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会计折旧年限长于税法的
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赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 胤礽太子 发表的提问：
下列各项中，关于固定资产折旧的说法正确的有（ ）。 A A、企业应当对所有的固定资产计提折旧 B B、固定资产的预计净残值会影响计提的折旧额 C C、年限平均法需要考虑固定资产的预计净残值 D D、固定资产在计提折旧时无论采用何种方法，计提折旧的总额均相等
B )固定资产的预计净残值会影响计提的折旧额 C 年限平均法需要考虑固定资产的预计净残值 是对的 AD错误
256楼
2023-08-10 16:42:30
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 哭泣的服饰 发表的提问：
平均年限法、工作量法和计提折旧的计算区别
你好，固定资产折旧方法： 一、 年限平均法(也称直线法) 年折旧率 = (1 - 预计净残值率)÷ 预计使用寿命(年)× 100%月折旧额 = 固定资产原价× 年折旧率 ÷ 12 二、 工作量法 单位工作量折旧额 = 固定资产原价 × ( 1 - 预计净残值率 )/ 预计总工作量某项固定资产月折旧额 = 该项固定资产当月工作量 × 单位工作量折旧额 三、 双倍余额递减法(加速折旧法) 年折旧率 =2÷ 预计使用寿命(年)× 100%月折旧额 = 固定资产净值 × 年折旧率 ÷ 12 四、 年数总合法(加速折旧法) 年折旧率 = 尚可使用寿命/ 预计使用寿命的年数总合 × 100 %月折旧额 = (固定资产原价 - 预计净残值 )× 年折旧率 ÷ 12
257楼
2023-08-10 16:47:40
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 月如鸢 发表的提问：
电子产品的折旧年限，折旧方法和预计净残值是多少呀？
你好，年限，残值都是企业估计的，折旧方法是企业自行选择的
258楼
2023-08-10 17:14:59
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何何老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,审计师,税务师
4.99
解题: 1.11w
引用 @ 聪慧的汉堡 发表的提问：
账面价值、计税基础和暂时性差异的计算 20X7年6月25日，辉正公司购入某项固定资产，原价为1 000万元，净残值为0。会计折旧年限10年，会计折旧方法为直线法。税法规定可以采用双倍余额递减法计提折旧，折旧年限为5年。20X7年12月31日估计该固定资产可收回金额为850万元。 要求：计算确定20X7年12月31日的账面价值、计税基础和暂时性差异。
账面价值850 计税基础1000-1000/10*2/2=900 暂时性差异=900-850=50 递延所得税资产=50*0.25=12.5 借:递延所得税资产12.5 贷:所得税费用12.5 请以后面的为准
259楼
2023-08-16 16:46:33
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 芊叶菁菁 发表的提问：
企业购置已使用过的固定资产，其最低折旧年限不得低于《企业所得税法实施条例》规定的最低折旧年限减去已使用年限后剩余年限的60%正确吗
您好！对的。 二是企业采取加速折旧方式计提折旧的，根据国家税务总局《关于企业固定资产加速折旧所得税处理有关问题的通知》（国税发[2009]81号）第三条的规定，若为购置已使用过的固定资产，其最低折旧年限不得低于《企业所得税法实施条例》规定的最低折旧年限减去已使用年限后剩余年限的60%。设备已计提折旧年限如果无法确定，需要具有相关资质的中介机构出具评估报告和说明。
260楼
2023-08-16 16:58:09
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Jasmine 发表的提问：
用平均年限法计提折旧(5年).请问:本月新增固定资产27270元(9台空调), 下个月的累计折旧 ,采用平均年限法提取固定资产折旧： 年折旧额 =固定资产原值*（1-残值率）/折旧年限 =27270*（1-5%）/5=5181.3元 月折旧额 =年折旧额/12 =5181.3/12=431.78元,请问老师这样提折旧对吗？9台空调一起做一笔分录提折旧可以吗？
是主要计算的 可以一起计提折旧，而没必要一笔一笔的计提
261楼
2023-08-16 17:05:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 『半面妆』 发表的提问：
固定资产折旧按平均年限折旧法折旧，这月折旧额是不是计算错了啊？
你好，这不是你算的吗
262楼
2023-08-17 16:14:44
