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支付全资子公司会计分录
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 小石头 发表的提问：
老师，我司成立了一全资子公司，要把一栋楼房无偿划拨给全资子公司，按账面价值划转，请问要交哪些税？具体要办什么手续？我司和子公司的会计分录分别怎么做？
您好，您的意思用这栋楼投资这个子公司是吗，
136楼
2023-06-19 18:59:58
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小石头：回复文老师 不是，只是无偿划拨
2023-06-19 19:19:29
文老师：回复小石头那您可以就当是给他使用而已，不收租金的那样是吗
2023-06-19 19:37:00
小石头：回复文老师 差不多吧
2023-06-19 19:51:25
文老师：回复小石头那我觉的这不需要办理什么手续的，签订一个无偿使用的协议，不过这样总公司不能计提折旧了，不是总公司的经营用的，可以的话，你们以有偿租赁的方式给对方使用
2023-06-19 20:16:56
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 幽兰10118230 发表的提问：
公司支付的可全额抵扣的金税盘年度使用费会计分录是什么？
发生时，借：管理费用—办公费 贷：银行存款 抵税时，借：应交税费—应交增值税—减免税 贷：管理费用—办公费
137楼
2023-06-20 17:58:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 开心的猫咪 发表的提问：
老师好！请问子公司转让或注销，母公司如何确认长期股权投资损失，具体会计分录，谢谢！
您好，一般情况下，母公司根据账面上的长期股权投资，长期股权投资减值准备，资本公司金额来确认投资损失，借；资本公积，银行存款，长期股权投资减值准备，贷：投资收益，长期股权投资。
138楼
2023-06-20 18:10:17
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 加送500g 发表的提问：
公司购入设备一台，以分期付款方式支付，发货前支付定金30％（会计分录），收到固定资产（会计分录），剩余货款12期付款的（会计分录）（发票要付清款项开具）
你好，分12期，跨度有几年？
139楼
2023-06-20 18:38:16
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加送500g：回复冉老师 1年
2023-06-20 19:07:50
冉老师：回复加送500g你好，分录如下 先付款的30% 借：预付账款 贷：银行存款 收到固定资产时 借：固定资产 贷：预付账款 贷：应付账款
2023-06-20 19:34:55
加送500g：回复冉老师 之后各期支付分录为： 借：应付账款 贷：银行存款 收到发票后怎么做账呢
2023-06-20 19:58:34
冉老师：回复加送500g收到发票 借：应交税费-应交增值税 贷：预付账款
2023-06-20 20:24:00
加送500g：回复冉老师 付清款项后收到整个设备款的发票哦，就是设备总价款的发票，
2023-06-20 20:51:44
冉老师：回复加送500g你好，是的，因为进项税等发票来确认，所以付完款后，进项税的进入预付款项，来发票后冲预付，认证抵扣
2023-06-20 21:10:05
加送500g：回复冉老师 好的，谢谢
2023-06-20 21:39:57
冉老师：回复加送500g不客气，祝您工作顺利，生活愉快
2023-06-20 22:09:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 同舟之情 发表的提问：
企业租房子12个月 每个月1万元 一次性支付了12万 会计需要做账 这个分录应该如何做？
你好 借；待摊费用 贷；银行存款等科目 12万 然后按月摊销
140楼
2023-06-20 18:50:59
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同舟之情：回复邹老师 现在不是没有待摊费用这个ke mu le吗
2023-06-20 19:09:57
邹老师：回复同舟之情你好，可以通过长期待摊费用——租赁费 核算
2023-06-20 19:28:43
刘之寒老师
职称：税务师
4.98
解题: 0.24w
引用 @ 哈欠 发表的提问：
2018年母公司销售货物100万元，成本60万元，然后子公司对于上述存货进行加工加工成本为20万元并销售给母公司，销售比例是50%，销售价格是成本加成计价，加成率是25%；母公司收到该笔货物对外销售了回购的40%，（清补充以下信息）销售价格按照成本加成率50%制定，假设不考虑税金而且全部收到货款。 1）母公司的收入成本分别是多少？请编制会计分录 2）子公司的收入成本分别是多少？编制会计分录 3）编制合并抵消分录
1、 借：银行存款 100 贷：主营业务收入 100 借：主营业务成本 60 贷：库存商品 60 借：库存商品 75 （100%2B20）*50%*（1%2B25%） 贷：银行存款 75 借：银行存款 45 贷：主营业务收入 45 75*（1%2B50%）*40% 借：主营业务成本 30 75*40% 贷：库存商品 30 2、 借：原材料 100 贷：银行存款 100 借：生产成本 20 贷：银行存款 20 贷：原材料 100 借：库存商品 120 贷：生产成本 120 借：银行存款 75 贷：主营业务收入 75 借：主营业务成本 60 贷：库存商品 60 3、 借：营业收入 100 贷：营业成本 100 借：营业收入 75 贷：营业成本 66 贷：存货 9 （75-60）*60%
141楼
2023-06-21 17:47:02
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 梦想。 发表的提问：
假设子公司没有开基本户，以股东个人名义借款，然后母公司说这笔账子公司不用做，直接借了款到时拿报销款冲借款，想确认一下这个会计分录是怎么样呢？
