首页快账云进销存快账云进销存云业财开票系统
购买
购买快账购买云进销存
财税知识
财税问答财税资讯财税论坛财税工具
关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
支付全资子公司会计分录
分享
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 有理 发表的提问：
公司支付员工工资和全年一次性奖金怎么做分录。
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 3、计提奖金 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——奖金 4、发放奖金 借：应付职工薪酬——奖金 贷：应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金
151楼
2023-06-23 18:39:00
全部回复
小杨老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 0.35w
引用 @ 小草 发表的提问：
假设母公司18年向子公司借款10000，并与19年还完，我在19年进行利息增值税纳税，想咨询下会计分录怎么处理？
你们借款之间有利息吗？如果没有利息就不用做利息增值税纳税的
152楼
2023-06-23 18:44:59
全部回复
小草：回复小杨老师 但是固定的是无偿借款视同销售,还是要缴纳增值税
2023-06-23 19:05:39
小杨老师：回复小草你们没有利息收入，没有销售收入，就没有增值税哦
2023-06-23 19:16:15
小草：回复小杨老师 不是计入了其他营业务收入嘛
2023-06-23 19:42:39
小草：回复小杨老师 但规定给的是要缴纳增值税啊
2023-06-23 20:04:02
小杨老师：回复小草借款本金不能做其他营业收入的，只有借款利息才能做其他业务收入的
2023-06-23 20:26:46
小草：回复小杨老师 借：其他应收款 10000  贷：其他业务收入-利息 9433.96  贷：应交税费-销项税额 566.04  借：营业外支出 10000  贷：其他应收款 10000 麻烦老师看下这样对不对
2023-06-23 20:43:35
小杨老师：回复小草你不需要做利息收入的，你们并没有收到或支出利息收入，如果你要计算利息的增值税，可以按银行同期的贷款利率计算利息来/1.06*0.06
2023-06-23 21:12:22
小草：回复小杨老师 我前面打错了，利息就是这么多,假设母公司18年向子公司无偿无息借款了，并与19年还完，按照银行同期贷款利息计算出的利息为10000，按此金额缴纳增值税，想咨询下会计分录处理对吗？我总感觉不应该计入营业外支出，但这边说的是因为是无偿所以计入营业外支出 借：其他应收款 10000  贷：其他业务收入-利息 9433.96  贷：应交税费-销项税额 566.04  借：营业外支出 10000  贷：其他应收款 10000
2023-06-23 21:29:35
小杨老师：回复小草你们是子公司，要交税的那一方，直接把税金计入营业外支出就好了，不用去管利息的，借：营业外支出，566.04，贷：应交税费-销项税额 566.04 不需要去确定利息的其他业务收入的，因为你们根本就没有这个收入
2023-06-23 21:52:05
小草：回复小杨老师 但是我们交这比增值税，不是当作收入缴纳的嘛
2023-06-23 22:05:51
小杨老师：回复小草你们没有利息收入的，视同收入交税而已
2023-06-23 22:35:08
小草：回复小杨老师 视同收入交税不需要做收入处理的嘛？我看其他的视同销售情况有做啊
2023-06-23 22:48:30
小杨老师：回复小草你们没有这个收入，这个钱也收不回来，本来就不用做的。做进去根本没法平账
2023-06-23 23:03:31
小草：回复小杨老师 那我交这笔税怎么交呢，都是增值税，不是在收入上提现嘛
2023-06-23 23:17:50
小杨老师：回复小草你交税的时候，申报收入的时候要把这个收入算进去，这也就是税务调整
2023-06-23 23:43:22
小草：回复小杨老师 ？？？？我申报收入是按9433.96申报的吧，那不是我当月申报金额，与当月收入不符嘛
2023-06-24 00:04:03
小草：回复小杨老师 老师，昨天那个问题我还是没怎么懂，可以再给我解释下嘛，麻烦了
2023-06-24 00:32:19
小杨老师：回复小草是的，你税务申报的金额和你们帐里面的收入有9433.96的差异，就是因为这个利息税法规定要视为收入交增值税，然而你们却没有这个收入，所以账务里面没有这个收入，这个就是账务和税务处理的差异，叫税务调整
2023-06-24 00:59:54
小草：回复小杨老师 那是不是到时候汇算清缴我需要调整
2023-06-24 01:20:11
小杨老师：回复小草恩恩，是的，祝您工作愉快
2023-06-24 01:41:57
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 玩命的月饼 发表的提问：
老师好，我单位是做电梯安装和销售这块的，我接手这家单位。问题一:我单位和社区签署合同，电梯和电梯安装由我单位负责。社区把钱打到我公司账户。这个属于收入对吧？ 问题二:我单位不安装，我单位下面有个独立核算，自负盈亏的子公司，我公司占股10%，子公司负责安装。子公司资金都是由我单位拨款下去。请问账务怎么处理，会计分录是怎样的？还有税务方面又怎么操作，谢谢！
１.是的， ２.子公司给你们开发票吗
153楼
2023-06-24 18:03:53
全部回复
玩命的月饼：回复朴老师 我的理解是应该要开发票的，开票账务怎么处理，不开票怎么处理
2023-06-24 18:47:11
朴老师：回复玩命的月饼开票给你你就做成本，不开票你要调增的
2023-06-24 18:59:03
玩命的月饼：回复朴老师 如果成本会计分录是?
