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企业会计准则中待摊费用
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克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ 好好学 发表的提问：
老师，筹建期酒店，购买唐卡用于供奉佛像，金额10万，按小企业会计准则原来的都进管理费用—-开办费——详细科目，这笔怎么处理？
你好，可以计入，其他三级科目
286楼
2023-08-18 16:56:59
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好好学：回复克江老师 其他，好的！那像水电改造，绿化工程也都进入其他吗？金额也是小10万。
2023-08-18 17:19:47
克江老师：回复好好学绿化工程，可以计入长期待摊费用核算
2023-08-18 17:30:59
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 钟灵毓秀 发表的提问：
老师，您好，请问我公司执行小企业会计准则，那本年报销上年的费用发票是记到什么科目？
你好，计入本年利润-未分配利润
287楼
2023-08-19 16:00:16
全部回复
钟灵毓秀：回复紫藤老师 如果是办公费，是记管理费用还是记以前年度损益调整？
2023-08-19 16:32:13
紫藤老师：回复钟灵毓秀以前年度损益调整，小企业会计准则好像没有这个科目
2023-08-19 16:46:38
钟灵毓秀：回复紫藤老师 我们之前的会计一直是记到以前年度损益调整，那直接记到管理费用，算做本年的费用是吗？是在汇算清缴之前都可以报销去年的费用票吗？
2023-08-19 16:59:55
紫藤老师：回复钟灵毓秀本年报销上年的费用发票是记到以前年度损益调整
2023-08-19 17:10:05
钟灵毓秀：回复紫藤老师 小企业会计准则不是没有这个科目吗？怎么做分录，老师？
2023-08-19 17:36:16
紫藤老师：回复钟灵毓秀借 本年利润-未分配利润 贷 银行存款
2023-08-19 18:00:13
钟灵毓秀：回复紫藤老师 不通过损益类科目吗？利润表怎么体现呢？
2023-08-19 18:27:00
紫藤老师：回复钟灵毓秀小企业会计准则是没有这个科目.计入本年利润-未分配利润
2023-08-19 18:37:58
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ PM 发表的提问：
我用的是小企业会计准则,不是说计入管理费用-开办费中的吗
上次在QQ群问也是说计入管理费用-开办费中的呀
288楼
2023-08-19 16:07:55
全部回复
罗老师：回复PM开办费，计入管理费用-开办费
2023-08-19 16:37:11
PM：回复罗老师 那要不要分摊呢?
2023-08-19 16:58:20
罗老师：回复PM不用，正式经营的是偶计入当期损益即可。
2023-08-19 17:12:57
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 笑笑 发表的提问：
老师，我们是小企业会计准则，19年12月有管理费用通过银行存款支付漏记账，现在跨年度了怎么处理呢？
您好 请问大概多少金额 费用收到发票了么
289楼
2023-08-19 16:32:05
全部回复
笑笑：回复bamboo老师 支付运费9000元，没有取得发票。
2023-08-19 16:58:59
bamboo老师：回复笑笑借：预付账款 贷：银行存款
2023-08-19 17:16:28
bamboo老师：回复笑笑费用是2019年的还是预付20年的
2023-08-19 17:33:00
笑笑：回复bamboo老师 老师，跨年了不用以前年度损益调整吗？预计这笔费用开不了发票，还是计入预付账款科目吗？
2023-08-19 17:59:53
bamboo老师：回复笑笑小企业会计准则没有以前年度损益调整科目 收不到发票 那您这样写分录 借：利润分配-未分配利润 贷：银行存款
2023-08-19 18:12:22
笑笑：回复bamboo老师 还请教一下老师，跨年度调整调表不调账是什么意思呢？
2023-08-19 18:28:08
bamboo老师：回复笑笑就是汇算清缴的时候有差异 把差异填进表里就好了 不再做账务处理
2023-08-19 18:42:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ✨起点 发表的提问：
小企业会计准则，如果新办企业装修费几十万，用什么科目？可以计入管理费用不？
你好，通过长期待摊费用核算的
290楼
2023-08-19 16:43:10
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 燕 发表的提问：
小企业会计准则下，存货的盘亏有没有计入管理费用的情况？
你好，管理不善导致的盘亏，就是计入管理费用核算 
291楼
2023-08-19 16:53:59
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李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 淑淑淑淑女范???? 发表的提问：
20年把财务费用错做成制造费用，分录为，借制造费用120，贷，银行存款120，现在调整应该怎么做分录，小企业会计准则
你好，当时那个制造费用你转到成本里面了吗？可以把当时那个凭证，就是说转成本的那个凭证发给我吗？我一块儿给你调整了。
292楼
2023-08-20 15:56:50
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李霞老师：回复淑淑淑淑女范????如果当时已经转到成本里啦，你可以这样做，借财务费用贷制造费用。
2023-08-20 16:14:54
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 芦苇 发表的提问：
请问，老师，公司是刚成立的，所有产生的人员工资费用，公众号认证费用，都要计入管理费用-开办费里么，直接分类计入管理费用不同的明细科目里，可以么，用的是小企业会计准则 请问以后开办费就一直记在管理费用-开办费里么，不用做其他处理么，以后有收入的话才可以分明细记账么
计入开办费 但是如果有招待费 因为有限额 另外再明细一下
293楼
2023-08-20 16:24:48
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芦苇：回复李老师 开办费后续该怎么处理呢，还有公司购买了金税盘，包括技术维护费是1050元，也要记在管理费用-开办费里么
2023-08-20 16:53:19
李老师：回复芦苇筹建期是的计入开办费 不用处理啊 直接就管理费用开办费了
2023-08-20 17:11:04
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 渡口 发表的提问：
老师 小企业会计准则没有销售费用这科目 ，请教一下，可以把营业费用改成销售费用吗？
你好 那就是你的软件比较老 现在都是销售费用 你没有软件售后的话问一下 看能不能改 这个咱们还说不上 看哪里弄得不合适了
294楼
2023-08-20 16:30:44
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Gina 发表的提问：
老师 在小企业会计准则中无“支付的其他与筹资活动有关的现金”，融资租赁费用是否直接计入“购建固定资产..”还是“取得借款..”
