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职工出差预借差旅费的会计分录
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
签发现金支票付职工王某预借差旅费3000元
签发现金支票付职工王某预借差旅费3000元
61楼
2022-12-12 07:23:49
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李老师：回复爱笑的流沙借其他应收款3000 贷银行存款3000
2022-12-12 07:37:24
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.25w
引用 @ 玩命的过客 发表的提问：
职工xx预借差旅费xxx元，以现金支票支付
您好，这个是借 其他应收款 贷 库存现金
62楼
2022-12-12 07:36:18
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
1.9月1日职工李华因公出差,预借差旅费500元,付给现金.
1.9月1日职工李华因公出差,预借差旅费500元,付给现金.
63楼
2022-12-12 07:47:59
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李老师：回复爱笑的流沙借其他应收款500 贷库存现金500
2022-12-12 08:08:21
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
会计分录：用现金预付职工出差费800元
借 其他应收款800 贷库存现金800
64楼
2022-12-13 06:53:35
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.04w
引用 @ 坚强的大神 发表的提问：
出差人员预借差旅费应计入哪个会计科目
借其他应收款-xx人员贷银存/现金
65楼
2022-12-13 07:12:40
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 17.84w
引用 @ 学堂用户y7bbut 发表的提问：
公司销售部王薇25日去广州参加产品交易会，历时6天，报销差旅费5000元，其中差旅补助1080元（每天补助180元），住宿费2180元，往返火车票1040元，会务费700元，原预借差旅费5000元的会计分录
借：管理费用-差旅费5000 贷：其他应收款5000
66楼
2022-12-13 07:20:10
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小杜杜老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师,税务师,高级会计师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 坚定的果汁 发表的提问：
某事业单位职工张某出差，需借旅费5000元，假设该职工张某是第2年报 销旅费6200元。以银行补足差额。请做出年末及第二年的平行会计分录。
同学你好 借：其他应收款 5000 贷：银行存款5000 借：管理费用 6200 贷：其他应收款 5000 银行存款1200
67楼
2022-12-13 07:44:58
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崔老师
职称：初级
5.00
解题: 0.07w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
回来报销差旅费,预借款不足的差额以现金补付,结清原来的预借款.会计分录
借：管理费用——差旅费 贷：其他应收款 贷：库存现金
68楼
2022-12-14 07:06:27
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 17.84w
引用 @ ? 发表的提问：
办公室张明预借差旅费2000，以现金支付，回来后报销差旅费1700，退回多余现金300元。会计分录怎么做
借：管理费用 1700 库存现金300 贷：其他应收款 2000
69楼
2022-12-14 07:34:39
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小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 9.38w
引用 @ 美满的季节 发表的提问：
办公室李华报销差旅费1760元，其中:高铁票1255元；住宿费306.60元，增值税税额18.40元:出差补助180元。（前面没说预借差旅费）的会计分录怎么写
同学，你好 借：管理费用-差旅费  1561.6 应交税费-应交增值税 18.4 管理费用-出差补助 180 贷：银行存款1760
70楼
2022-12-14 07:44:58
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.83w
引用 @ 傻丫头 发表的提问：
今年核查往年职工报销的差旅费，发现有职工多报，职工退回多报的差旅费怎么做会计处理？（预算会计和财务会计）
您好，红字冲回错误分录，按正确金额重新做账
71楼
2022-12-15 07:33:15
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傻丫头：回复小林老师 那这样银行存款能在当月反映出来吗？
2022-12-15 07:57:22
傻丫头：回复小林老师 职工退回多报的差旅费直接存入基本户
2022-12-15 08:24:00
傻丫头：回复小林老师 整改发现问题了，职工直接现金退回多报部分，存入基本户
2022-12-15 08:35:59
小林老师：回复傻丫头您好，不能反应退款，差额部分计入往来，后期退款冲往来
2022-12-15 08:54:27
傻丫头：回复小林老师 先冲回错误分录，按正确金额做账，挂往来，退款冲往来，是这样吗？
2022-12-15 09:10:30
小林老师：回复傻丫头您好，是的，您的理解非常正确
2022-12-15 09:39:52
傻丫头：回复小林老师 好的，谢谢老师
2022-12-15 09:53:07
小林老师：回复傻丫头您好，您客气。小林非常荣幸能够给您支持
2022-12-15 10:22:19
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ Mé、尐慧吖 发表的提问：
请问在新的会计制度下，行政单位职工预支差旅费的时候预算会计做不做分录
您好，在新的会计制度下，行政单位职工预支差旅费的时候，预算会计不做分录。
72楼
2022-12-15 07:45:12
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Mé、尐慧吖：回复王雁鸣老师 预算会计不是收付实现制嘛，那预支差旅费时候有付这个行为啊
2022-12-15 08:28:00
王雁鸣老师：回复Mé、尐慧吖您好，预算会计是收付实现制，那预支差旅费时候有付这个行为，但是预算支出项目不好处理。如果确实想做预算会计分录的话，借：行政支出-待处理，贷：资金结存。
2022-12-15 08:45:23
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 和谐的飞鸟 发表的提问：
1.10月5日,采购员王肖出差，预借差旅费3500元，用现金支付。 2.10月10日,采购员王肖出差回来，报销差旅费3195.4元，退回余款304.6元。其中:火车票950元；住宿费1090元，增值税额65.4元；市内租车费240元；出差补助850元。（出差时间为10月6日—10月10日）如何做会计分录
借：其他应收款 3500 贷：库存现金 3500 借：管理费用 850 贷：应付职工薪酬 850 借：管理费用-差旅费 应交税费-应交增值税-进项税额 应付职工薪酬 库存现金 贷：其他应收款
73楼
2022-12-15 08:01:41
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和谐的飞鸟：回复许老师 原始凭证有哪些
2022-12-15 08:38:19
许老师：回复和谐的飞鸟火车费，住宿费等发票，都是原始凭证呀
2022-12-15 08:50:20
小奇老师
职称：高级会计师
5.00
解题: 0.44w
引用 @ 开放的电脑 发表的提问：
单位职工李旺蔬菜预借差旅费5000元以后报销实际开支是780元，退为捅一下鸡220元，要求根据以上经济业务为该事业单位编制有关的会计分录，涉及平衡记账的业务，分别编制财务会计分录与预算会计分录。
同学您好，本题实际开销780，退回单位220，合计1000，不应该是借5000元吧？我先按1000元来做，有问题您再追问， 预借差旅费时， 借：其他应收款   1000    贷：银行存款   1000 回单位报销时， 借：单位管理费用   780        库存现金   220    贷：其他应收款   1000 借：事业单位   780    贷：资金结存—货币资金   780
74楼
2022-12-15 08:15:25
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 学堂用户f6sbj6 发表的提问：
职工出差预借差旅费2000，以现金支付，出差回来后报销费用1400，余额已退回现金
借库存现金600 管理费用1400 贷其他应收款2000
75楼
2022-12-15 08:41:59
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