待摊费用——广告费
2023-04-17 21:40:37
俊秀的秋天：回复李爱文老师 好的，谢谢老师
2023-04-17 22:00:30
李爱文老师：回复俊秀的秋天共同学习，共同进步，有不懂的再咨询
2023-04-17 22:23:43
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 自觉的跳跳糖 发表的提问：
1，公司代交水电费收到发票会计分录 2，公司代收水电费开出发票会计分录
你好 只是代收代缴 不赚取服务费的话 走借银行存款贷其他应付款 借其他应付款贷银行存款
64楼
2023-04-17 20:34:01
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱学习的蜗牛 发表的提问：
本月暂估费用，下月收到发票，会计分录怎么做
暂估入库 借；管理费用等科目 贷；应付账款-暂估 根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 贷；管理费用等科目 根据发票入账 借；管理费用等科目 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款等科目
65楼
2023-04-17 20:48:35
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 空镜子 发表的提问：
费用发票未收到，先暂估，这个会计分录怎么做？
借：管理费用贷：应付账款--暂估
66楼
2023-04-17 21:02:59
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 潘洁莉 发表的提问：
去年付款商标申报服务费但未收到发票，会计分录直接做成借：管理费用 贷：银行存款 今年收到发票，会计分录该怎么做?
如果数据没错误，可以直接贴在原来凭证的后边
67楼
2023-04-18 19:38:08
全部回复
潘洁莉：回复暖暖老师 数据没有错误，可以直接贴，不需要做以前年度损益调整吗?
2023-04-18 20:07:41
暖暖老师：回复潘洁莉不需要的，这事允许的
2023-04-18 20:35:33
潘洁莉：回复暖暖老师 好的，谢谢老师
2023-04-18 20:47:37
暖暖老师：回复潘洁莉不客气，麻烦给于好评
2023-04-18 21:03:48
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 微笑 旳弧度 发表的提问：
今年收到往年计提的费用发票该如何做会计分录？
你好，暂估和发票的是一样的吗？可以把发票放到暂估凭证后面的。
68楼
2023-04-18 19:55:22
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 玩命的月饼 发表的提问：
支付1年房租（201912-202011房租） 没收到发票会计分录是: 借:预付账款 贷:银行存款 收到发票会计分录是: 借:? 贷:? 每月摊销会计分录: 借:管理费用 贷:预付账款
收到发票时每月的摊销分录是正确的
69楼
2023-04-18 20:18:49
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玩命的月饼：回复小惑老师 支付房租没收到发票对吗？收到发票怎么做分录？
2023-04-18 20:47:55
小惑老师：回复玩命的月饼借预付账款-预付 贷：银行存款 借预付账款-摊销 贷预付账款-预付 然后摊销就是你的分录
2023-04-18 21:14:30
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 微笑 旳弧度 发表的提问：
今年收到往年计提的费用发票该如何做会计分录？
你好  先红冲原无票分录 。按发票入账 用以前年度损益 调整
70楼
2023-04-18 20:45:00
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微笑 旳弧度：回复玲老师 但我收到的发票是比往年计提的少 我该如何具体做分录？
2023-04-18 21:00:33
玲老师：回复微笑 旳弧度你好 多计提 了就红冲  按发票入账  要是计提 的数正常 只是收到发票少 就红冲发票一样金额的暂估 按发票再入账
2023-04-18 21:14:59
微笑 旳弧度：回复玲老师 具体分录能做一下吗 谢谢
2023-04-18 21:41:26
玲老师：回复微笑 旳弧度你好  但我收到的发票是比往年计提的少  哪个数是正确的  
2023-04-18 21:53:55
微笑 旳弧度：回复玲老师 其实具体情况是这样的 往年公司为了不用那么多企业所得税 所以多计提了成本 领导的意思就是想在今年一点点拿发票回来冲暂估
2023-04-18 22:16:45
玲老师：回复微笑 旳弧度你好  按收到发票金额冲暂估 没收到票的不冲 借 应付 贷以前年度损益 调整 借 以前年度损益 调整 贷应付 借以前年度损益 调整 贷未分配利润 
2023-04-18 22:38:12
微笑 旳弧度：回复玲老师 当时的会计分录是 借：主营业成本 贷：应付账款-暂估成本 这样的话 可以按你分录套进去吗
2023-04-18 23:02:24
玲老师：回复微笑 旳弧度我上面写的分录 就是对的  
2023-04-18 23:15:54
微笑 旳弧度：回复玲老师 可是收到的发票金额小于暂估 那就按发票金额多少冲多少吗？
2023-04-18 23:30:45
玲老师：回复微笑 旳弧度那就按发票金额多少冲多少
2023-04-18 23:53:21
微笑 旳弧度：回复玲老师 如果最后不能有发票回来了 最后先一笔冲回成本 怎么做分录？？
2023-04-19 00:14:30
玲老师：回复微笑 旳弧度你好 不用调整账了，是汇算时纳税调整交所得税  
2023-04-19 00:37:53
微笑 旳弧度：回复玲老师 这样的话 账上的成本岂不是一直都有？
2023-04-19 01:00:35
玲老师：回复微笑 旳弧度你好 等于成本正常入账 不用调整的  就是没有发票 
2023-04-19 01:15:10
微笑 旳弧度：回复玲老师 这个当年计提的成本，但今年没有发票回来，这不就相当于冲回多计提的成本吗？这情况下是有做会计分录的呀
