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收到发票费用类会计分录
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 友菲 发表的提问：
支付的房租费用跨月才收到发票，怎么记会计分录呢？
借：以前年度损益调整贷：预付账款
91楼
2023-05-04 20:14:59
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友菲：回复袁老师 为什么是以前年度损益调整呢 比如我一月份付的款 二月份才收到发票 那我付款时怎么记录 收到发票时又怎么记录呢
2023-05-04 20:35:16
袁老师：回复友菲不跨年不用，跨年了用以前年度损益调整
2023-05-04 21:03:55
友菲：回复袁老师 那我是不是可以理解为您根本没有回答我的问题 我问的时付款时怎么记账 收到发票时又怎么记账 答案呢？？？
2023-05-04 21:20:35
袁老师：回复友菲借：预付账款贷：银行存款；借：原材料贷：预付账款
2023-05-04 21:44:08
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
收到代付工地水电费发票会计分录
由于没有及时去开水电费发票 我10月的电费 后面才开 付款时候 我是借：工程单位-电费 贷：银行存款 现在这个月来了发票 我要怎么处理合适
92楼
2023-05-08 19:14:00
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李老师：回复爱笑的流沙做一笔更正分录 借：工程单位-电费 贷：银行存款 改为借预付账款 贷银行存款 发票到了冲销 借工程单位-电费 贷预付账款
2023-05-08 19:30:12
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 默默然 发表的提问：
银行付了一笔费用还没收到发票怎么写分录呢
借xx费用贷银行存款后续发票到没差额可以直接贴后面就可以
93楼
2023-05-08 19:23:40
全部回复
默默然：回复maize老师 老师再问下最后一个季度盈利的话是要交所得税吗 小规模盈利1万多点
2023-05-08 19:55:53
maize老师：回复默默然这个所得税是看的1-12累计数是不是正数不是单看一个季度。
2023-05-08 20:23:05
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 111 发表的提问：
请问一下公司12月份有一笔费用，但在1月份才收到发票，费用可以直接记在12月份里吗？如果先做暂估费用的分录，那分录怎么做呢？
可以的，费用直接记在12月，发票回来放在12月的凭证后面就可以。
94楼
2023-05-08 19:46:16
全部回复
111：回复方老师 如果我先做暂估费用呢，怎么做？
2023-05-08 20:13:10
方老师：回复111借管理费用或销售费用 贷其他应付款-暂估。
2023-05-08 20:36:52
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 合适的衬衫 发表的提问：
收到道路施工及绿化机械租赁费专用发票会计分录？
你好，你们是什么行业？可以计入项目的成本
95楼
2023-05-08 19:53:00
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
收到金融贴息发票用什么会计分录
收到贴息 计入营业外收入
96楼
2023-05-08 20:05:58
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 迷糊? 发表的提问：
本月实际发生的费用，但未收到发票应改怎么做会计分录？
借费用贷银存
97楼
2023-05-09 19:00:16
全部回复
迷糊?：回复郭老师 也没得给钱
2023-05-09 19:49:55
郭老师：回复迷糊?借费用贷应付账款
2023-05-09 20:15:27
迷糊?：回复郭老师 这个费用的实际支付人不一定是真正的开票人，拿其他的票来抵这笔费用，我可以暂估费用吗，借：费用 贷：其他应付暂估，季末要把费用做进去要不所得税很高，后面我还要把这个费用再调回来吗？
2023-05-09 20:43:54
郭老师：回复迷糊?不要做暂估，你这个不是库存 预提费用已经取消了
2023-05-09 21:01:50
崔老师
职称：,注册会计师,税务师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 黄妹妹 发表的提问：
医药公司，一收到咨询费发票6%增票，会计分录，开，二开出咨询费发票，会计分
借：管理费用 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：银行存款 借：银行存款 贷：其他业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额
98楼
2023-05-09 19:28:44
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ xut况味天遥 发表的提问：
去外省开会，会费发票收到10000，会计分录怎么做？
借：管理费用——职工教育经费 10000 贷：银行存款 10000
99楼
2023-05-09 19:35:14
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 哩哩啦啦啦啦啦啦所所 发表的提问：
未收到发票时同,会计分录怎么做,收到发票认证了,会计分录又怎么做
你好，是购进货物没有收到发票，今后又收到了发票吗？
100楼
2023-05-09 20:02:59
全部回复
哩哩啦啦啦啦啦啦所所：回复邹老师 因为前期发票没有认证,所以未入帐,这个月认证了一部分,从这个月开始入帐摊销可以吗?
