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支付职工培训费会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 蔡菜 发表的提问：
培训费的专用发票的进项税额的会计分录：借；管理费用，应交税费（进项税额），贷；应付职工薪酬——职工教育经费 借；应付职工薪酬——职工教育经费，贷；银行存款 这个应付职工薪酬 -职工教育经费是含进项税的吗？
你好；    这个是 含税金额的。  因为贷方是包括了含税 进项税的金额了   
226楼
2023-07-19 17:38:12
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蔡菜：回复meizi老师 为什么有的会计说，这个跟固定资产做账应该一样呢，进项税不计入费用，说是进项税能够冲减，所以不应是企业的费用。
2023-07-19 17:57:20
meizi老师：回复蔡菜 你好；  培训费职工教育经费是可以做进项税的  
2023-07-19 18:16:11
蔡菜：回复meizi老师 是的做进项税的，但是，会计是这么做的，借 管理费培训480 进项20贷：应付职工薪酬 -职工教育480，就是做到了不含税金额480
2023-07-19 18:37:37
meizi老师：回复蔡菜你好；    这个是含税金额 。 你支付的 是含税金额的哦    
2023-07-19 19:00:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Zzz7 发表的提问：
收到职工培训费发票应该怎么做分录 是要记入职工教育经费么 怎么做分录呢
你好 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-职工教育经费 借；应付职工薪酬-职工教育经费 贷；银行存款等科目
227楼
2023-07-19 18:05:59
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Zzz7：回复邹老师 老师为什么必须得做两步呢 我直接做借：管理费用 贷：银行存款可以么
2023-07-19 18:35:45
邹老师：回复Zzz7你好，因为通过应付职工薪酬核算的业务，需要先计提，然后支付
2023-07-19 18:55:52
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 着急的发卡 发表的提问：
老师，我刚发现去年12月会计把一笔分录做错了，公司支出了一笔员工培训费用共22800，他直接写的一笔分录 借：应付职工薪酬-职工教育经费22800 贷：银行存款22800。按道理是差一笔计提的分录 借：管理费用22800 贷：应付职工薪酬-22800。。我现在应该如何处理这个呢？
你做借 以前年度损益调整 22800 贷 应付职工薪酬-职工教育经费22800，还有会少交所得税，也要调整所得税费用，借 以前年度损益调整 -22800*所得税税率 贷 应交税费---应交所得税 -22800*所得税税率，如果上年是亏损的，这一步不用做 ，然后把以前年度损益调整结转到利润分配---未分配利润，借 利润分配---未分配利润，贷 以前年度损益调整
228楼
2023-07-20 17:02:19
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着急的发卡：回复文老师 老师，我去年的企业3表已经交给事务所了 也对2014年结账了 现在做这些分录是放在去年12月的凭证里面？您看我能不能这样：现在我补一张计提的记账凭证 借管理费用22800 贷应付职工薪酬-职工教育经费22800 ，
2023-07-20 17:58:12
文老师：回复着急的发卡那你要把2014年的帐反记账，把这凭证添进去以后重新结账
2023-07-20 18:11:01
着急的发卡：回复文老师 那您刚才给我说的那笔分录是做在今天就行？2015.2.15？（我不想再去调整去年的账了 翻来覆去的 况且也已经把数据给了会计师事务所 在今年年初的期初数据也都写好了）
2023-07-20 18:27:03
文老师：回复着急的发卡是的，我第一次说的是做在2015年，牛相当于是事后调整2014年的帐
2023-07-20 18:54:53
着急的发卡：回复文老师 哦哦 。这样当然是最好了，不用去拆已经装订好的凭证，不用去修改已经写好的期初数据。还有个疑问就是，在去年12月应付职工薪酬-职工教育经费明细下期末余额为-22800（本来该期末余额应该是平的），我把调整的分录放在15年的2月 会不会影响企业所得税汇算清缴？我已经把以前做的企业三表都给会计师事务所做审计报告的数据了
2023-07-20 19:18:42
文老师：回复着急的发卡应付职工薪酬-职工教育经费是平的？可能处理有误，不应该是平的，因为你没有计提，就不应是平的，不会正好有一笔计提的是22800，你把明细账再好好看一下。会影响汇算清缴的。
2023-07-20 19:32:57
着急的发卡：回复文老师 我的意思是应付职工薪酬-职工教育经费这个科目上是-22800.。。老师，我回家后看了下书，问题1、按照您给我说的那样在2月做一笔凭证后，要把2015年资产负债表的期初数据调整，还要对2014年12月的期末数据做调整，是这样吗？2、如果是这样，我修改的凭证并没有出现在2014年里边，却对报表做了修改，凭证和报表不就对不上了吗？
2023-07-20 19:53:53
着急的发卡：回复文老师 书上说调整2015年资产负债表期初数据，并且调整2014年12月利润表的期末数据
2023-07-20 20:06:50
文老师：回复着急的发卡调整2015年的资产负债表的期初数，也就是调整2014年的期末数，调整报表期初数的目的是为了以后凭证和报表一致，你不是做在同一期间，肯定是有一处是不能一致的。
2023-07-20 20:20:43
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 张张 发表的提问：
