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结转间接费用的会计分录
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ Christine 发表的提问：
你好邹老师，工程施工间接费用做分录的摘要怎么写？写报销现场经费吗？
你好，填写Xx项目2报销经费
61楼
2023-04-18 20:13:51
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 于孟琦 发表的提问：
我是建筑企业，月末，工程施工——合同成本——人工、材料、机械、间接费用结转到哪去
您好！工程完工结算后，应将工程结算科目与工程施工科目冲抵，冲抵后，工程施工科目与工程结算科目余额均为零。 　　借：工程结算——XXX合同段 　　　贷：工程施工——合同成本——XXX合同段 　　　　　工程施工——合同毛利——XXX合同段
62楼
2023-04-18 20:38:48
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 和谐的小丸子 发表的提问：
老师：施工企业月底间接费用结转到哪个科目？
zyq135333 | 09-04-12 0 0 举报 月末，施工间接费用应转入施工成本中的间接费科目，如果是多个项目，应按照一定比例进行分配。 借：工程施工—XX项目—施工间接费 贷：施工间接费用 多个项目分配公式： 间接费用分配率＝当期实际发生的全部间接费用/当期各项合同实际发生的直接费用之和 某项合同当期应负担的间接费用＝该合同当期实际发生的直接费用×间接费用分配率
63楼
2023-04-18 20:47:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 1 发表的提问：
期间费用结转的分录。。。。
你好，借；本年利润，贷；管理费用，销售费用，财务费用
64楼
2023-04-19 19:17:34
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1：回复邹老师 计提管理人员工资
2023-04-19 19:46:53
1：回复邹老师 计提管理人员工资分录
2023-04-19 19:57:59
邹老师：回复1你好，借；管理费用，贷 ；应付职工薪酬——工资
2023-04-19 20:23:56
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ Summer 发表的提问：
老师您好 请问下生产部门 团建费用 发生的门票费 住宿费 餐费，都放福利费吗？这个费用会先计入部门的间接费用，最后会计入到具体生产项目。完整的会计分录怎么做账呢？
你好 是的 计入制造费用-福利费 借制造费用-福利费贷应付职工薪酬-福利费 借 应付职工薪酬-福利费贷银行存款 。 结转 借生产成本贷制造费用-福利费等
65楼
2023-04-19 19:42:35
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Summer：回复meizi老师 为什么要过应付职工薪酬科目呢？
2023-04-19 20:10:26
meizi老师：回复Summer你好 你们为员工支出 准则要去要走这个科目过渡
2023-04-19 20:39:13
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 渡口 发表的提问：
老师 建筑群没答疑老师在，请教一下，工程项目管理人的工资计提时放在间接费用里的，什么时候结转成本？按什么结转？
您好，工程项目的管理人员，也需要记入工程施工里面
66楼
2023-04-19 20:04:21
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渡口：回复文老师 老师 各项目都在
2023-04-19 20:37:09
文老师：回复渡口那就是不是某一个项目的是吧，那可以记入管理费用，期末结转损益倒本年利润
2023-04-19 20:52:17
渡口：回复文老师 老师 是我现在是计入工程施工-合同成本-间接费用-工资，后期怎么分配老师？
2023-04-19 21:11:04
文老师：回复渡口那就需要再当月做的几个项目中分配，可以根据工程总金额分配
2023-04-19 21:36:42
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 珊珊姐 发表的提问：
涉及科研经费的材料、人工、设备费用和发生的相关间接费用，发生时和结转时的会计分录如何做？求明细。
您好，发生的时候，借研发支出——材料，工资，折旧等待原材料，应付职工薪酬，累计折旧等，结转的时候，费用话的，借管理费用—费用化支出贷研发支出——材料，工资，折旧等，资本化，借无形资产贷研发支出
67楼
2023-04-19 20:17:17
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 。 发表的提问：
