阿华：回复何江何老师 是两个问题哦，一个进账转付。一个进账公司收的哦。

何江何老师：回复阿华转租这块是其它业务收入 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 这样的同学， 然后你给对方的房租是你的成本 借：主营业务成本贷;银行存款

阿华：回复何江何老师 正常业务是这样做，我知道。现在说的是拆迁补偿款，分发下来。部分入自己公司，部分要转给别人，这个要怎么做？

何江何老师：回复阿华你好同学这个是入你们公司的是营业外收入，给别的人直接入其它应付款，给了就冲其它应付

阿华：回复何江何老师 要交增值税吗？

何江何老师：回复阿华同学这个不交的同学，

武爽：回复许老师 甲上市公司以30%现金、70%新股购买非同一控制下A公司100%股权，这30%现金的对价是通过向特定对象增发股票来募集资金的，现在募集资金没成功上市公司将以自有资金支付A公司原股东，我想知道跟发行股份相关的中介费应该计入管理费用还是资本公积，因为70%对价部分的新股发行成功了啊，中介费需要按照7：3的比例分别入资本公积和管理费用吗

许老师：回复武爽有成功的股份发行 直接冲减资本公积 就可以了 不需要 按比例 这么复杂的 当然 如果中介费明确是两笔 一笔用于30% 一笔用于70%的话 这样 30%对应的中介费 计入管理费用的

武爽：回复许老师 老师，有公告的相关案例吗？或者案例解释

许老师：回复武爽案例的话 倒是没有 不好意思呀

方老师：回复赵青梅你好，分公司无法人主体资格，营业执照上面是负责人。

赵青梅：回复方老师 是的

赵青梅：回复方老师 那这个股份还是二个人的吗

方老师：回复赵青梅分公司对外不能独立承担责任，法律责任是由总公司承担的。 所以股份可以理解为与总公司一样、

赵青梅：回复方老师 好的

方老师：回复赵青梅嗯，满意请给老师五星好评哈，谢谢！

缥缈的小蚂蚁：回复千橙老师 老师那这个答案是不是错的？现金股利是225万，所以第六个分录是不是结转225万

千橙老师：回复缥缈的小蚂蚁1、企业股东大会批准现金股利分配方案宣告分派时，应编制会计分录： 借：利润分配—应付现金股利 贷：应付股利 2、企业股东大会批准股票股利分配方案宣告分派时，不做任何账务处理。因此不会对企业的所有者权益总额产生影响。 3、企业向投资者实际发放现金股利时，应编制会计分录： 借：应付股利 贷：银行存款 4、企业向投资者实际发放股票股利时，需要做账务处理，应编制会计分录： 借：利润分配—转作股本的股利 贷：股本