BGS：回复方亮老师 怎么结转，借：主营业务成本 ，贷：工程施工-间接费用 是这样吗？ 工程施工不是属于成本类科目为什么要像损益类一样每月结转

方亮老师：回复BGS需要把间接费用分配到某项工程的直接费用里面，分录如下： 借：工程施工-某工程-合同成本 贷：工程施工-间接费用

BGS：回复方亮老师 @亮老师:等工程完工了，工程施工-合同成本又该如何结转，转到主营业务成本吗？

方亮老师：回复BGS转到主营业务成本

绝情妃子：回复笑笑老师 那开发成本在资产负债表上怎么填写

笑笑老师：回复绝情妃子相当于在产品，计入资产负债表中的存货项目

无情的紫菜：回复赵海龙老师 主要是月底的时候我们应该怎么结转成本

赵海龙老师：回复无情的紫菜借主营业务成本 贷：工程施工

无情的紫菜：回复赵海龙老师 那结转主营业务成本是按有发票的结转还是全部结转

赵海龙老师：回复无情的紫菜根据会计处理结转不考虑发票的问题

无情的紫菜：回复赵海龙老师 如果考虑到发票的问题 会计处理应该怎么结转呢。

赵海龙老师：回复无情的紫菜有无发票账务处理都是一样的 只是第一个分录是简化处理没有写进项税额的那一笔 其他的都没有问题

无情的紫菜：回复赵海龙老师 没有发票我就结转 税务上查到我们这个是不是属于偷税。

赵海龙老师：回复无情的紫菜没有票据的部分汇算的时候进行调整一下就可以了

无情的紫菜：回复赵海龙老师 怎么调整呢

赵海龙老师：回复无情的紫菜你把没有票据的部分所得税汇算的时候直接调整汇算调整的表就可以不需要调整账务

无情的紫菜：回复赵海龙老师 那我没有发票的还需要补交企业所得税吗

赵海龙老师：回复无情的紫菜当然需要的，我们国家是以票控税，没有发票要交税的

无情的紫菜：回复赵海龙老师 好的 谢谢老师

赵海龙老师：回复无情的紫菜不客气，祝你学习愉快

时光邂逅：回复宸宸老师 请问老板买的自己宿舍用的生活用品，借：管理费用二级科目怎么赊账？

时光邂逅：回复宸宸老师 设置

宸宸老师：回复时光邂逅您好，借管理费用-职工福利费

时光邂逅：回复宸宸老师 好的，谢谢！

宸宸老师：回复时光邂逅不客气的祝您工作顺利

时光邂逅：回复宸宸老师

时光邂逅：回复宸宸老师 图一是材料耗损，图二是搅拌费，图三图四是运费补贴，请问会计分录怎么做？

时光邂逅：回复宸宸老师 借：原材料—材料耗损费 —搅拌费 运费补贴 贷：应付账款—李耀庭

宸宸老师：回复时光邂逅您好，可以，这个运费补贴，也是你们支付给对方的对吧？

时光邂逅：回复宸宸老师 是的

宸宸老师：回复时光邂逅您好，那么您上面的分录是对的

时光邂逅：回复宸宸老师

时光邂逅：回复宸宸老师 老师请问这个借方可以记：其他直接费—小工具

宸宸老师：回复时光邂逅您好，是发生的间接费用是吧，可以是您的做法的

时光邂逅：回复宸宸老师 是的，为工程相关发生的直接费用

宸宸老师：回复时光邂逅您好，那您的分录是对的哈

蜜：回复晓海老师 那我如果结转百分之五十，工程施工月底可以有余额吗

晓海老师：回复蜜转入主营业务成本

小乐：回复邹老师 我打下完整分录老师帮忙看下 购买脚手架136808 借周转材料_a项目-周转材料_在库136808 贷周转材料_a项目_周转材料_在用136808 领用脚手架136808 借周转材料-a项目-周转材料_在用136808 贷周转材料a项目_周转材料-在库136808 摊销五五 借工程施工_a项目_间接费用_摊销68404 贷周转材料_a项目_周转材料_摊销68404 然后轮到下一个项目使用 当前直接五五摊销 借工程施工_b项目_间接费用_摊销68404 贷周转材料_b项目_周转材料_摊销68404 分录对不这样 当b项目用完了也好些坏的了，然后就卖了该怎么做分录还请老师打下分录

邹老师：回复小乐购买脚手架136808 借周转材料_a项目-周转材料_在库136808 贷库存现金等科目136808 领用脚手架136808 借周转材料-a项目-周转材料_在用136808 贷周转材料a项目_周转材料-在库136808 摊销五五 借工程施工_a项目_间接费用_摊销68404 贷周转材料_a项目_周转材料_摊销68404 然后轮到下一个项目使用 当前直接五五摊销 借工程施工_b项目_间接费用_摊销68404 贷周转材料_b项目_周转材料_摊销68404 借；周转材料——摊销 贷；周转材料——在用136808

老邓（Grace）：回复江老师 不用借临时设施货在建工程吗

江老师：回复老邓（Grace）可以用“临时设施”科目过渡一下

老邓（Grace）：回复江老师 就像我上面那样出可以吗

江老师：回复老邓（Grace）也是可以这样做分录处理。最后不影响报表

木乔：回复小云老师 谢谢老师

小云老师：回复木乔不客气，方便请五星好评一下，谢谢