2023-04-19 01:37:52
玲老师：回复微笑 旳弧度不是 没有发票回来的是账上不调整了，是是汇算时纳税调整交所得税  
2023-04-19 01:59:33
微笑 旳弧度：回复玲老师 还是不太懂呢 为啥不调账 这样账一直都是有暂估在
2023-04-19 02:24:01
玲老师：回复微笑 旳弧度暂估的就已经正常计入成本费用了。就是没有发票的，要纳税调整。
2023-04-19 02:39:55
玲老师：回复微笑 旳弧度所以不用再做帐上调整的分录。
2023-04-19 02:51:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 微笑 旳弧度 发表的提问：
今年收到往年计提的费用发票该如何做会计分录？
你好 需要把之前计提费用的分录红冲，然后根据发票再做费用分录 
71楼
2023-04-19 19:29:35
全部回复
微笑 旳弧度：回复邹老师 其实具体情况是这样的 往年公司为了不用那么多企业所得税 所以多计提了成本 领导的意思就是想在今年一点点拿发票回来冲暂估；而且 当时的会计分录是 借：主营业成本 贷：应付账款-暂估成本 这样的话 可以按你分录套进去吗
2023-04-19 19:52:07
邹老师：回复微笑 旳弧度你好，请看你的描述，具体是什么情况呢 
2023-04-19 20:11:13
微笑 旳弧度：回复邹老师 就是当时为了不缴纳那么多企业所得税，就计提了成本 分录为：借：主营业成本 贷：应付账款-暂估成本 现在发票每个月回来一些发票，就是平时打车啊 坐车的费用发票，那现在回来的发票该怎么做分录？
2023-04-19 20:35:57
邹老师：回复微笑 旳弧度你好 冲销暂估，借：应付账款-暂估成本，贷：以前年度损益调整—主营业成本 根据取得的发票（打车，坐车的费用发票），借：以前年度损益调整—某某费用，贷：库存现金等科目 
2023-04-19 20:56:49
微笑 旳弧度：回复邹老师 不用通过未分配利润吗
2023-04-19 21:13:46
邹老师：回复微笑 旳弧度你好，结转的分录，需要把以前年度损益调整结转到利润分配—未分配利润   核算  
2023-04-19 21:40:34
微笑 旳弧度：回复邹老师 那你分录要自己做的吗
2023-04-19 22:07:37
邹老师：回复微笑 旳弧度你好，是的，需要自己做结转处理的 
2023-04-19 22:30:29
微笑 旳弧度：回复邹老师 老师 那分录怎么做
2023-04-19 22:53:23
邹老师：回复微笑 旳弧度你好 根据取得的发票（打车，坐车的费用发票），借：以前年度损益调整—某某费用，贷：库存现金等科目  结转分录是，借：利润分配—未分配利润，贷：以前年度损益调整—某某费用
2023-04-19 23:18:37
微笑 旳弧度：回复邹老师 老师 那之前你说的：冲销暂估，借：应付账款-暂估成本，贷：以前年度损益调整—主营业成本，金额就是当时计提多少就多少吗？
2023-04-19 23:38:04
邹老师：回复微笑 旳弧度你好，是的，是这样的 
2023-04-20 00:02:24
微笑 旳弧度：回复邹老师 那这分录不做，按发票回来的时候做根据取得的发票（打车，坐车的费用发票） 借：以前年度损益调整—某某费用，贷：库存现金等科目 结转分录是，借：利润分配—未分配利润，贷：以前年度损益调整—某某费用 可以吗？
2023-04-20 00:12:30
邹老师：回复微笑 旳弧度你好，是需要做这个分录的 根据取得的发票（打车，坐车的费用发票），借：以前年度损益调整—某某费用，贷：库存现金等科目  结转分录是，借：利润分配—未分配利润，贷：以前年度损益调整—某某费用
2023-04-20 00:36:24
微笑 旳弧度：回复邹老师 老师 我的意思是不做冲销暂估，借：应付账款-暂估成本，贷：以前年度损益调整—主营业成本（金额就是当时计提多少就多少），不做这分录。行不？
2023-04-20 00:57:11
邹老师：回复微笑 旳弧度你好，需要把之前暂估入账的成本分录红冲的 
2023-04-20 01:09:47
牛老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 甜蜜的香烟 发表的提问：
电力设计咨询类公司，为冲减收入开具设计服务费发票作为费用发票，发票未收到，这笔分录应该怎么做呢？
你好，可以先暂估入账，按不含税金额，借：劳务成本等科目-外委费等，贷：应付账款。收到发票后冲销后再正常入账就可以了。
72楼
2023-04-19 19:36:30
全部回复
甜蜜的香烟：回复牛老师 是直接可以借：管理费用-劳务费，贷：应付账款吗？还是记入借：主营业务成本-劳务费，贷：应付账款呢？
2023-04-19 19:55:00
牛老师：回复甜蜜的香烟建议计入借：主营业务成本-劳务费，贷：应付账款吧。
2023-04-19 20:21:06
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 2333333 发表的提问：
厂房的设计费用已付，但未收到发票，会计分录怎么写
借：预付账款贷：银行存款
73楼
2023-04-19 19:48:43
全部回复
2333333：回复袁老师 是等发票到了，再计入长期待摊费用吗？厂房是租赁的
2023-04-19 20:02:23
袁老师：回复2333333是的 啊
2023-04-19 20:25:59
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ if 发表的提问：
采购原材料收到运输费用专用发票 会计分录怎么写？
您好！借原材料-运费 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷应付账款等
74楼
2023-04-19 20:16:16
全部回复
小陈
职称：初级会计师,中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.06w
引用 @ 幸福的绿草 发表的提问：
收到员工团建住宿费专用发票，怎么做会计分录
借：管理费用 福利费 贷现金或者银行存款
75楼
2023-04-19 20:41:59
全部回复
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