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收到上个月货款会计分录
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ xyz 发表的提问：
微信收货款，是直接提现到公户吗？还是可以到其它私户？会计分录怎么搞？
公司的货款，要提到公户的，借：银行存款 贷：其他货币资金
136楼
2023-06-19 18:44:19
全部回复
xyz：回复辜老师 我意思不提现到公户可以？到死户可以？
2023-06-19 19:10:41
辜老师：回复xyz这个客户要开票的吗
2023-06-19 19:31:26
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 舒服的煎饼 发表的提问：
先预收货款，后发货，会计分录怎么做
1、收取款项： 借：银行存款 贷：预收账款 2、发货： 借：预收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税额
137楼
2023-06-19 18:56:58
全部回复
舒服的煎饼：回复方亮老师 那如果先发货后在收款呢。
2023-06-19 19:15:31
方亮老师：回复舒服的煎饼1、发货： 借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 2、收款： 借：银行存款 贷：应收账款
2023-06-19 19:28:29
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 派沃德 特别特 发表的提问：
销售产品，税价合计2880元，7月份收到货款，8月份开的票，如何再2个月做会计分录?
同学 您好 7月份收款 借：银行存款 贷：预收账款 8月开票 借：预收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税——销项税额
138楼
2023-06-20 17:38:58
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 刻苦的宝马 发表的提问：
材料验收入库，货款及运杂费上月承付 怎样计入会计分录
你好 意思货款和运杂费上月已经支付了 现在收到材料 。 你门之前做了借应付账款贷银行存款 。现在做借原材料 贷应付账款
139楼
2023-06-20 18:07:24
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 乌拉拉 发表的提问：
收到供货商以货补形式的返利怎么做会计分录
你好，返利发票是怎么开的？
140楼
2023-06-20 18:33:58
全部回复
乌拉拉：回复郭老师 发票还没收到
2023-06-20 18:58:47
郭老师：回复乌拉拉以后你们准备怎么开？如果不开的话，借库存商品贷营业外收入。
2023-06-20 19:13:32
乌拉拉：回复郭老师 我不太懂，如果要开发票，开什么发票，怎么做会计分录
2023-06-20 19:38:24
郭老师：回复乌拉拉销售方给你开负数发票，就是销售产品的负数发票。 或者购买方开服务的
2023-06-20 20:04:00
乌拉拉：回复郭老师 如果对方给我开负数发票我应该怎么做会计分录
2023-06-20 20:31:18
郭老师：回复乌拉拉借应付账款贷主营业务成本应交税费应交增值税进项转出。
2023-06-20 20:54:15
乌拉拉：回复郭老师 如果我给对方开服务费发票的话要怎么做会计分录
2023-06-20 21:22:10
郭老师：回复乌拉拉借预付账款贷其他业务收入应交税费。
2023-06-20 21:33:06
乌拉拉：回复郭老师 这里的其他业务收入能不能用主营业务收入的
2023-06-20 22:02:43
郭老师：回复乌拉拉如果你的服务是主营业务，收入可以的。
2023-06-20 22:13:36
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 寒寒贝贝 发表的提问：
收到供货商返利会计分录怎样做？
返利需要对方开红字发票 借库存商品 红字 贷银行存款 红字
141楼
2023-06-20 18:50:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 陈 发表的提问：
我公司走的招标，就是说这笔生意已经成了。钱已经收到了，货还没发出去，怎么做会计分录。是把钱做预收款吗？还是把货做什么处理。
借银行存款贷预收账款就可以的。
142楼
2023-06-21 18:11:04
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 星期八 发表的提问：
充值饭卡没有收到钱会计分录什么做？ 充值的时候、收款的时候、刷卡的时候各自的分录什么做
