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会计折旧年限长于税法的
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李雪婷老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.15w
引用 @ 勿忘初心2020 发表的提问：
老师，您好，这个税法年限和会计年限，折旧方法也一样，那这个账面金额是不是就是税收金额呀
同学你好，如果税法年限和会计年限，折旧方法都一样，账面金额就是税收金额
211楼
2023-07-17 17:41:44
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勿忘初心2020：回复李雪婷老师 就是没有调整，只要有固定资产都需要填写这张表，对不
2023-07-17 18:09:36
李雪婷老师：回复勿忘初心2020同学你好， 没有调整，税收金额等于帐载金额，调整金额等于0， 是的，只要有固定资产都需要填写
2023-07-17 18:23:29
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 丰富的发夹 发表的提问：
甲公司2018年12月6日购入设备一台，原值为360万元，净残值为60万元。税法规定采用年数总和法计提折旧，折旧年限5年，会计采用平均年限法折旧，折旧年限为4年。税前会计利润各年为1000万元。甲公司2020年1月1日起变更为高新技术企业，按照税法规定适用税率由25%变为15%。递延所得税没有起初余额，那么2019年所得税费用是多少？
你看一下图片，参考一下
212楼
2023-07-17 17:59:58
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 学习 发表的提问：
我想问一下最新会计政策工程车类的折旧最低年限还是4年吗？
现在低于500万的资产都可以一次折旧了
213楼
2023-07-18 17:27:24
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 微笑空中飘 发表的提问：
剩余折旧年限为0的固定资产，累计折旧等于原值，再卖出去时要怎么做会计处理啊
你好 借： 累计折旧  ， 贷：固定资产 借：银行存款等科目   ，贷：固定资产清理 ， 应交税费—应交增值税   借：固定资产清理，贷：资产处置损益 
214楼
2023-07-18 17:42:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ ✨小燕子 发表的提问：
老师，计算18年的折旧是不是要原值减去以前年度的折旧额再除年限， 平均年限法
你好 你还要考虑下是否有残值
215楼
2023-07-18 17:59:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 娜--微会计 发表的提问：
固定资产按年限平均法计提折旧，每月的折旧额怎么算
原值*（1-残值率）/（折旧年限*12）
216楼
2023-07-19 17:37:48
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娜--微会计：回复邹老师 老师，以前的项目混乱，固定资产折旧额与正确算法算出来的月折旧金额不一致，现在怎么处理比较好？可以之前的不理会，现在直接计提正确的折旧额吗？
2023-07-19 17:54:45
娜--微会计：回复邹老师 老师，想确认一下，是原值✘（1-净残值）/（折旧年限✘12），还是原值✘（1-净残值）/（折旧年限/12）？
2023-07-19 18:16:23
邹老师：回复娜--微会计原值✘（1-净残值率）/（折旧年限*12） 需要对之前计提的折旧不正确的做调整分录
2023-07-19 18:40:09
张乐老师
职称：注册会计师,高级会计师,税务师,资产评估师
4.98
解题: 0.3w
引用 @ 邢程程 发表的提问：
老师，汇算清缴固定资产调整表A105080，空调是属于电子设备吗，会计折旧年限是3年，税法上需要调整不
你好，空调是电子设备，税法折旧年限最短是3年，所以不需要调整
217楼
2023-07-19 17:51:50
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邢程程：回复张乐老师 我还想请问一下，我19年多计提了固定资产1000多，那汇算清缴时是按正确的金额填报是吧，然后账里在调整以前年度损益
2023-07-19 18:11:31
张乐老师：回复邢程程汇算清缴账时，可以按找多提1000的金额 填报利润总额。 然后再纳税调整里调增1000
2023-07-19 18:28:11
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ mua! (*╯3╰) 发表的提问：
会计折旧计提 平均年限法 有两种？能给发一下公式吗？
平均年限法 就是一种折旧计提方法，每期折旧额=原值*（1-残值率）/折旧期限
218楼
2023-07-19 18:02:59
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靖曦老师
职称：高级会计师,初级会计师,中级会计师
4.91
解题: 0.71w
引用 @ 敏感作死小公主 发表的提问：
车的计提折旧方法，计提年限和净残值
