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支付全资子公司会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 灿灿 发表的提问：
子公司为总公司银行转账支付上月工资子公司怎么做分录
你好，借；其他应收款，贷；银行存款
121楼
2023-05-31 19:29:59
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灿灿：回复邹老师 本公司的工资可否写一张凭证。借:其他应收款_工资借:管理费用_工资贷:银行存款
2023-05-31 19:55:31
邹老师：回复灿灿你好，本公司的工资需要先计提，然后支付
2023-05-31 20:14:21
灿灿：回复邹老师 因三月新开的分公司，三月零申报，三月末计提工资，四月发了三月工资，四月准备计提工资，那分录怎么做
2023-05-31 20:27:29
邹老师：回复灿灿你好，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬
2023-05-31 20:39:02
灿灿：回复邹老师 还有，子公司为总公司开专票及普票各一张做样板，款末收到，问老师说借:应收票据。贷:预收账款。那没收到款就一直这样挂着吗
2023-05-31 20:55:10
邹老师：回复灿灿你好，是子公司把发票开具给母公司？
2023-05-31 21:11:12
灿灿：回复邹老师 对
2023-05-31 21:32:24
邹老师：回复灿灿你好，开具发票应当这样做分录 借；应收账款，贷；主营业务收入，应交税费——应交增值税
2023-05-31 21:58:46
灿灿：回复邹老师 谢谢老师
2023-05-31 22:13:36
邹老师：回复灿灿不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-05-31 22:37:50
灿灿：回复邹老师 那应收账款就一直挂着，样版因该不会打款的，还是我要母公司那边打款
2023-05-31 23:06:20
邹老师：回复灿灿你好，对方是需要给你单位付款才是的
2023-05-31 23:33:44
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 成洁然 发表的提问：
支付员工宿舍(非公司的房子)的租金，会计分录应该如何写？
您好！计入管理费用-福利费 贷应付职工薪酬-非货币性福利
122楼
2023-06-05 18:05:13
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成洁然：回复宋生老师 福利费，一级科目，一定是管理费用的，对吗？(员工宿舍，主要是餐饮店里的服务员居住)，非货币性福利，是不是指不是直接发钱到员工手上的福利，都是要先计提，再支付，对吗？(员工宿舍租金、水电费)
2023-06-05 18:24:39
宋生老师：回复成洁然您好！是的，就是这样理解
2023-06-05 18:37:19
成洁然：回复宋生老师 福利费下面的明细科目，要不要分别设置水电费、租金，请问
2023-06-05 19:03:28
宋生老师：回复成洁然您好！看你自己需要了。
2023-06-05 19:25:26
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 呆小萌登山 发表的提问：
总部把备用金汇款到分公司私人卡号上，会计分录咋做？ 西安子公司是独立核算
您好，分录，借；其他应收款-私人卡，贷：其他应付款-总部。
123楼
2023-06-05 18:24:07
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ づW茹菓Θ 发表的提问：
老师，你好！公司支付员工医社保，全部公司承担费用，怎么做会计分录？
借营业外支出 贷其他应收款-个人社保
124楼
2023-06-05 18:32:49
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俞霞老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 0.01w
引用 @ 飛翼 发表的提问：
母公司向全资子公司增资，母、子公司会计分录如何做，长期股权投资和资产入账价值按账面价值还是公允价值
母公司借长期股权投资贷银行存款（固定资产、无形资产）。子公司借银行存款（固定资产、无形资产）贷实收资本，如果有专票就写税费。 同一控制按账面计量，非同一控制按公允计量
125楼
2023-06-05 18:49:48
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飛翼：回复俞霞老师 谢谢老师。我还想追问一下，同一控制下税费基础是什么？是按固定资产账面价值为计税基础吗？
2023-06-05 19:28:52
俞霞老师：回复飛翼税费是按公允价计量的
2023-06-05 19:56:14
飛翼：回复俞霞老师 能不能麻烦老师把母公司的分录写一下（考虑税费），谢谢
2023-06-05 20:17:17
飛翼：回复俞霞老师 同一控制，谢谢
2023-06-05 20:45:00
俞霞老师：回复飛翼借长期股权投资 贷资产（账面）应交税费（公允）
2023-06-05 20:56:34
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 认真的柠檬 发表的提问：
公司租房子办公，支付的取暖费咋样做会计分录，用不用计入待摊费用
你好，嗯嗯，可以计入待摊费用的呢
126楼
2023-06-05 19:17:59
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答疑-李老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 好好 发表的提问：
全子公司对外投资转给母公司怎做分录,会产生税吗
增值税若是平价转让就不会产生 但是印花税需要缴纳
127楼