你好！你没有收到钱还给人家充？ 收款的时候借现金 贷预收账款 刷卡的时候借预收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
143楼
2023-06-21 18:23:51
全部回复
星期八：回复宋生老师 是先垫资给学校老收款师充值，然后再统一收款，钱是数月后收回的
2023-06-21 18:45:13
宋生老师：回复星期八您好！你这个不好做，因为实际你根本也没有付出去钱，可以先不做，只在备查簿中登记
2023-06-21 19:01:12
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 光亮的冰棍 发表的提问：
老师们好，请教预付货款下的低值易耗品分录的会计分录。流程：先付款再收货最后收到发票，这个过程的应如何做会计分录。
借：预付账款 贷：银行存款，收到货，借：周转材料—低值易耗品 贷：预付账款
144楼
2023-06-21 18:47:59
全部回复
光亮的冰棍：回复吴月柳 收到发票时怎么处理？这个周转材料--低值易耗下是否还分设在库、在用、摊销？
2023-06-21 19:16:44
吴月柳：回复光亮的冰棍借：周转材料—低值易耗品 应交税费-进项税额 贷：预付账款，三级科目可以根据你的需要设置。
2023-06-21 19:44:50
光亮的冰棍：回复吴月柳 你这还是少了一步，我们现在是三步，1、预付款，2、收货，3、取得发票。请列三个分录，谢谢！
2023-06-21 19:57:08
吴月柳：回复光亮的冰棍借：预付账款 贷：银行存款，收到货，借：周转材料—低值易耗品 贷：应付账款~暂估，收到票，红字冲销暂估分录， 借：周转材料—低值易耗品 应交税费-进项税额 贷：预付账款
2023-06-21 20:10:47
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 陈 发表的提问：
我公司走的招标，钱已经收到了，货还没发出去，怎么做会计分录。是把钱做预收款吗？还是把货做什么处理。
没发货呢，先记入到预收账款里面就行
145楼
2023-06-22 17:34:11
全部回复
陈：回复东老师 如果签了合同收了款并且开了发票，只是货没有发。也是记做预收款吗？还是把货做什么处理
2023-06-22 17:48:28
东老师：回复陈没有发货呢，货不用单独处理。
2023-06-22 18:05:16
帅老师
职称：,初级会计师,经济师
4.96
解题: 0.03w
引用 @ ???? 发表的提问：
员工有一笔收款，因为需要对公收款人，所以公司相当于代收代付了，收到款再划给个人，会计分录应该怎么写呐
收到借 银行存款 贷 其他应付款--xx 支付 借 ：其他应付款-XX 贷 银行存款
146楼
2023-06-22 18:01:45
全部回复
????：回复帅老师 假设第一季度资产负债余额100，第二季度资产负债余额是—80，对公账户实际余额是20.第一季度和第二季度资产负债的合理应该等于实际余额合理吗？
2023-06-22 18:15:53
帅老师：回复????你的合理指的是什么？
2023-06-22 18:27:57
????：回复帅老师 不好意思发错了，是合计
2023-06-22 18:49:13
????：回复帅老师 我的意思就是，第三季度的资产负债表中数据，是不是7—9月份的数据？还是需要在年初数中填上第二季度的余额
2023-06-22 19:03:05
帅老师：回复????我们填写资产负债表的时间要的都是累计的数字。比如到3季度的时间填写的数字就是1-9月份的数字
2023-06-22 19:13:52
????：回复帅老师 那么前两个季度的数据应该在第三季度的哪里体现呐
2023-06-22 19:42:17
帅老师：回复????资产负债表的余额你可以直接看你余额表的数字。
2023-06-22 20:11:55
????：回复帅老师 也就是说第三季度的会计科目继续在之前丁字帐中写吗
2023-06-22 20:30:09
帅老师：回复????你主要是想看什么呢 是要填写资产负债吗？用丁字账是干嘛的 三季度的是可以在继续往下用，余额肯定和资产负债表的数字一致的
2023-06-22 20:47:12
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 星星 发表的提问：
你好，领备用金10000，5月工资12467未发放。6月代收货款12540，现金支付票据6928。5月工资从备用金跟已收的货款抵。会计分录怎么做
你好！ 领备用金10000， 借其他应收款…备用金 贷库存现金 6月代收货款12540， 借库存现金12540 贷应收账款12540 现金支付票据6928。 借应付票据6928 贷库存现金6928 5月工资从备用金跟已收的货款抵。 借应付职工薪酬12467 贷库存现金 其他应收款…备用金