你这是是什么情况下的融资租赁费用
295楼
2023-08-20 16:45:33
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 火凤凰 发表的提问：
小企业会计准则下的企业，上年管理费用做错了，本年修改，分录怎么写
你好 具体的什么有错误。
296楼
2023-08-20 17:03:00
全部回复
火凤凰：回复郭老师 多记了100块
2023-08-20 17:14:44
郭老师：回复火凤凰借其他应付款借管理费用负数。
2023-08-20 17:34:56
火凤凰：回复郭老师 不做以前年度损益调整么
2023-08-20 18:03:37
郭老师：回复火凤凰你好，小企业会计准则没有这个科目的，而且已经过了汇算清交，没法再修改了。
2023-08-20 18:25:38
火凤凰：回复郭老师 您的意思是说，直接做到今年的费用里面了是么？
2023-08-20 18:50:28
郭老师：回复火凤凰对的是的是这么做的是这个意思是这么理解。
2023-08-20 19:15:17
火凤凰：回复郭老师 那如果是企业会计准则下，过了汇算清缴，那这个账怎么改呢？
2023-08-20 19:45:04
郭老师：回复火凤凰你们能修改汇算清交吗？
2023-08-20 20:12:45
火凤凰：回复郭老师 好像是不可以的
2023-08-20 20:29:10
郭老师：回复火凤凰就直接用管理费用来做。
2023-08-20 20:52:36
火凤凰：回复郭老师 不用以前年度损益调整过度了？
2023-08-20 21:11:01
火凤凰：回复郭老师 我可以先红冲上年错误的的凭证，再做正确的分录不
2023-08-20 21:34:55
郭老师：回复火凤凰直接做管理费用里面就可以的。
2023-08-20 21:54:03
火凤凰：回复郭老师 好的，谢谢！！！！！！
2023-08-20 22:19:58
郭老师：回复火凤凰不用客气 工作愉快。
2023-08-20 22:30:24
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 等待 发表的提问：
请问小企业会计准则和企业会计准则在研发费用这个科目有什么区别？
你好，没有区别，一样的科目名称和使用范围
297楼
2023-08-21 15:48:59
全部回复
等待：回复徐阿富老师 小企业会计准则里面的研发费用是不是没有研发支出科目？
2023-08-21 16:10:04
徐阿富老师：回复等待你好，是研发支出是研发支出，研发费用是研发费用，研发支出和研发费用这2个不一样的，都有研发支出的，在成本类科目里，和生产成本制造费用一样的归类
2023-08-21 16:20:47
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 咸鱼 发表的提问：
老师，我是小企业会计准则是没有合同取得成本和合同履约成本的，但是，我觉得在比如销售的佣金通过取得成本规矩，我比较好统计佣金，我可以从这个科目过度一下，再到管理费用吗？反正利润表上面也不会显示出来
你好 可以的 不过同学需要增加会计科目。
298楼
2023-08-21 16:09:44
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ JUN 发表的提问：
用小企业会计准则 去年底暂估原材料 借：原材料 贷：应付账款 1月该如何冲销啊 ？还有借：管理费用 贷：应付账款 1月该怎么冲销啊？
你好，你做费用的时候没有票，是吗
299楼
2023-08-21 16:38:27
全部回复
JUN：回复月月老师 是的 1月发票才来
2023-08-21 17:05:49
月月老师：回复JUN你好，是管理费用的发票回来了吗，1月份冲原材料那笔分录做反向分录就行。
2023-08-21 17:27:26
月月老师：回复JUN你好，1月份费用发票回来可以计入12月份，如果想冲销那笔费用，汇算清缴要补税。
2023-08-21 17:51:05
JUN：回复月月老师 那要是想冲销 直接做红字吗
2023-08-21 18:11:50
月月老师：回复JUN你好，通过以前年度损益调整科目来冲 借：应付账款 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润 汇算清缴的时候再补税
2023-08-21 18:29:19
糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 小金鱼1 发表的提问：
小企业会计准则下，小企业的短期投资采用历史成本计量，交易费用计入投资成本。（　　）  对        错      
您好，这个说法是正确的
300楼
2023-08-21 16:50:59
全部回复
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