2023-06-24 19:13:14
朴老师：回复玩命的月饼借主营业务成本贷工程施工
2023-06-24 19:39:14
玩命的月饼：回复朴老师 老师有跟我描述差不多的课件吗？我听听看，好多不懂了
2023-06-24 19:58:50
朴老师：回复玩命的月饼https://www.acc5.com/search.php?word=建筑业 看这个里面的课程
2023-06-24 20:13:38
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 清秀的天空 发表的提问：
公司支付的项目资料编写工资怎么写会计分录
你好 支付的项目职工的吗 建筑的吗
154楼
2023-06-24 18:15:04
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ rainbow 发表的提问：
母公司支付子公司注资款，母公司怎么做分类呢？不是上市公司的
借长期股权投资贷银存
155楼
2023-06-24 18:44:59
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
老师，公司下的全资子公司盒全资子公司的分公司要注销，请问子公司盒分公司的固定资产可以给母公司吗，如果给需要做怎么样的会计处理
同学你好！子公司清偿完债务后    其剩余的财产  可以按照约定  分配给各个投资方的  当然   包括母公司的 分录的话 借：固定资产/银行存款等      贷：长期股权投资
156楼
2023-06-25 18:05:51
全部回复
豆豆：回复许老师 这一事项只涉及账务处理吗，涉及税费之类的吗
2023-06-25 18:30:53
许老师：回复豆豆这个不涉及税务的哦
2023-06-25 18:41:52
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 幽兰10118230 发表的提问：
公司支付的可全额抵扣的金税盘年度使用费会计分录是什么？
一般，在“应交税费------应交增值税”科目下增设“减免税款”专栏，用于记录按规定抵减的增值税应纳税额； 在发生开支时，按实际支付或应付金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”。按规定抵减增值税应税额，借记“应交税费--——应交增值税——减免税款”科目，贷记“管理费用”等科目。
157楼
2023-06-25 18:16:10
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Miss佳 发表的提问：
支付注册外资公司的费用怎么做会计分录
你好，支付注册外资公司的费用 借：管理费用，贷：库存现金等科目 
158楼
2023-06-25 18:45:00
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 3410017575 发表的提问：
想问下老师，我们公司开票给一家子公司，但是对方出了付款证明由母公司代付货款。然后我司收到了母公司的款项那我们公司要怎么做分录？
借银存贷应收账款-子公司
159楼
2023-06-26 17:49:31
全部回复
3410017575：回复郭老师 不用走一下母公司吗？
2023-06-26 18:11:03
郭老师：回复3410017575需要，他是代子公司付款。
2023-06-26 18:23:52
3410017575：回复郭老师 那走母公司的分录要怎么做
2023-06-26 18:35:43
郭老师：回复3410017575借其他应收款贷银行存款。
2023-06-26 18:47:36
3410017575：回复郭老师 然后两个公司分录怎么冲掉
2023-06-26 19:06:49
郭老师：回复3410017575还钱就可以 子还给母公司的
2023-06-26 19:23:25
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 尘、世间 发表的提问：
求劳务公司支付劳务成本时的会计分录、结转成本时的会计分录、计提员工工资时的会计分录
你好，企业发生的各项劳务成本，借记本科目，贷记“银行存款”、“应付职工薪酬，结转成本会计分录，借主营业务成本，贷库存商品，计提工资时候的会计分录借，费用或者成本类科目（制造费用），贷应付职工薪酬
160楼
2023-06-26 18:09:54
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
老师，这道题的会计分录怎么写呀？ 分别编制母、子公司个别报表中关于该项资产应有的会计分录，不考虑所得税
抵消分录 借 营业收入 1000 贷 营业成本 800 固定资产 200 借 固定资产 38 贷 管理费用 38
161楼
2023-06-26 18:38:59