147楼
2023-06-22 18:26:23
全部回复
星星：回复蒋飞老师 票据是现金购买回来的原始单据
2023-06-22 18:46:34
蒋飞老师：回复星星如果是原始单据，记入管理费用即可 借管理费用…办公费 贷库存现金
2023-06-22 19:02:10
星星：回复蒋飞老师 全部只做在一张记账凭证上怎么写
2023-06-22 19:26:49
蒋飞老师：回复星星好的，我汇总一下： 1. 领备用金10000， 借其他应收款…备用金10000 贷库存现金10000 2. 6月代收货款12540， 借其他应收款…备用金12540 贷应收账款12540 3. 现金支付票据6928。 借管理费用…办公费6928 贷其他应收款…备用金6928 4. 5月工资从备用金跟已收的货款抵。 借应付职工薪酬12467 贷其他应收款…备用金12467
2023-06-22 19:43:23
蒋飞老师：回复星星做上面的分录即可（不同月份，不同业务的分录不可以汇总做一张凭证的）
2023-06-22 20:06:03
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ . 发表的提问：
分店收到的账款转到总店抵货款会计分录怎么写
你好，当时做到的是应收账款总店吗？借银行存款贷应收账款总店
148楼
2023-06-22 18:44:59
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ Aling 发表的提问：
本月之已付款155000元，已收到原材料139436.8元，已退回多余货款15563.2元，以上6月份没有收到发票，如果7月份收到发票会计分录怎么写？
您好，6月分录，借；预付账款，155000元，贷：现金或者银行存款，155000元，收到原材料，借：原材料等科目，139436.8元，贷：应付账款-暂估款，139436.8元，退回款时，借；现金或者银行存款，15563.2元，贷：预付账款，15563.2元。7月收到发票时，借：原材料等科目，139436.8元，贷：预付账款，139436.8元。同时，借：原材料等科目，负数139436.8元，贷：应付账款-暂估款，负数139436.8元
149楼
2023-06-23 17:34:21
全部回复
Aling：回复王雁鸣老师 收到发票要算应交增值税进项吗？是专用发票
2023-06-23 18:05:28
王雁鸣老师：回复Aling您好，是的，您理解很正确。
2023-06-23 18:17:33
Aling：回复王雁鸣老师 借：原材料等科目，139436.8元，贷：应付账款-暂估款，139436.8元，这上是合同价中的含税价，发票没回来是不是要算不含税价139436.8*1.17，一般纳税人
2023-06-23 18:34:36
王雁鸣老师：回复Aling您好，是的，没收到发票时，暂估入账，不考虑增值税的。
2023-06-23 18:53:12
Aling：回复王雁鸣老师 借：原材料等科目，119176.75元， 借：应交增值税 进项税 23704.2元 贷：应付账款-暂估款，139436.8元，下次发票回来怎么做会计分录
2023-06-23 19:03:26
王雁鸣老师：回复Aling您好，如果这样处理的话，等发票回来了，根据发票，借：原材料等科目，119176.75元， 借：应交增值税 进项税 23704.2元 贷：预付账款，139436.8元，同时，借：原材料等科目，负数119176.75元， 借：应交增值税 进项税 负数23704.2元 贷：应付账款-暂估款，负数139436.8元。
2023-06-23 19:17:16
Aling：回复王雁鸣老师 为什么用负数
2023-06-23 19:34:57
王雁鸣老师：回复Aling您好，因为要冲原来的分录啊，再根据发票录入正确的分录啊。
2023-06-23 19:51:35
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 小太阳? 发表的提问：
本月付款采购货物，货已到，款已付，票未到，会计分录怎么做
当货到发票未百到且未付款，按双方协商价或合同价 借：库存商品（不含税价） 贷：应付账款度---xx单位估价应付款 发票到达后整笔冲回做相反的会计分录。 当货到发票未到且已付部分货款，付款后分录 借：预付账款--XX单位 贷：银行存款（现金） 货到时 借：库存商问品-XX商品 应付账款--XX单位估价应付款 直到货收完，发票答来后，做冲账分录并将预付账款和库存商品对转。 发票已到，货物未到的情回况，作“在途物资”核算，根据发票金额： 借：在途物资 应交税费－应交增值税（进项税额）答 贷：相关科目 物资到时： 借：原材料（或库存商品） 贷：在途物资
150楼
2023-06-23 18:02:58
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