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『半面妆』：回复朴老师 不是，我看别人是这样算的。感觉不对。应该是4050000/240=16875吧？还有实务中固定资产需不需要预计残值？？
2023-08-17 17:06:08
朴老师：回复『半面妆』会计工作实务，固定资产提折旧可以不预计净残值
2023-08-17 17:23:53
『半面妆』：回复朴老师 是我这样算的没错吧？那如果我前期预计了残值，现在是改回不要预计残值还是直接接下去做即可？？？
2023-08-17 17:39:05
朴老师：回复『半面妆』1=100%，即固定资产原值 减：减去。 残值率*固定资产原值=预计净残值 固定资产原值减去固定资产预计净残值，作为计提折旧的依据。 例如你的固定资产是48000元。预计使用寿命是10年，残值率是3%，那月折旧额=48000*(1-0.03)/12*10=388。月折旧率=1*(1-0.03)/12*10=0.00808，这个1就代表固定资产的价值。公式算的就是月折旧率或是年折旧率。 这样计算的哦
2023-08-17 18:05:45
『半面妆』：回复朴老师 那就是表格算错了，我算是会对的。我前期预计了残值，现在是改回不要预计残值还是接着做就行？？？？
2023-08-17 18:17:11
朴老师：回复『半面妆』这个表格上有预计残值吗
2023-08-17 18:30:03
『半面妆』：回复朴老师 这个表格没有，我公司的有。我是继续预计残值还是改掉按不预计残值做？
2023-08-17 18:49:58
朴老师：回复『半面妆』继续预计就可以了
2023-08-17 19:00:29
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ Pleasure 发表的提问：
酒店装饰装修怎么计提折旧？按什么法折旧年限？
你好 这个酒店是租赁回来的 还是自己的酒店修建装修的
263楼
2023-08-17 16:21:03
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Pleasure：回复meizi老师 嗯是我们收购别人的做了资产评估的
2023-08-17 16:38:28
meizi老师：回复Pleasure你好 那你计入固定资产一起 到时按不低于20年来折旧
2023-08-17 16:52:40
Pleasure：回复meizi老师 就是这个卡片，我应该怎么选折旧方式使用年限残值率什么的
2023-08-17 17:15:24
meizi老师：回复Pleasure你好选择直线法 残值率这个自己设置 。这个酒店残值率你自己设置 你预估计提了多年折旧后 这个酒店还值多少钱 你就来做多少残值率
2023-08-17 17:43:36
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 未来会更好 发表的提问：
老师，道路运输运输车折旧年限折旧方法及计算。
最第四年 一般平均年限 （原值-残值）/年限/12
264楼
2023-08-17 16:47:09
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未来会更好：回复郭老师 嗯嗯，老师净残值一般在多少？老师是不还有个按里程计算折旧？
2023-08-17 16:59:40
郭老师：回复未来会更好残值率0%-5%之间。
2023-08-17 17:23:31
郭老师：回复未来会更好哪个是安工作量的
2023-08-17 17:49:59
未来会更好：回复郭老师 嗯嗯，工作量法怎么计算？
2023-08-17 18:09:11
郭老师：回复未来会更好单位工作量折旧额=固定资产原价×(1-预计净残值率)/预计总工作量 某项固定资产月折旧额=该项固定资产当月工作量×单位工作量折旧额
2023-08-17 18:20:41
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ take thee 发表的提问：
企业所得税汇算清缴，关于固定资产折旧的调整，可以同时使用；1、按税法规定最低折旧年限的60%计提。2、采取双倍余额递减法计提折旧。 这两种优惠政策可以同时使用吗？
可以同时使用，一种是对年限，一种是对折旧方法
265楼
2023-08-17 17:02:59
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take thee：回复文文老师 我想问下，双倍余额递减法，是只能税法处理上使用还是税法会计处理都可以使用呢？
2023-08-17 17:30:17
文文老师：回复take thee都可以使用的。二者同时使用就不会税会差异了
2023-08-17 17:52:13
勇老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师,高级会计师,经济师
4.99
解题: 0.17w
引用 @ 欣111 发表的提问：