根据《国家税务总局关于明确企业调整固定资产残值比例执行时间的通知》[国税函(2005)883号]规定，固定资产残值统一确定为5%。 同时新的所得税法规定里有一条是这样写的：飞机、火车、轮船以外的运输工具，为4年。 因此小汽车的折旧年限是4年，净残值是5%。
219楼
2023-07-20 17:26:34
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郑裕期
职称：注册会计师
4.99
解题: 0.2w
引用 @ rap 发表的提问：
1. 计算题 甲企业购入一台不需要安装的机器设备，以银行存款支付买价2000万元，增值税320万元，采用双倍余额递减法计提折旧，预计使用年限为8年，预计净残值为100万元。要求：计算各年应计提的折旧额（直线法计提折旧额大于双倍余额递减法计提折旧额的年份，改按直线法计提折旧）。
固定资产原值=2000 第一年：2000*2/8=500 第二年：(2000-500)*2/8=375 第三年：(2000-500-375)*2/8=281.25 第四年：(2000-500-375-281.25)*2/8=210.94 第五年：(2000-500-375-281.25-210.94)*2/8=158.20 第六年：(2000-500-375-281.25-210.94-158.20)*2/8=118.65 第七年：(2000-500-375-281.25-210.94-128.20-118.65-100)/2=142.98 第八年：(2000-500-375-281.25-210.94-128.20-118.65-100)/2=142.98
220楼
2023-07-20 17:41:31
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rap：回复郑裕期 老师，第七年和第八年是一样的吗
2023-07-20 18:06:52
郑裕期：回复rap是的，最后两年用平均年限法算的
2023-07-20 18:34:26
rap：回复郑裕期 噢噢，谢谢老师
2023-07-20 18:47:09
郑裕期：回复rap不客气 祝你学习愉快
2023-07-20 19:05:15
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 无限的方盒 发表的提问：
长达公司于2019年12月底购入一台机器设备，成本为20000元，残值200元，预计使用年限5年，预计净残值为零，用年数总和法计算每年计提折旧额
年折旧率=尚可使用寿命÷预计使用寿命的年数总和× 100%=5/（1%2B2%2B3%2B4%2B5）=5/15 第一年，（20000-200）*5/15 第二年（20000-200）*4/15 第三年（20000-200）*3/15 第四年（20000-200）*2/15 第五年（20000-200）*1/15
221楼
2023-07-20 17:53:58
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 荆晶 发表的提问：
老师，如果企业折旧年限是5年，资产账面价值是100万，那么每年折旧就是20万，税法上说这个资产最低折旧年限是2年，这个时候是确认递延所得税负债吗？还是计税基础按照会计的来？
比如第一年年末，就会形成应纳税暂时性差异，要确认递延所得税负债，自第三年末就会发生递延所得税负债的转回。 计税基础都是按照税法规定来的。
222楼
2023-07-30 18:24:47
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荆晶：回复张艳老师 可是老师，税法不会吃亏的，第一年这样计算的话，会计利润就会大于税法利润，会计利润扣20万折旧，计税基础利润就会扣50万折旧，这样也不需要调整，只需要确认第一年应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，在第三年转回来，多交税是吗？
2023-07-30 18:48:31
张艳老师：回复荆晶注意一点，缴纳企业所得税，是要按企业所得税税法的规定缴纳的，会涉及以会计利润总额进行纳税调整的情况。 这个递延所得税的影响，是会计上的处理。
2023-07-30 19:01:38
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ jack 发表的提问：
设备一台60000元，使用年限5年，按直线法计提当月折旧，会计分录
借：管理费用-折旧 贷：累计折旧 60000/5/12
223楼
2023-07-30 18:49:10
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 坚定的刺猬 发表的提问：
用年限平均法计算年折旧额
平均年限法每个月的折旧额=80000*（1-5%）/60=1266.67
224楼
2023-07-30 19:02:42
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 晕菜简简单单 发表的提问：
公司购进一辆小型厢货车，39068.96元，使用年限为10年。计提折旧的话，按年限平均法计提，怎么计算折旧额？
不考虑残值，月折旧额=39068.96/（10*12）=3255.75
225楼
2023-07-30 19:23:27
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