2023-05-09 20:19:00
邹老师：回复哩哩啦啦啦啦啦啦所所你好 取得发票没有认证 借；相关科目 应交税费（待认证进项税额） 贷；银行存款等科目 发票认证了 借； 应交税费（进项税额） 贷； 应交税费（待认证进项税额） 你所指摊销是？
2023-05-09 20:38:06
哩哩啦啦啦啦啦啦所所：回复邹老师 能说一下详细的会计分录吗
2023-05-09 20:51:26
邹老师：回复哩哩啦啦啦啦啦啦所所你好，这个就是详细的分录啊 取得发票没有认证 借；相关科目 应交税费（待认证进项税额） 贷；银行存款等科目 发票认证了 借； 应交税费（进项税额） 贷； 应交税费（待认证进项税额）
2023-05-09 21:01:55
哩哩啦啦啦啦啦啦所所：回复邹老师 付款时,借预付帐款 240万 贷 银行存款240万 每月摊销时 借制造费用20万 贷预付帐款20万 收到认证发票时 借长期待摊费用186.9 应交税金-应交增值税进项税额33.1万, 贷预付帐款220 ，这样对吗
2023-05-09 21:31:12
邹老师：回复哩哩啦啦啦啦啦啦所所你好，应当是取得发票先计入长期待摊费用，然后摊销计入制造费用才是的
2023-05-09 21:42:16
哩哩啦啦啦啦啦啦所所：回复邹老师 那就是未取得发票,实际支付了,也不用先摊销是吗
2023-05-09 21:58:03
邹老师：回复哩哩啦啦啦啦啦啦所所你好，需要取得发票才做摊销的
2023-05-09 22:24:15
哩哩啦啦啦啦啦啦所所：回复邹老师 好的,谢谢,那取得发票的时间不一至,有早有晚,那这个怎么分摊
2023-05-09 22:35:12
邹老师：回复哩哩啦啦啦啦啦啦所所你好，根据发生的长期待摊费用总金额/预计受益期限计算平均摊销
2023-05-09 22:49:26
哩哩啦啦啦啦啦啦所所：回复邹老师 如果1月50万,2月80万,3月70万,那1月底要摊销吗?
2023-05-09 23:15:40
邹老师：回复哩哩啦啦啦啦啦啦所所你好，这个费用发生完了什么时候受益就需要开始摊销的
2023-05-09 23:34:43
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 山中大老贼 发表的提问：
我是建筑企业，收到这张保理费用发票，会计分录怎么做
你好 这个是保理手续费应计入财务费用 借财务费用贷银行存款
101楼
2023-05-10 19:12:59
全部回复
山中大老贼：回复meizi老师 金额是否太了 财务费用
2023-05-10 19:29:20
山中大老贼：回复meizi老师 你再确认下
2023-05-10 19:48:39
meizi老师：回复山中大老贼 你好 ；  保理手续费 是计入财务费用去的  
2023-05-10 20:18:22
山中大老贼：回复meizi老师 我是建筑公司，此费用是项目上产生的。以前此笔分录是这样做 借：工程施工-xx项目-财务费用 贷：应付账款 分录是否正确
2023-05-10 20:37:03
meizi老师：回复山中大老贼你好 ；     如果是 这个款是专门项目发生的 就计入项目工程施工去 ；  这个  计入 工程施工 -某项目  -   间接费用 - 保理费 里面去核算  
2023-05-10 21:05:18
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ Kalen Wu 发表的提问：
你好，收到以前年度开的费用发票，做会计分录的时候，是直接计入费用吗
你好，做到以前年度损益调科目
102楼
2023-05-10 19:25:39
全部回复
Kalen Wu：回复佟老师 如果计入费用科目，也没关系的吧
2023-05-10 19:44:00
佟老师：回复Kalen Wu这个不能做当年的费用
2023-05-10 20:08:54
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
收到开来的增值税专用发票,支付加工费和税费的会计分录
借委托加工物资 应交税费应交增值税进项 贷银行存款
103楼
2023-05-10 19:45:15
全部回复
林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
公司收到加工费的增值税专用发票该怎么做会计分录
借：银行存款（或应收账款） 贷：主营业务收入（或其它业务收入） 应交税费—应交增值税（销项）[如果是小规模纳税人，则为应交税费—应交增值税] 对增值税专用发票来说，不管是销售还是加工，都是一样的。 对普通发票来说，加工，也可能有专用发票，因为现在很多地方规定各个行业使用自己的发票，在发票头上会写上“XX行业发票”的。 加工成本的摊销都是按权责发生制原则和配备原则来摊销，取得了多少的收入，就转多少的成本，在结转收入的时候同时结转相应的成本
104楼
2023-05-10 19:53:20
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 圆梦 发表的提问：
收到服务费发票，怎么做账？会计分录是？
你好，一般计入 借管理费用-服务费 贷银行存款
105楼
2023-05-10 20:02:59
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