老师，您好，开发间接费用属于期间费用还是成本类，按照它最后是结转到开发成本不能属于期间费用吧，因为期间损益结转的时候没有结转开发间接费用
你好，属于成本的这个开发间接费用
68楼
2023-04-19 20:41:59
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。：回复暖暖老师 所以它最后应该是结转到开发成本，期末没有余额对吗？
2023-04-19 21:03:47
暖暖老师：回复。是的饿，期末没有余额这个
2023-04-19 21:24:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 哭泣的冥王星 发表的提问：
没开票收入的情况下，工程施工下的人工费间接费用要结转成本吗？
你好，没有收入就不需要结转成本的，需要做到成本与收入匹配才是的
69楼
2023-04-24 19:45:33
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哭泣的冥王星：回复邹老师 如果前期留下的利润较大，想在季末平些成本，将人工间接费用结转成本，有没有没关系
2023-04-24 19:59:40
邹老师：回复哭泣的冥王星你好，没有收入就不需要结转成本的，需要做到成本与收入匹配才是的 如果你想降低些利润，你可以把有的支出计入费用核算
2023-04-24 20:15:47
哭泣的冥王星：回复邹老师 1月有暂估入库，暂估成本，3月收到部分发票，该怎么红冲，发票还没到齐，到的发票价格低于暂估价格，怎么调整成本？3月再领用相同材料，能否只将本次领用的材料价格做低将好？
2023-04-24 20:38:38
邹老师：回复哭泣的冥王星你好 需要把之前暂估的全部红冲，然后根据取得的发票做购进分录，没有到齐的部分继续暂估入账 之前多结转的成本需要冲销 3月再领用相同材料，这个是需要根据材料实际单价计入的，而不能随意做低本次领用的材料价格的
2023-04-24 21:08:25
哭泣的冥王星：回复邹老师 没有收到的发票暂估成本需要冲销吗？之前暂估时做了入库单为附件，现在调整还需要附件吗？如果本月调整成本，成本就会显示负数，也无法收入成本相匹配，您说的支出做费用是指可以把本月间接费用下的管理人员工资做到管理费用下的管理人薪酬里吗？
2023-04-24 21:32:51
邹老师：回复哭泣的冥王星你好 没有收到的发票暂估入库分录需要红冲 之前暂估时做了入库单为附件，现在红冲暂估不需要附件，继续暂估就需要附上相应的附件 到的发票价格低于暂估价格，说明之前多结转了成本，那现在就需要冲销之前多结转成本的 如果你想降低利润，有的企业会把间接费用下的管理人员工资做到管理费用科目核算这样操作的
2023-04-24 21:56:21
哭泣的冥王星：回复邹老师 继续暂估的附件用之前的入库单可以吗？入库单的日期是1月份的，要改吗？1月2月都做的间接费用管理工资，现在3月改成管理费用下管理工资没关系吗？这样同一会计期间会不会前后不一致，有问题？以后呢？是继续做间接费用下还是管理费用下？
2023-04-24 22:10:34
邹老师：回复哭泣的冥王星你好，继续暂估的附件可以是用之前入库单的复印件 入库单的日期是1月份的，这个不需要更改 严格来说当然有关系，但是你为了想缴纳更少的企业所得税，只能是这样变通处理的 如果你想继续抵扣企业所得税，可以直接计入费用核算
2023-04-24 22:38:33
哭泣的冥王星：回复邹老师 管理人员跑项目产生的油费差旅费按原则来讲是计入工程施工间接费用对吗？
2023-04-24 23:00:31
哭泣的冥王星：回复邹老师 银行账号比账面少2分，可以做其他应收款吗？再通其他应收款人的账户转账进去，因为查不原因，如果做支出，需要领导签字太繁琐，做其他应收不需要签字写说明的吧？公司转账很少用基本户，一直用一般户有影响吗？
2023-04-24 23:28:16
邹老师：回复哭泣的冥王星你好 对的（管理人员跑项目产生的油费差旅费按原则来讲是计入工程施工间接费用） 银行账号比账面少2分需要去查明原因，才知道该如何调整的 银行对不上是一定可以查出原因的 可以用一般户转账，没有什么影响的
2023-04-24 23:47:00
哭泣的冥王星：回复邹老师 2分不是现在才对不上的，在18年的时候就已经对不上了，刚接手，银行也打不了以前的账单，以前年度账上的银行回单有缺失现象，所以无法查明原因，另外公司买的二手车，发票丢了也无法找回，车子的使用证上是公司名，但公司账上没有这辆车，因为没发票入账，这种情况下还可以在单位报销油费维修费吗？
2023-04-25 00:16:17
邹老师：回复哭泣的冥王星你好 无法查明原因了，银行账号比账面少2分，那可以通过营业外支出科目予以调整 车子的使用证上是公司名，那公司账上应当有这辆车计入固定资产核算，然后车辆相关费用就可以报销入账的
2023-04-25 00:33:33
哭泣的冥王星：回复邹老师 营业外支出要附件吗？买车的时候发票没有交给会计入账，所以账上没有这个车的固定资产，车确实公司在用，使用证也是公司名，现在没有发票怎么才能入账呢？