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 娇气的小松鼠 发表的提问：
物业公司支付外包工资的会计分录怎么做
你好！ 借主营业务成本 贷银行存款
162楼
2023-06-27 17:07:01
全部回复
娇气的小松鼠：回复蒋飞老师 可以走管理费吗
2023-06-27 17:36:17
蒋飞老师：回复娇气的小松鼠也可以记入管理费用科目的，你的理解很对
2023-06-27 18:05:31
蒋飞老师：回复娇气的小松鼠你好！祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-06-27 18:35:18
娇气的小松鼠：回复蒋飞老师 像这样的外包工资用计提吗
2023-06-27 18:50:03
蒋飞老师：回复娇气的小松鼠需要计提的 1.月底计提 借管理费用…外包工资 贷应付账款 2.次月支付 借应付账款 贷银行存款
2023-06-27 19:11:46
娇气的小松鼠：回复蒋飞老师 计提时贷方为什么不走应付职工薪酬
2023-06-27 19:25:18
蒋飞老师：回复娇气的小松鼠本公司员工工资是记入应付职工薪酬 外包工资记入往来科目（应付账款）
2023-06-27 19:39:20
蒋飞老师：回复娇气的小松鼠祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-06-27 20:04:26
娇气的小松鼠：回复蒋飞老师 我还想问一下如果是劳务派遣的工资，怎么做分录，和外包一样吗
2023-06-27 20:22:59
蒋飞老师：回复娇气的小松鼠是的，可以外包类似的。你的理解很对
2023-06-27 20:41:20
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 优秀的狗 发表的提问：
企业全资子公司，没资产，注册资本50万，折价3万转给别人，会计分录怎么体现？
你是子公司，你只需要实收资本处理就可以了，不用做其他处理 借：实收资本～老股东 贷：实收资本～新股东
163楼
2023-06-27 17:31:25
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 甜蜜的柠檬 发表的提问：
子公司收到一笔租金预付款，还未开票，需要转到母公司开票，把这笔预收款转到母公司，怎么做分录
借：其他应收款——XX母公司 贷：银行存款
164楼
2023-06-27 17:50:47
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 曾经的麦片 发表的提问：
子公司的员工租办公室，是我们公司对公转给他个人的，10万元，我们公司该怎么走账，会计分录具体怎么写
你好，如果是一次性付款的一年的 借 长期待摊费用 贷 银行存款
165楼
2023-06-27 18:12:17
全部回复
曾经的麦片：回复紫藤老师 关键是我们的子公司，不是我们公司的费用
2023-06-27 18:33:25
紫藤老师：回复曾经的麦片如果开的抬头是子公司，应该在子公司报销
2023-06-27 19:02:40
曾经的麦片：回复紫藤老师 关键是他们公司员工借的我们的款，领导说不还，也没票
2023-06-27 19:19:16
紫藤老师：回复曾经的麦片借款的，需要借款合同的，需要还
2023-06-27 19:37:28
曾经的麦片：回复紫藤老师 领导说是我们的子公司相当于一家的
2023-06-27 19:57:00
曾经的麦片：回复紫藤老师 现在怎么处理呢
2023-06-27 20:25:23
紫藤老师：回复曾经的麦片不是的，借款的，需要借款合同的，需要还
2023-06-27 20:53:56
曾经的麦片：回复紫藤老师 款是打给他们员工了，写个收据不就行了吗
2023-06-27 21:16:17
紫藤老师：回复曾经的麦片最好写个借条的了的
2023-06-27 21:26:30
曾经的麦片：回复紫藤老师 不用要合同了吧
2023-06-27 21:36:56
曾经的麦片：回复紫藤老师 借款人是子公司的员工，那我这边是挂子公司还是他个人呢
2023-06-27 21:48:29
紫藤老师：回复曾经的麦片你好，不用要合同了的
2023-06-27 22:05:19
曾经的麦片：回复紫藤老师 分录具体怎么写
2023-06-27 22:22:14
曾经的麦片：回复紫藤老师 借款挂公司还是个人
2023-06-27 22:50:36
紫藤老师：回复曾经的麦片借款挂公司， 借 其他应收款 贷银行存款
2023-06-27 23:09:18
曾经的麦片：回复紫藤老师 借条签的个人的名字
2023-06-27 23:30:25
紫藤老师：回复曾经的麦片借款挂公司， 借 其他应收款 贷银行存款
2023-06-27 23:54:47
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料