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会计求助存货作报废处理
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宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 荣琰 发表的提问：
存货盘亏放在管理费用，存货报废放在营业外支出吗？
你好，盘亏如果是收发计量管理不善等造成计入管理费用，如果是非正常原因比如自然灾害等就计入营业外支出。报废可以作为营业外支出。
151楼
2023-06-22 18:44:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 西瓜小姐@_@ 发表的提问：
我公司准备注销，但是库存商品余额有200万，原材料有100万，这个怎么处理呀，报废嘛，报废的话，会计分录怎么做呀
你好，需要按销售或报废处理，报废这样做分录 借；待处理财产损益，贷；库存商品，原材料，应交税费——应交增值税（进项税额转出） 借；营业外支出，贷；待处理财产损益
152楼
2023-06-23 17:35:16
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西瓜小姐@_@：回复邹老师 那到年底待处理财产损益转到哪个会计科目里去呀
2023-06-23 18:02:17
邹老师：回复西瓜小姐@_@你好，这里待处理财产损益已经结转到了营业外支出啊
2023-06-23 18:20:35
西瓜小姐@_@：回复邹老师 按销售是要缴税的吧，可以转到销售费用里去嘛，当赠送给客户的，之前赠送给客户的一直没做账
2023-06-23 18:46:14
邹老师：回复西瓜小姐@_@你好，不管是销售，赠送，还是报废都需要按规定缴纳增值税的
2023-06-23 19:14:31
西瓜小姐@_@：回复邹老师 要不要做个会计分录，就是借营业外支出，贷待处理财产所以我啊
2023-06-23 19:40:37
西瓜小姐@_@：回复邹老师 要不要做个会计分录，就是借营业外支出，贷待处理财产损益啊
2023-06-23 19:51:06
邹老师：回复西瓜小姐@_@你好，报废的 批准前，借；待处理财产损益，贷；库存商品，原材料，应交税费——应交增值税（进项税额转出） 批准后，借；营业外支出，贷；待处理财产损益
2023-06-23 20:05:54
西瓜小姐@_@：回复邹老师 我们是小规模，这个增值税怎么交呢
2023-06-23 20:32:24
邹老师：回复西瓜小姐@_@你好，按库存商品，原材料市场售价*3%计算补交增值税
2023-06-23 20:54:37
西瓜小姐@_@：回复邹老师 这个是税务局准备的，还是我们自己申报的呀，自己申报要怎么做呀
2023-06-23 21:20:36
邹老师：回复西瓜小姐@_@你好，这个是单位自己去税局填写申报表申报的
2023-06-23 21:39:41
西瓜小姐@_@：回复邹老师 申请报废是要税务局来看的嘛，
2023-06-23 22:00:08
西瓜小姐@_@：回复邹老师 批准过后才可以转营业外支出嘛
2023-06-23 22:26:29
邹老师：回复西瓜小姐@_@你好，一般是不需要税局过来实地核实的 是的（批准过后才可以转营业外支出）
2023-06-23 22:47:36
西瓜小姐@_@：回复邹老师 是我们先做会计分录，转到待处理财产损益中，然后去税务局补申报缴税，之后回来再转到营业外支出
2023-06-23 23:06:57
西瓜小姐@_@：回复邹老师 税务局会批准这么大的金额的嘛
2023-06-23 23:27:41
邹老师：回复西瓜小姐@_@你好 批准前，借；待处理财产损益，贷；库存商品，原材料，应交税费——应交增值税（进项税额转出） 批准后，借；营业外支出，贷；待处理财产损益 实际情况是报废了，是会批准的
2023-06-23 23:51:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 知识呗 发表的提问：
存货毁损之前的计提了存货跌价准备怎么会计处理
你好，结转掉就是了 借；待处理财产损益 贷；库存商品等科目 借；营业外支出 存货跌价准备 贷；待处理财产损益
153楼
2023-06-23 17:54:42
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 叶龙龙 发表的提问：
当月作废发票没有记账，账务上是不是不用做任何会计处理呢？
你好 是的 你当月开票没做账 。你作废发票也不需要做处理
154楼
2023-06-23 18:01:09
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叶龙龙：回复meizi老师 那如果记账了，作废发票就需要做负数分录吗？
2023-06-23 18:22:17
meizi老师：回复叶龙龙你好 是的 你要做红字分录冲掉
2023-06-23 18:49:46
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ qzuser 发表的提问：
1. 存货盘亏经批准后，计入管理费用的金额怎么确定， 2. 同上问，存货报废的又怎么确定？ 3. 存货报废税局备案需要销毁图片，还是报废实物图片？对于这个报废需要准备的材料，不是很清楚，麻烦老师，谢谢！
1.这个需要盘点亏损金额的 2.就是存货报废呀，不能用了等都是报废 3.存货报废损失,纳税人想要在税前扣除,就必须专项申报或清单申报。如不打算税前扣除,直接自行调增,的确不需要对主管税局申报 需要的资料你需要问下当地税局
155楼
2023-06-23 18:27:51
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
老师。对方发票作废了，发票已认证。会计处理分录怎么写啊
你好，你们提交红字信息表，做进项税额转出，借：原材料（或管理费用等） 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 如果觉得我的回答还满意，请给我五星的评价，谢谢。
156楼
2023-06-23 18:44:59
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会计学堂辅导老师：回复徐阿富老师 发票是对方开出的
2023-06-23 19:14:19
会计学堂辅导老师：回复徐阿富老师 我直接在航天报表上填进项税额转出了。发票退回去了。没做账
2023-06-23 19:44:06
徐阿富老师：回复会计学堂辅导老师你好，你认证了发票不应该退回去的。那你先进项税额转出吧。
2023-06-23 20:11:36
会计学堂辅导老师：回复徐阿富老师 那叫对方发票拿回来，。对方需要什么操作吗？
2023-06-23 20:27:45
