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股份支付的会计处理总结
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
老师，刚才的问题好像不对，发行的部分应该不低于股本总额的25%，那假如我是5千万，最少发行营公司还1.25千万对吗，那总股本就是6.25千万是吗，发行的股份不影响发行之前的股本是吧，总股本就是发行之前的股本加上发行的股份是吗
您好，是的。
256楼
2023-08-07 16:57:22
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豆豆：回复王雁鸣老师 所有的都对？那我公开发行的股票会影响我账上的股本金额吗，既然我发行股票之前的股本没有变化，我这部分资金是怎么出来的呢？假如我发行了25%的股票，溢价发行和平价发行对股本有影响吗，对总股本有影响吗
2023-08-07 17:17:05
王雁鸣老师：回复豆豆您好，是的，所有都对。公开发行的股票不会影响账上的股本金额。溢价发行和平价发行对股本没有影响，对资本公积有影响，对总股本有影响。
2023-08-07 17:40:39
豆豆：回复王雁鸣老师 总股本不是等于原有股本加上公开发行的股份吗，如果是溢价发行的话，总股本=什么
2023-08-07 17:55:44
王雁鸣老师：回复豆豆您好，溢价发行的话，总股本=原有股本加新发行的股本的啊，只是溢价部分记入了资本公积而已。
2023-08-07 18:17:10
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
我想咨询下关于工程结算单是哪方出甲方还是乙方？我是甲方跟乙方签订的合同合同总价42万，但是只支付了30万后续不需要在支付，公司的账务如何处理，需要出一份结算单吗？
工程结算书是由乙方(施工方、供货方、提供服务的一方)提供出具的相关资料。
257楼
2023-08-07 17:03:19
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小鱼儿：回复朴老师 我们自己能出吗？出具报告后是不是要双方签字盖章才有效
2023-08-07 17:18:30
小鱼儿：回复朴老师 如果是终止合作后续的钱不用支付那请问是哪方出报告？
2023-08-07 17:29:34
朴老师：回复小鱼儿同学你好 这个是乙方出的
2023-08-07 17:42:14
小鱼儿：回复朴老师 如果我们双方都同意甲方出可以吗？
2023-08-07 18:06:36
朴老师：回复小鱼儿同学你好 你们都同意可以的
2023-08-07 18:23:11
小鱼儿：回复朴老师 我们跟甲方签了合同，然后我们把其中的一些工程给丁做签了合同，材料都是丁买，完工交付给我们，这个能做我们 的成本吗？还是只能做分包处理
2023-08-07 18:49:31
朴老师：回复小鱼儿同学你好 你们做分包要有发票才可以
2023-08-07 19:03:00
小鱼儿：回复朴老师 材料合同和分包合同如何区分
2023-08-07 19:26:45
朴老师：回复小鱼儿同学你好 材料合同只有材料，合同也是材料采购的 分包的话就是就是分包协议
2023-08-07 19:52:52
小鱼儿：回复朴老师 我就是无法界定，就像雕刻一个东西的合同。他应该是材料还是分包了，工程也大几十万
2023-08-07 20:06:45
朴老师：回复小鱼儿那这个要看你们签的合同了
2023-08-07 20:34:51
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 忧伤的冷风 发表的提问：
请问有限责任公司回购股份会计分录怎么处理呢
同学你好 借长期股权投资 贷银行存款
258楼
2023-08-07 17:08:43
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 依然 发表的提问：
老师，我们通常见的A司持B司25%的股份，指的是股数的占比还是股本总额的占比呢？
你好，是所持有股份数占被投资方总的股份数量的比例
259楼
2023-08-07 17:20:58
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ ¤ 发表的提问：
请问:老板支付给股东的购买股东股权的钱怎么处理？
你好，你的意思是股东把股份转让给老板？
260楼
2023-08-08 16:29:42
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徐阿富老师：回复¤根据修改后的章程，股份转让部分借实收资本――原股东 贷实收资本――老板
2023-08-08 17:09:38
¤：回复徐阿富老师 以前没有投入实收资本
2023-08-08 17:36:08
徐阿富老师：回复¤你好，那就不用做账务处理
2023-08-08 18:02:37
¤：回复徐阿富老师 但之前账上的钱被股东分了，而且还有应付账款未付。
2023-08-08 18:28:54
徐阿富老师：回复¤你好，如果股东分钱，可以作为股东分红做，也可以挂其他应收款
2023-08-08 18:46:55
¤：回复徐阿富老师 分红了，现在已经不是公司股东了，已经把钱拿了走人了，那还能挂其他应收款吗？
2023-08-08 19:15:29
徐阿富老师：回复¤你好，那只能这样啊，钱都给了，如果有盈余，那就作为分红，交个税
2023-08-08 19:29:43
¤：回复徐阿富老师 没盈余，欠着应付很多，可以分红吗？
2023-08-08 19:54:48
徐阿富老师：回复¤你好，按照规定·不能分红，
2023-08-08 20:10:37
¤：回复徐阿富老师 但钱被抽走了怎么办？
2023-08-08 20:28:16
徐阿富老师：回复¤你好，所以要么做借其他应收款 要么作为分红，你财务只能按照这个做账，没有其他办法的
2023-08-08 20:47:32
¤：回复徐阿富老师 做其他应收款但款是收不回的
2023-08-08 21:09:01
