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股份支付的会计处理总结
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 475645797 发表的提问：
2018年12月份计提社保计提错了数值， 该怎么处理？已经年总结了
你好 可以补计提
211楼
2023-07-12 17:34:18
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475645797：回复答疑苏老师 你好，是计提的金额一个大了一个小了……员工缴纳部分大了……
2023-07-12 18:01:12
答疑苏老师：回复475645797你好 计提金额可以合计计算 员工缴纳部分好说 可以直接从下月扣
2023-07-12 18:14:57
答疑苏老师：回复475645797员工缴纳部分是可以直接下月少扣
2023-07-12 18:33:52
475645797：回复答疑苏老师 公司缴纳部分小了，又该如何处理？补计提吗？
2023-07-12 19:01:28
答疑苏老师：回复475645797你好 是的 需要补计提
2023-07-12 19:18:28
475645797：回复答疑苏老师 请问记账凭证该如何出？ 借： 贷： 第一次，不知该如何处理
2023-07-12 19:35:01
答疑苏老师：回复475645797你好 你原来怎么计提的 补计提就怎么计提
2023-07-12 19:46:31
475645797：回复答疑苏老师 借：管理费用 贷：银行存款 在做一份是这个意思吗？这个新做的就不需要提现代扣代缴员工那部分的数据金额，是这个意思不？
2023-07-12 20:00:37
答疑苏老师：回复475645797你好 借管理费用 贷应付职工薪酬
2023-07-12 20:19:03
答疑苏老师：回复475645797不需要体现了代扣代缴
2023-07-12 20:42:29
475645797：回复答疑苏老师 好的，谢谢
2023-07-12 20:52:49
答疑苏老师：回复475645797不客气 祝工作顺利
2023-07-12 21:12:05
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ BA ? 小幸运 发表的提问：
购买801万股股份，支付2400万还怎么做账？
你好，同学。 借 长期股权投资或性金融资产 贷 其他货币资金 2400
212楼
2023-07-12 17:51:18
全部回复
BA ? 小幸运：回复陈诗晗老师 老师，本身就1万每股，溢价购买，长期股权投资金额是写800万，还是2400万？
2023-07-12 18:24:18
BA ? 小幸运：回复陈诗晗老师 一元每股
2023-07-12 18:42:03
陈诗晗老师：回复BA ? 小幸运借 长期股权投资或性金融资产 2400 贷 其他货币资金 2400 按支付对价计成本。
2023-07-12 18:59:11
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 知性的大叔 发表的提问：
你好我想问一下，股份支付什么时候减上一年费用，什么时候不用减
你好，这个是累计计算的，第一年不减，后面都是要减的。
213楼
2023-07-12 18:20:58
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Lyle
职称：注册会计师
4.95
解题: 0.49w
引用 @ 伊人问孤影 发表的提问：
股份支付下，授予日的公允价值是等于属于日的市价减去行权价格吗？
你好 是的，因为他给你的是个权利，这个权利可以让你以低于市价的价格购买，所以这个权利的价值就是这个差价
214楼
2023-07-16 18:55:41
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丁小丁老师
职称：注册会计师,CMA,税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 留胡子的蚂蚁 发表的提问：
股份支付计划什么情况下会影响到资本公积？
您好！权益支付的股份支付会影响资本公积 借：管理费用 贷：资本公积 现金支付的股份支付 借：管理费用 贷：应付职工薪酬
215楼
2023-07-16 19:23:41
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ ZK 发表的提问：
去年计提工会经费并支付，支付的时候做错分录，应该冲应付职工薪酬-工会经费的，结果挂账挂成其他应付款—工会经费，这个要怎么处理哦
您好！你可以做相反的分录冲减，然后做正确的就好了
216楼
2023-07-16 19:53:01
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ZK：回复宋生老师 老师，那我在今年1月份做相反分录，并挂应付职工薪酬，这个会影响不
2023-07-16 20:04:05
宋生老师：回复ZK你好！这个不影响的了，没关系
2023-07-16 20:24:10
蒙蒙
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.95
解题: 0.37w
引用 @ ZK 发表的提问：
去年计提工会经费并支付，支付的时候做错分录，应该冲应付职工薪酬-工会经费的，结果挂账挂成其他应付款—工会经费，这个要怎么处理哦
你好，做一笔调整分录 借：应付职工薪酬-工会经费 贷：其他应付款-工会经费
217楼
2023-07-16 20:05:59
全部回复
ZK：回复蒙蒙 老师，这个分录是今年跨年做的，没什么影响吧。
2023-07-16 20:19:52
蒙蒙：回复ZK不涉及费用的，直接调科目没影响的。
2023-07-16 20:49:47