借：管理费用 贷：其他应付款
142楼
2023-06-21 18:00:21
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 木木 发表的提问：
合并报表权益抵消，全资子公司，非全资子公司怎么做分录呀
借：实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 贷：长期股权投资 少数股东权益（按少数股东的部分净资产确认）
143楼
2023-06-21 18:20:17
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 李莹 发表的提问：
公司官司败诉后，支付受理费和保全费的会计分录怎么做，谢谢老师
你好，可以计入营业外支出。
144楼
2023-06-21 18:31:20
全部回复
李莹：回复月月老师 如果是诉讼费是可以记到管理费用里吗？受理和保全是不可以记管理费吗
2023-06-21 18:43:23
月月老师：回复李莹你好，计入管理费用也是可以的。
2023-06-21 18:56:53
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ ????Yeah~????佳朵朵 发表的提问：
公司雇佣临工，需支付临工工资的会计分录
借：管理费用等 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 和正式职工的会计处理，是一样的哦。
145楼
2023-06-21 18:47:59
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ zhongzhidui 发表的提问：
2018年母公司销售货物100万元，成本60万元，然后子公司对于上述存货进行加工加工成本为20万元并销售给母公司，销售比例是50%，销售价格是成本加成计价，加成率是25%；母公司收到该笔货物对外销售了回购的40%，（清补充以下信息）销售价格按照成本加成率50%制定，假设不考虑税金而且全部收到货款。 1）母公司的收入成本分别是多少？请编制会计分录 2）子公司的收入成本分别是多少？编制会计分录 3）编制合并抵消分录
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
146楼
2023-06-22 18:00:06
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陈诗晗老师：回复zhongzhidui1，母公司收入100，成本 60 借 银行存款 100 贷 主营业务收入 100 借 主营业务成本 50 贷 库存商品 50 2，子公司成本为120*（1%2B25%）*50% 借 应收账款 120*（1%2B25%）*50%*60%　银行存款　　120*（1%2B25%）*50%*40% 贷 主营业务收入120*（1%2B25%）*50% 借 主营业务成本 60 贷 库存商品 60 3，借 营业收入 50 贷 营业成本 30 存货 20
2023-06-22 18:44:16
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 柠柠亲 发表的提问：
子公司上交总公司款项，总公司又上交给财政部门会计分录如何处理
你好，同学。 你是什么款项，上交的这是
147楼
2023-06-22 18:11:23
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柠柠亲：回复陈诗晗老师 上交利润，但是利润我们都上交给财政了。
2023-06-22 18:38:15
陈诗晗老师：回复柠柠亲你上交时 借 应交财政款 贷 银行存款 总部收到 借 银行存款 贷 应交财政款 支付时，相反分录。
2023-06-22 19:00:16
柠柠亲：回复陈诗晗老师 请问这个上交利润需不需要交税
2023-06-22 19:22:29
陈诗晗老师：回复柠柠亲不用，你这不用交税的
2023-06-22 19:41:42
柠柠亲：回复陈诗晗老师 是记应付账款-应交财政款吗
2023-06-22 20:06:30
陈诗晗老师：回复柠柠亲如果你这准则里面没有应交财政款科目，直接计其他应付款下面明细科目处理
2023-06-22 20:27:26
大牛老
职称：初级会计师,中级会计师,注册会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.01w
引用 @ Aling 发表的提问：
A公司购买B公司厂房用长期股权投资会计分录，B公司是a公司的全资子公司，怎么合并报表
同学你好，若a公司购买后仍作为固定资产处理，合并报表，只需要反向冲二者差额就行。
148楼
2023-06-22 18:32:57
全部回复
Aling：回复大牛老 会计分录，具体做账明细
2023-06-22 18:59:26
大牛老：回复Aling借：资产处置收益 贷：固定资产（二者差额）
2023-06-22 19:12:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 淡定的刺猬 发表的提问：
母公司可不可以全额出资成立子公司？
你好，是可以全额出资成立子公司的
149楼
2023-06-22 18:47:59
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 清脆的猫咪 发表的提问：
快递总公司支付分公司派费分录怎么写
你好，是否独立核算的？
150楼
2023-06-23 18:12:56
全部回复
清脆的猫咪：回复小云老师 是独立核算的
2023-06-23 18:45:35
小云老师：回复清脆的猫咪借:主营业务成本 贷:银行存款
2023-06-23 19:04:33
清脆的猫咪：回复小云老师 好的，谢谢老师
2023-06-23 19:31:35
小云老师：回复清脆的猫咪不客气，方便请五星好评一下，谢谢
2023-06-23 19:59:31
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