徐阿富老师：回复¤你好，没有办法的啊，老板要这样我们财务没有办法的
2023-08-08 21:31:28
¤：回复徐阿富老师 那只能一直挂应收？
2023-08-08 21:58:57
徐阿富老师：回复¤你好，对，只能先挂账，以后再说
2023-08-08 22:16:27
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 执笔 发表的提问：
老师，培训机构的收入是按学员培训完才全部确认收入开发票，每个月支付给老师（老师是由另外家机构提供）的工资比开出去的发票金额高，支付的工资成本怎么处理，是按完成率结转成本吗？会计份录怎么处理？
按你确认收入的结转成本，没有收入的记劳务成本里面
261楼
2023-08-08 16:46:14
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执笔：回复郭老师 好的，谢谢
2023-08-08 17:24:24
郭老师：回复执笔不用客气的，
2023-08-08 17:38:12
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ xiao材 发表的提问：
股东他们开年底总结会，喝的酒水做管理费用-会议费合理么
计入管理费用——会议费处理。
262楼
2023-08-08 17:05:54
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 凉白开 发表的提问：
快消行业开给对方结算单30.59元，但是一般对方都不会支付零头0.59元，这个零头怎么账务处理吗？
你好 应收未收 后期还有合同就挂着 或者年末做坏账处理
263楼
2023-08-08 17:19:40
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凉白开：回复meizi老师 业务一直有，每次结算都抹零头，一直挂着不好对账，有当次结算当次处理的账务处理方式吗
2023-08-08 17:37:57
meizi老师：回复凉白开你好 那你就走营业外支出 调平处理
2023-08-08 18:07:45
凉白开：回复meizi老师 可以走销售费用吗？或者其他业务成本？
2023-08-08 18:18:08
meizi老师：回复凉白开你好 这个不是费用也不是成本
2023-08-08 18:32:28
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 朴老师 发表的提问：
资源入股那还需要缴纳所占股份的应交的出资资本吗会计上又该怎么处理
借：实收资本 贷：无形资产/存货 资源入股应以评估机构出具的评估价格做为出资额。
264楼
2023-08-08 17:38:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 惘然 发表的提问：
企业所得税年底未计提，一月份缴纳时会计分录怎么处理，结转时又怎么处理
计提 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 扣款 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 结转 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
265楼
2023-08-09 16:13:39
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 锦鲤 发表的提问：
去年的房租没有计提，已经结账，今年支付怎么处理？
你如果想简单点就计入到今年算了。 不过正规的做法是要调整去年的所得税报表。计入到以前年度损益
266楼
2023-08-09 16:20:44
全部回复
锦鲤：回复宋生老师 正规的账务处理是怎样的？
2023-08-09 16:45:20
宋生老师：回复锦鲤借以前年度损益调整 贷应付账款 借：应交税费—应交所得税 贷：以前年度损益调整 调整未分配利润， 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润
2023-08-09 17:04:28
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 健壮的硬币 发表的提问：
政府会计制度下，上年已计提未支付的工会经费，今年支付时用在零余额账户支付时预算会计如何处理
您好，一般情况下，预算会计分录，借：事业支出-基本支出-商品和服务支出-工会经费等科目，贷：资金结存-零余额账户用款额度
267楼
2023-08-09 16:30:23
全部回复
孺子牛老师
职称：注册会计师,税务师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ Hazel 发表的提问：
从业务实践的情况看,以权益结算的股份支付常见的支付方式有( )。多选 A、股票期权 B、股票增值权 C、限制性股票 D、模拟股票
A股票期权和C限制性股票-属于权益结算股份支付。
268楼
2023-08-09 16:56:59
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
财政直接支付会计分录处理
有笔业务要给下属单位转账，在我单位挂往来，走其他应付款科目，财政让走直接支付，我现在手里有直接支付申请书和直接支付付款凭证，请问如何做会计分录
269楼
2023-08-09 17:14:59
全部回复
田老师：回复爱笑的流沙借：拨出经费--XX单位 贷：银行
2023-08-09 17:30:07
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 诗诗老师 发表的提问：
要是黄金回购个人的，结款收工费支付，没有发票，那在税务和会计上要怎么处理呢？
没有发票最好去税局代开吧，如果没有发票不能入账的
270楼
2023-08-10 16:09:28
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