ZK：回复蒙蒙 老师，那摘要要怎么写好哦
2023-07-16 21:09:06
蒙蒙：回复ZK摘要就写调整第几号凭证。
2023-07-16 21:34:37
ZK：回复蒙蒙 老师，那冲红第几号凭证，更正第几号凭证，这两种又是什么情况下才这样写哦
2023-07-16 21:56:42
蒙蒙：回复ZK你好，摘要没有严格规定，只要自己能看到清楚调整哪一笔即可。
2023-07-16 22:08:08
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 无心的画板 发表的提问：
老师，上一年的公用经费结余年末转入累计盈余，本年使用这笔公用经费结余支付物业管理费时如何做财务会计和预算会计处理。
本年使用时直接是 借：业务活动费用等 贷：银行存款 借：事业支出 贷l：资金结存
218楼
2023-07-17 16:30:23
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 懵懂的羽毛 发表的提问：
新冠期间的捐赠支出会计处理？
你好，借营业外支出贷银行存款
219楼
2023-07-17 16:57:17
全部回复
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 韩小妞 发表的提问：
建筑公司股东拿材料发票给财务，说明该款项股东已经支付，会计做账时挂该股东往来，该会计处理方式有什么风险？应注意哪些问题？以后该类型业务应如何处理
你好，股东垫付的可以让对方开现金收据，这样更有说服力。会有虚构业务的风险
220楼
2023-07-17 17:25:08
全部回复
韩小妞：回复小黎老师 如果附股东支付的凭据如**付款截图，刷卡单等，是否可以作为附件，增加说服力呢？如果是付给个人，那需要个人写收条吗？
2023-07-17 17:42:04
小黎老师：回复韩小妞你好，股东转账凭据，对方开现金收据
2023-07-17 17:53:17
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 优然 发表的提问：
我们付款给分公司，是总公司开过来的票，帐可以直接平掉吗，要不要做其他会计处理？
分公司是独立核算吗，是替总公司代收货款还是怎样。
221楼
2023-07-17 17:41:59
全部回复
优然：回复方老师 货款是付给对方分公司的，票是总公司开过来的，合同也是和分公司签的，但是东西抵押给总公司的
2023-07-17 18:13:21
方老师：回复优然可以和对方总公司补签订合同，总公司出一个分公司代收款的委托书，这样比较合理些。
2023-07-17 18:27:43
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 张慧琳 发表的提问：
你好，我们公司股份转让，实收资本540，折价转让，210万收购70%的股份，会计处理该怎么做
借银行存款 贷：长期股权投资 同学我们这样做（如果是投资） 你说这边转给别人，不是你公司的事，你们的股东的行为，会计只做 借：实收资本 贷：实收资本
222楼
2023-07-17 17:59:58
全部回复
张慧琳：回复何江何老师 因为这是折价转让，实收资本金额做多少呢？打过来的转让款怎么做分录
2023-07-17 18:41:43
何江何老师：回复张慧琳你好同学 实收资本就是你们转的股权的金额 差额放在资本公积里
2023-07-17 19:03:22
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 一笑而过 发表的提问：
我十月份计提应支付给供应商8333元，而十一月份只支付了7724元，如何处理？
什么原因导致的少支付一部分款项？
223楼
2023-07-18 16:32:01
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一笑而过：回复方亮老师 老师，是因为估算错误导致的。
2023-07-18 16:45:47
方亮老师：回复一笑而过冲销之前暂估的金额，然后根据实际支付的金额重新入账即可。
2023-07-18 17:07:46
一笑而过：回复方亮老师 老师，不能只冲销多计提的那部分吗？比如之前计提金额8333元，而实际只支付了7724元，那只冲销金额8333-7724=609元吗？
2023-07-18 17:20:51
方亮老师：回复一笑而过可以冲销差额部分。
2023-07-18 17:34:45
一笑而过：回复方亮老师 那请问老师，为什么有两种方式处理呢，一种像您上面说的冲销之前暂估的金额然后再根据实际支付的金额重新入帐，还一种就是只冲销多计提的那部分。到底哪种方式好呢？还是都一样的？
2023-07-18 17:51:08
方亮老师：回复一笑而过这两种方式最后的结果都是冲销差额部分，所以采用哪种方法都可以。
2023-07-18 18:17:14
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 害怕的画板 发表的提问：
1.收到非财政性政府补助，如何进行会计处理？ 2.非财政性政府补助支出时如何进行会计处理？ 3.去年收到了一笔收入，记进了其他收入，未使用，其他收入的余额结转到了累计盈余里的非财政核拨资金结转，今年要花这笔钱，应该怎么记账？ 麻烦详细解答，深表感谢！
您好，1，借，银行存款，贷，非同级财政拨款收入。2，借，业务活动费用，贷，银行存款。3，单位管理费用，贷，银行存款。
224楼
2023-07-18 16:59:20
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 杜Elsa 发表的提问：
收购员工股份的账务处理，会做吗
借：库存股 贷：银行存款
225楼
2023-07-18 17:19:45
全部回复
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