西贝心语：回复何江何老师 老板说不记录实收资本了，差额有上百万，能不能把差额登记在其他应收或者其他应付——老板

何江何老师：回复西贝心语可以的同学，这样也行

邹二姐：回复庄老师 请问老师这种好处费没有单据可以做到外账不?

庄老师：回复邹二姐你好，做不了外账，

邹二姐：回复庄老师 好的,谢谢老师!

庄老师：回复邹二姐不客气。祝你快乐！给个五星好评！

小林老师：回复yolanda您好，看您的职业规划和工作意愿

yolanda：回复小林老师 讲师工资是不是蛮高的？主要都是关心钱

小林老师：回复yolanda您好，这个都是品牌，看您的知名度。任何行业都是金子塔式，所以看您努力程度

yolanda：回复小林老师 好的老师我还是决定往这个方向去走，我要努力，谢谢你了

小林老师：回复yolanda您好，您客气，您在哪个城市？我也对讲师比较有兴趣

yolanda：回复小林老师 我在广西南宁，然后前几天有一个培训机构让我去大专里面给他们上初级课程

yolanda：回复小林老师 但是第一次上课没有做任何的准备，上得很不好，因为太久没有摸过初级的课本了，然后也很不自信，但是只要我努力，机构都会给我机会

小林老师：回复yolanda您好，那您继续努力，相信您一定是可以成功，需要一个积累的过程

yolanda：回复小林老师 你们在会计学堂工作，有那种讲师的培训吗？像我们做会计的老师，是不是专业知识很强就可以了？

小林老师：回复yolanda您好，这个您需要与客服确认。因为培训老师，大部分是面授

小林老师：回复yolanda您好，更重要的是沟通表达

yolanda：回复小林老师 好的，谢谢老师，让我更明白以后自己的选择。好评

疏影陌离：回复李爱文老师 @会计学堂老师--李:我应该怎么做会计科目，会减少帐乱的问题？还有我是7月份接手的，但是他们6月份外帐要我接手做，因为他们外帐只做到5月份，那我应该怎么做？

李爱文老师：回复疏影陌离直接根据出纳的流水账及银行流水账进行账务处理

现实的自行车：回复bamboo老师 大概几千，要调整吗

bamboo老师：回复现实的自行车请问单位营业收入多少一年

现实的自行车：回复bamboo老师 一百多万吧

bamboo老师：回复现实的自行车那几千的话 不调整可以的

Alice and pangdi：回复邹老师 登记明细帐，我要用三栏式明细账簿还是多栏式明细账簿，我现在接触的也就是应收账款应付账款还有一些费用，不知道怎么分账簿？

邹老师：回复Alice and pangdi三栏一般是登记进销存，多栏一般是登记费用明细账

Alice and pangdi：回复邹老师 谢谢您邹老师，这个好评在哪里评的没有看到？

邹老师：回复Alice and pangdi不客气，祝你学习愉快，工作顺利。 一般是在回答问题的下面，如果没有看到，你可以不用评价，系统会在4天之后自动给予好评

快乐天使：回复刘茜老师 老师链接打不开

刘茜老师：回复快乐天使你看下 1、凭票入账不等于找替票入账 会计人员有根深蒂固的“凭票入账”观念。很多会计人第一想法是找发票报销，却苦恼于找不到合情、合理、合法的发票，于是想起了“邪路”，找替票报销，这种做法明显是违法的，会计人员可能会因此承担法律责任。 2、没有发票也可入账 如果费用果真发生了，没有发票该怎么办呢？无需着急，没有发票一样是可以入账的。如果有证据表明其他应收款是挂账的费用，同样能以费用的名义入账，只是这部分费用不可以在所得税前扣除。入账时需提供的证据可以是收据、小票等。 3、不能证实费用真实发生的，有被认定偷逃个税的风险 最极端的情况是，既没有取得发票又没有证据表明挂账的其他应收款是费用。这时会计做账要小心了。在这种情况下，如果直接费用化处理，费用除了不能在所得税前扣除，还可能面临被认定偷逃个税的风险。 4、计提坏账 除了做费用报销外，还可以考虑计提资产减值。其他应收款也是可以计提坏账准备的。做账与计税是两个不同的概念。针对长期挂账的其他应收款，应分类处置，属于费用的需费用化；属于薪酬、分红的，应补交个税；实在收不回来的借款，会计做账时可根据会计政策计提坏账。但要注意，计提的坏账不一定能得到税务的认可，在汇算清缴时要记得纳税调整。 5、股东大额借款 有些股东为了逃避个税，将工资、奖金、分红等长期挂在其他应收款，这正是税务要处罚的“自作聪明”。还有一种情况是股东从公司把钱拿走了。这是很敏感的事情。如果金额比较大，上述处理方式都不适用此情形。按照税务的规定，股东借款当年没有归还，而且不能证明是用于生产经营的，税务会将之视作分红。大股东欠账的三大风险，民营企业“家财务”的现象是一个顽疾——老板的钱就是公司的钱，公司的钱也是老板的钱。大股东借钱不还、债务长期挂账，可能导致这三个方面的风险。一是债务风险。欠债还钱这是天经地义的事。如果公司股东只有大股东一人，或大股东夫妻两人，这笔债务公司不会主动向大股东追偿。一旦公司发生了股权变更，第三方股东就可能要求大股东归还所欠公司的债务。二是税务风险。按照税务的规定，股东借款超过一年没有归还，而且不能证明是用于生产经营的，税务会将之视作分红，应按20%的税率缴纳个税。三是违法风险。如果大股东从公司借款，手续不完整，极易触发刑事责任。要防止上述3类风险，建议借款之前通过董事会决议或股东会决议，取得股东或者董事的支持，明确大股东借款不是个人私下的行为；或者签订借款协议，约定借款利息，借款期限，企业按月计提借款利息，明确借款属性。当然，更希望大股东能做到公私分明，规范财务管理。这是杜绝此类风险的最佳方法。

萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 我们帐上现在有好几十万，都不知道怎么做了

邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，是你单位频繁取现造成的吗？