2023-04-25 00:50:20
邹老师：回复哭泣的冥王星你好 你这个都无法查明原因了，这个是无法提供相应附件的 需要办理发票丢失手续，才可以办理车辆计入固定资产入账 核算的
2023-04-25 01:00:37
哭泣的冥王星：回复邹老师 非常感谢
2023-04-25 01:14:21
邹老师：回复哭泣的冥王星不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-04-25 01:41:22
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 蓝色天空 发表的提问：
老师，请问行政事业 单位收入费用结转要不要做预算会计分录
行政事业 单位收入费用结转不要做预算会计分录
70楼
2023-04-24 20:10:03
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蓝色天空：回复紫藤老师 谢谢老师
2023-04-24 20:25:34
紫藤老师：回复蓝色天空不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-04-24 20:39:00
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 苹果长颈鹿 发表的提问：
结转生产成本、直接人工、直接材料、直接费用的会计分录怎么写
借库存商品贷生产成本-直接人工-直接材料 -直接费用
71楼
2023-04-24 20:32:59
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 彬彬 发表的提问：
老师你好！我是建筑工地会计，是挂靠在别的建筑公司，我想请问下，我的办公费用，出差费，等等会计分录是：工程施工-间接费用-办公费，还是工程施工-合同成本-现场经费，这两个哪个好
您好，两个都可以，会计科目一般用的间接费用
72楼
2023-04-25 19:32:32
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
工地的伙食费，每天买菜的钱，没有发票，只有收据，和费用申请表，我都是直接做了间接费用。到时候直接结转成本，算所得税的时候可以不可以，会不会说税务局来查说没有发票
你好，会的，特别是你们金额大的时候，税务局会说的
73楼
2023-04-25 19:56:22
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小鱼儿：回复王超老师 那想这种伙食费有没好的处理方法，每个月都要一两万
2023-04-25 20:08:05
王超老师：回复小鱼儿你这个比较大，我看其他公司比较合理的方法，是购买一块土地，自给自足的
2023-04-25 20:23:39
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 朱小茱 发表的提问：
之前的会计每个月都做了年度结转分录，一直做到今年的1月份，2月接手之后没有做这个年度结转的分录，对报表有没有什么影响？
你好，你指什么科目年度结转
74楼
2023-04-25 20:14:59
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朱小茱：回复吴月柳 利润分配
2023-04-25 20:40:46
吴月柳：回复朱小茱没影响的
2023-04-25 21:00:17
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ Zxx 发表的提问：
工程施工里分好几个项目，比如医院，化工厂，然后每个项目里又分成本，间接费用等，那怎么写分录明细
你好！在科目下增加项目辅助核算就可以
75楼
2023-04-25 20:32:59
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Zxx：回复QQ老师 那像如果工程施工里共同用的费用怎么做
2023-04-25 21:08:37
QQ老师：回复Zxx你好！那就要按比例分摊好在做凭证
2023-04-25 21:19:37
Zxx：回复QQ老师 工程共用的车辆审车过户，怎么分摊？
2023-04-25 21:46:06
QQ老师：回复Zxx你好！有分摊比例纠纷，没有就直接进公共费用
2023-04-25 22:06:20
Zxx：回复QQ老师 就是借工程施工-公共费用对吗
2023-04-25 22:35:02
QQ老师：回复Zxx你好！可以这样操作
2023-04-25 23:02:25
Zxx：回复QQ老师 好的，谢谢老师
2023-04-25 23:31:22
QQ老师：回复Zxx不客气 欢迎下次提问
2023-04-25 23:59:11
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