秦歌：回复朴老师 总得有个理由吧？比如说，所有的业务都移交出去了，按理说原单位保管档案已经没意义了，除非有什么主要原因

朴老师：回复秦歌这个就是为了完整的保存档案

海瑞儿：回复球球老师 拜托了，老师辛苦了

球球老师：回复海瑞儿1、借：银行存款 21.5 贷:股本 21.5 2、借：预付账款 12 贷：银行存款 借：固定资产144000 贷：银行存款 144000 3、借：无形资产 48000 贷：应付票据 48000 4、借:库存商品 32.3 贷：银行存款 32.3 借：银行存款 34 贷：主营业务收入 34 借：主营业务成本27.2 贷:库存商品27.2 6、借：银行存款 10.2 贷：其他业务收入 10.2 借：应付账款 14.2 贷：银行存款14.2 7、借：银行存款 1.5 贷：预收账款1.5 8、无需账务处理 9、借：管理费用8000 贷：应付职工薪酬8000 10、借：应付股利1.7 贷：银行存款1.7

海瑞儿：回复球球老师 太感谢了

球球老师：回复海瑞儿没关系，应该的，望亲五星好评哦~

小林老师：回复girasol您好，借应收账款，贷主营业务收入，借营业税金及附加，贷应交税费应交营业税

小林老师：回复girasol您好，不好意思。借固定资产清理。累计折旧贷固定资产。借应收账款等。贷固定资产清理。借固定资产清理，应交税费应交营业税。应交税费应交附加税

girasol：回复小林老师 关于增值税部分怎么做账务处理呢？

小林老师：回复girasol您好。借固定资产清理。累计折旧贷固定资产。借应收账款等。贷固定资产清理。借固定资产清理，应交税费应交增值税。应交税费应交附加税，应交税费应交印花税，应交税费应交土地增值税

girasol：回复小林老师 麻烦再问下因为是异地出售，并且给个人全额开普票，但实际按差额在不动产所在地预缴税款，机构所在地申报纳税时再扣减预缴的税款，这部分是如何进行账务处理呢？谢谢

小林老师：回复girasol您好，预交税费，借应交税费应交～～税，贷银行存款，抵扣，借应交税费应交～～税，贷银行存款，相当于少缴纳了，但是异地缴纳票据需要认证

TX：回复郭老师 麻烦告诉下我计提分录

郭老师：回复TX借管理费用，贷应交税费 缴纳借应交税费贷银行存款。

暖暖老师：回复舒服的啤酒借应收账款135.6 贷主营业务收入120 应交税费销项税15.6

暖暖老师：回复舒服的啤酒借主营业务成本100 贷发出商品100

暖暖老师：回复舒服的啤酒借销售费用6 应交税费进项税额0.36 贷应收账款6.36

暖暖老师：回复舒服的啤酒借银行存款129.24 贷应收账款129.24

忧心的音响：回复郭老师 如果是直接购进然后销售 分录没有写给我的吧

郭老师：回复忧心的音响借库存商品，应交税费-进项贷银存 销售出去借银存贷主营业务收入，应交税费 借主营业务成本贷库存商品

郭老师：回复忧心的音响外购的没有资源税其他的都一样了

忧心的音响：回复郭老师 好的 这样知道了

郭老师：回复忧心的音响好的，基本上主要分录就是这个

忧心的音响：回复郭老师 全面清查盘点了后建账以后发现漏盘错盘能通过以前年度损益调整科目 还是说要利润分配－未分配利润来调整呢？

郭老师：回复忧心的音响用利润分配就可以的

忧心的音响：回复郭老师 什么情况下才用以前年度损益调整科目呢

郭老师：回复忧心的音响有具体的业务 比如管理费用少了 你做以前年度损益调整

忧心的音响：回复郭老师 好的 谢谢

郭老师：回复忧心的音响不用客气的，应该的

李欣镁：回复文老师 发票也是分期开的，进项税额怎么算，是直接按总的购买价款一次入账？

文老师：回复李欣镁不是，按分期的发票的进项税额

米粒：回复何江何老师 收的管理费怎么做分录呢？

何江何老师：回复米粒借银行存款贷非限定性收入

米粒：回复何江何老师 慈善总会收的我们公司的管理费，我们公司应该怎么做分录？做营业外支出合理嘛？

何江何老师：回复米粒你好同学借：业务活动支出贷：银行存款