2023-06-06 18:32:32
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 孙丽霞 发表的提问：
老师，请教一下，如果非上市公司A全资收购B公司股东个人股100%，日后账目将如何做，是不是两边A和B分别独立合算（根据所产生的业务），然后企业所得税再合并。是这样吗. 这种的第一步:A 公司先借:实收资本 贷：银行存款。B公司：借：银行存款 贷：其他应付款 然后将钱转给个人之后是借：其他应付款 贷：银行存款 是吗 B公司还用其他分录吗
个人觉得你的账务处理有问题
128楼
2023-06-06 18:57:05
全部回复
孙丽霞：回复邹老师 好，那帮我看看，怎么处理。谢谢。。
2023-06-06 19:12:42
邹老师：回复孙丽霞A 公司先 借:长期股权投资 贷：银行存款 B公司 借：实收资本-原来股东 贷:实收资本-A公司
2023-06-06 19:29:02
孙丽霞：回复邹老师 哦，用长期股权投资，我们两边是股东是同一股东。这个明白了，那以后两边是独立做账，流转税分别在两地交，然后合并报表，最后汇算企业税是这样吗。
2023-06-06 19:52:37
邹老师：回复孙丽霞独立核算，独立申报，独立纳税。你们可以合并编制合并财务报表
2023-06-06 20:06:02
孙丽霞：回复邹老师 哦。好，明白了，谢谢老师。。
2023-06-06 20:31:23
张乐老师
职称：注册会计师,高级会计师,税务师,资产评估师
4.98
解题: 0.3w
引用 @ 童泯 发表的提问：
公司支付给上海银联电子支付服务有限公司的，就是充值钱进去油卡加油的，公司银行账户付款给上海银联电子支付服务有限公司的会计分录怎样啊？
借预付账款，贷银行存款。
129楼
2023-06-06 19:07:12
全部回复
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ ring 发表的提问：
A公司全额出资成立一家子公司，是非同一控制范围吗？
属于同一控制范围的
130楼
2023-06-06 19:17:59
全部回复
ring：回复罗老师 为什么呢？
2023-06-06 19:41:33
罗老师：回复ringA公司全额子公司，说明是股东结构都是一样额
2023-06-06 20:04:52
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
会计学中的分公司和子公司有什么区别
他们的会计主体和法律主体的地位有什么不同吗？顺便解释一下原因，谢谢
131楼
2023-06-07 18:57:22
全部回复
晓海老师：回复爱笑的流沙通俗的说，分公司是总公司的分支机构，不具备独立法人资格，也就是说它不能独立的行使权力及义务(属于非独立核算)，分公司的权限要看总公司授权的范围有多大。而子公司则不然，他是独立法人，可以独立行使权力及义务(属于独立核算)。举个更形象的例子吧，分公司只是一个人的四肢或身体的一部分，而子公司则是一个人的儿子。
2023-06-07 19:11:41
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 恒星燕 发表的提问：
保洁公司支付保洁工资，会计分录，需要计提吗
同学您好， 1，计提 借：劳务成本 贷：应付职工薪酬—工资 2，支付时。 借：应付职工薪酬—工资 贷：银行存款
132楼
2023-06-07 19:10:55
全部回复
恒星燕：回复文老师 还有物料成本，我可以计提，借:主营业务成本-劳务成本吗，物料我，借，主营业务成本-物料成本
2023-06-07 19:31:00
文老师：回复恒星燕物料的可以记入主营业务成本——物耗
2023-06-07 19:57:42
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 流云 发表的提问：
100%直接控制的母子公司之间，母公司向子公司按账面净值划转其持有的股权或资产，母公司没有获得任何股权或非股权支付。母公司按冲减实收资本（包括资本公积）处理。麻烦老师写一下母公司的会计分录。
你好，同学。 母公司是 借：实收资本 贷：Xx资产
133楼
2023-06-07 19:17:59
全部回复
流云：回复陈诗晗老师 母公司为什么不增加长投，而要冲减实收资本呢？
2023-06-07 19:41:39
陈诗晗老师：回复流云错了，我看反了 你这里是母公司无偿划给子公司 增加长投
2023-06-07 20:07:24
陈诗晗老师：回复流云我看反了，所以当成子公司处理了
2023-06-07 20:33:13
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
我们是一个集团，然后投资一个子公司，投资款是集团拨到子公司，子公司采购设备款是集团总部直接拨款支付供应商，那么子公司这笔集团代付的投资款应该怎样做会计分录呢？
借固定资产贷实收资本 这样做的
134楼
2023-06-19 18:24:20
全部回复
金子老师
职称：中级会计师,注册税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ Zyy 发表的提问：
支付办公家具的会计分录？
您好，学员， 购进固定资产分录： 借:固定资产--办公家具 贷:银行存款 每月提折旧: 借:管理费用--资产折旧费 贷:累计折旧
135楼
2023-06-19 18:36:52
全部回复
Zyy：回复金子老师 付款的分录
2023-06-19 18:54:08
Zyy：回复金子老师 没取得发票
2023-06-19 19:15:14
金子老师：回复Zyy嗯嗯，给对方支付款项了没？
2023-06-19 19:25:21
Zyy：回复金子老师 付款了，没取得发票
2023-06-19 19:49:23
金子老师：回复Zyy嗯嗯，付款了没取得发票分录也是我上面那样做，只是税法上没发票不得税前扣除，即计入管理费用--资产折旧费的金额不可以扣除。
2023-06-19 20:03:48
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