老师你好，我们单位原来系统的固定资产模块采用的平均年限法一计提的折旧，这个月我们上另外的一个系统软件，两个软件同时使用，新系统让我们用平均年限法二计提折旧，旧的固定资产卡片还用以前的平均年限法一计提折旧，新增加的资产用平均年限法二计提折旧，这样可以么？
你好，这样两个不同折旧方式也是可以的
266楼
2023-08-18 16:26:33
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欣111：回复勇老师 新的系统里面旧的资产虽然说都是用的平均年限法一，但出来的每个月的折旧额两个系统的金额还是有点不同，这样可以么？我们是要用新系统的折旧额呢，会与之前的不一样，这样可以么？差别也不是很大，估计也是小数点的问题？
2023-08-18 16:53:07
勇老师：回复欣111你好，这个没问题的，可以旧的固定资产仍用旧系统的金额，新的按新系统的
2023-08-18 17:15:12
欣111：回复勇老师 好的，谢谢老师
2023-08-18 17:40:27
勇老师：回复欣111不客气，有帮助的话麻烦给个五星评价，谢谢
2023-08-18 17:50:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 清馨 发表的提问：
用的是平均年限法，其折旧费怎样计算？
你好，月 折旧金额=原值*（1-残值率）/（折旧年限*12）
267楼
2023-08-18 16:36:50
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清馨：回复邹老师 残值率怎样计算？
2023-08-18 16:56:55
邹老师：回复清馨你好，残值率由企业估计确定，一般是0%-5%
2023-08-18 17:16:10
清馨：回复邹老师 老师，预计残值是怎么回事？
2023-08-18 17:31:51
邹老师：回复清馨你好，这个本来就是一个估计的数据，就是残值占原值的比例
2023-08-18 17:49:09
清馨：回复邹老师 老师，我知道我的原值为5500元，预计残值为165元，那么我的月累计折旧是多少？
2023-08-18 18:16:33
邹老师：回复清馨你好，月 折旧金额=原值*（1-残值率）/（折旧年限*12）=（5500-165）/（折旧年限*12） 需要知道折旧年限，才可以计算月折旧金额
2023-08-18 18:27:12
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ Rockyyu 发表的提问：
老师 金属焊接支架计提折旧年限应为多少年？
你好！是做什么用的？3—5年就可以
268楼
2023-08-18 16:59:59
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 生动的大树 发表的提问：
厢式运输车的使用年限是几年？分几年计提折旧
厢式运输车的使用年限4年，4年折旧
269楼
2023-08-19 16:25:43
全部回复
勇老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师,高级会计师,经济师
4.99
解题: 0.17w
引用 @ 雪 发表的提问：
请问老师，本公司生产设备正常折旧年限为十年，现想按8年来折旧，属于加速折旧吗？(其他固定资产还是按年限平均法，可以不？)
你好，缩短年限属于加速折旧，其他固定资产按平均折旧可以的
270楼
2023-08-19 16:52:10
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雪：回复勇老师 老师，假如我2021年固定资产加速折旧，季度如何填？
2023-08-19 17:32:04
勇老师：回复雪那就将剩余的账面价值按8年减去已计提的年限来计提
2023-08-19 17:50:12
雪：回复勇老师 从未计提过
2023-08-19 18:04:18
雪：回复勇老师 第一次季报时，按正常折旧填，还是要加速折旧金额？
2023-08-19 18:23:12
勇老师：回复雪那可以按加速折旧来填
2023-08-19 18:46:50
雪：回复勇老师 能给个案例，有填表步骤，有相关课程不？
2023-08-19 19:10:30
勇老师：回复雪你好，没有相关案例哦，我们有会计实操课程
2023-08-19 19:38:39
雪：回复勇老师 缩短折旧年限加速折旧，是每个季度都要填加速折旧表？还是汇算清缴时填一次？
2023-08-19 20:07:58
勇老师：回复雪你好，每个季度都要申报的
2023-08-19 20:18:56
雪：回复勇老师 每个季度按那个数据填？
2023-08-19 20:44:29
勇老师：回复雪你好，固定资产价值/8/4，按这个来填
2023-08-19 21:14:28
雪：回复勇老师 还是不明白
2023-08-19 21:40:13
勇老师：回复雪你好，比如价值80000，那每季度的折旧额=80000/8/4=2500
2023-08-19 21:57:42
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