徐阿富老师：回复会计学堂辅导老师你好，你注意看：发票2联在你手上的时候，在开票系统提交红字信息表，然后你打印出来，做进项转出，分录我已经做你看了，让对方开蓝字发票过来，连红字蓝字发票都寄给你。看懂了吗？
2023-06-23 20:57:21
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 4班 秋丽 发表的提问：
企业存货减值的相关会计处理
您好 计提 借 资产减值损失 贷 存货跌价准备 出售后结转 借 主营业务成本 借 存货跌价准备 贷 库存商品
157楼
2023-06-24 18:06:33
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4班 秋丽：回复bamboo老师 企业结转存货销售成本时 对已计提的存货跌价准备 可以一并结转？
2023-06-24 18:22:07
bamboo老师：回复4班 秋丽企业结转存货销售成本时 对已计提的存货跌价准备 可以一并结转
2023-06-24 18:39:01
玲子
职称：中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.25w
引用 @ 害怕的超短裙 发表的提问：
外购存货发生短缺的会计处理
你好 借：管理费用 贷：库存商品 应交税费（进转出）
158楼
2023-06-24 18:16:34
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 真 发表的提问：
1.前几天开了40万发票，结果多开20万，现在作废20万，那作废这20万，会计分录怎么做？2.那会计分录后面需要附作废的发票吗？3.作废发票如何处理，扔了可以吗？ 小规模
1，作废的是不需要做分录的 3，按月把作废的发票保管好，不可以扔掉的
159楼
2023-06-24 18:25:50
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真：回复邹老师 不需要做分录？意思是把之前确认的收入改一下就可以了？
2023-06-24 18:52:13
邹老师：回复真作废的不需要做分录，如果你做了就做相反分录冲销
2023-06-24 19:04:33
真：回复邹老师 前俩天是确认了40万收入，但是我直接把那个删了，重新做一个对的，也可以吧？
2023-06-24 19:15:51
邹老师：回复真你好，把确认的20万的的部分的分录删除
2023-06-24 19:32:36
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 会计学堂程祥老师 发表的提问：
我有一张发票需要作废，结果跨月忘记作废了。申报期需要交税，在申报系统中可以在未开具发票栏负数平衡吗，这张发票会计账务如何处理
您好！不可以的。你这个月开红字冲减
160楼
2023-06-24 18:41:59
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会计学堂程祥老师：回复宋生老师 当月我会做红票冲减，但是上月财务报表已出，不能更正了，希望还是在上月账务上进行处理
2023-06-24 19:05:29
宋生老师：回复会计学堂程祥老师您好！不行。上个月没办法改了。
2023-06-24 19:31:45
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
我公司前几年计提了存货跌价准备，存货跌价准备贷方余额有800万元，当时借：资产减值损失 贷：存货跌价准备 800万，我休假一个星期回来，公司作废品处理，只卖得15万元，象这种情况应该怎样处理，谢谢！
收入正常做主营业务收入15万，结转主营业务成本的时候，先冲减存货跌价准备，借：存货跌价准备 800 主营业务成本（借贷方的差额） 贷库存商品（销售存货的账面价值）
161楼
2023-06-25 17:10:29
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林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
购买方已经认证 销货方作废了发票怎么处理
购货方 税额转出
162楼
2023-06-25 17:36:53
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林老师：回复爱笑的流沙购货方 税额转出
2023-06-25 17:49:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ NAN 发表的提问：
已提足折旧的固定资产作报废处理（固定资产账面价值11000元，净残值550元）请问会计分录怎么做（完全报废，扔垃圾站了）？
借；固定资产清理550 累计折旧 贷；固定资产11000 借；营业外支出 贷；固定资产清理550
163楼
2023-06-25 17:59:46
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 咳咳咳 发表的提问：
代开的专票作废，税款不能退回。本月会计处理怎么做？
你好！你可以借预付账款-预付XX税 贷银行存款等。
164楼
2023-06-25 18:22:10
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咳咳咳：回复宋生老师 只能以后再开专票冲抵
2023-06-25 18:41:05
宋生老师：回复咳咳咳你好！你如果有普通发票超过9万也可以冲减的了。
2023-06-25 18:51:16
咳咳咳：回复宋生老师 以后开票就冲回这笔预付是吗
2023-06-25 19:17:51
宋生老师：回复咳咳咳你好！是的。以后有要交税的时候就可以冲减
2023-06-25 19:44:32
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
增值税发票误作废，但购货方已抵扣，如何处理？
在开一张金额549的发票，由于开票时未点“含税”键，输入单价导致金额多开几十元，马上又重新开了一张正确的发票。把正确的发票给了购货方。但作废时误把给购货方的正确发票作废了，在购货方不知情的情况下，也认证并抵扣了该发票。开错的发票盖了“作废”章，但系统里面没作废，12月已申报税金了。（注“未作废金额大于作废金额几十元（也就是多17%税金的金额））。请问遇到这种问题应该怎样处理。
165楼
2023-06-25 18:42:00
全部回复
李老师2：回复jossonli您好： 有关具体办理程序方面的事宜请直接向您的主管或所在地国税机关咨询，具体执行以法律、法规、规章和规范性文件的规定为准。 欢迎您再次提问。  
2023-06-25 19:14:14
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