老师，请问下汇算清缴的时候职工培训费要填计提的还是支付的呢？
这个账载金额是计提数，实际发生额是支付数
229楼
2023-07-20 17:29:57
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ID 发表的提问：
教育培训费，会计分录怎么做？
你好，发生的培训支出 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-职工教育经费 借；应付职工薪酬-职工教育经费 贷；银行存款等科目
230楼
2023-07-20 17:56:58
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ID：回复邹老师 这个培训费开的专票，可以抵扣进项吗？
2023-07-20 18:17:43
邹老师：回复ID你好，如果是一般纳税人，取得进项发票是可以认证抵扣的
2023-07-20 18:34:01
ID：回复邹老师 这个怎么做分录？
2023-07-20 18:59:17
邹老师：回复ID你好 借；管理费用等科目 应交税费（进项税额） 贷；应付职工薪酬-职工教育经费 借；应付职工薪酬-职工教育经费 贷；银行存款等科目
2023-07-20 19:25:44
ID：回复邹老师 这个教育费是职工先垫付的，前面需要做什么分录吗？
2023-07-20 19:40:28
邹老师：回复ID你好，如果 的垫付的，这样做分录 借；管理费用等科目 应交税费（进项税额） 贷；应付职工薪酬-职工教育经费 借；应付职工薪酬-职工教育经费 贷；其他应付款——某某职工
2023-07-20 19:52:03
ID：回复邹老师 报销时，借其他应付款--某某职工 贷 ：现金 对吗？
2023-07-20 20:07:22
邹老师：回复ID你好，支付给职工的时候，是这样做分录
2023-07-20 20:26:10
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 丹丹 发表的提问：
自己公司因为要增加经营项目需要考证，参加的培训费用会计分录怎么做
你好 计入职工教育经费
231楼
2023-07-30 18:58:34
全部回复
丹丹：回复meizi老师 具体的分录是什么
2023-07-30 19:25:47
meizi老师：回复丹丹借管理费用-职工教育经费贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷银行存款
2023-07-30 19:40:22
丹丹：回复meizi老师 那他不是增值税专用发票嘛，可以抵扣的
2023-07-30 20:03:39
丹丹：回复meizi老师 应该有进项税额的
2023-07-30 20:28:27
meizi老师：回复丹丹是的 借管理费用-职工教育经费 进项税贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷银行存款
2023-07-30 20:41:11
丹丹：回复meizi老师 好的
2023-07-30 21:02:12
meizi老师：回复丹丹嗯 好的 帮到你就好
2023-07-30 21:29:49
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 愿岁月静好 发表的提问：
请问老师，请问一下我们公司员工有一笔员工培训费，公司出一半个人出一半，分录怎么做合适？
你好 公司按公司支出部分做账就可以
232楼
2023-07-30 19:23:29
全部回复
愿岁月静好：回复答疑苏老师 是收到专票，是借管理费用2080应交增值税332.8贷其他应收款1760.4现金1706.6这样可以吗？还是我做错了？对的是怎么样？
2023-07-30 19:56:12
答疑苏老师：回复愿岁月静好你好 收到专票的话 你这样做不对 你个人出的部分应计入营业外收入
2023-07-30 20:17:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 觉知 发表的提问：
企业培训收到的培训人员伙食费住宿费会计分录怎么做？谢谢
借；银行存款 贷；主营业务收入 应交税费
233楼
2023-07-30 19:45:00
全部回复
赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 明亮的宝贝 发表的提问：
我公司职工培训费只有职工的住宿费发票与公司的内部培训文件的通知，这样可以录入职工教育经费吗。
可以的，可以计入职工教育经费。
234楼
2023-07-31 16:58:45
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 今天早起看书了吗？ 发表的提问：
给员工培训费怎么做分录
职工教育经费就可以贷方需要通过应付职工薪酬。
235楼
2023-07-31 17:12:21
全部回复
今天早起看书了吗？：回复maize老师 那借方呢
2023-07-31 17:31:24
maize老师：回复今天早起看书了吗？借xx费用 职工教育经费
2023-07-31 17:48:17
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ -Una 发表的提问：
员工的培训费分录咋写··必须通过应付职工薪酬吗，还是可以直接进管理费用
借管理费用--职工教育经费贷应付职工薪酬--职工教育经费 借应付职工薪酬--职工教育经费贷银行存款
236楼
2023-07-31 17:25:10
全部回复
-Una：回复文老师 汇算的时候是不是要做这一笔，按工资总额的多少来着
2023-07-31 17:49:20
-Una：回复文老师 可以计提后马上支付吗
2023-07-31 18:10:11
文老师：回复-Una可以的，汇算清缴买的时候，工资总额*8%是可以税前扣除的超过部分结转以后年度扣除
2023-07-31 18:38:31
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 6278 发表的提问：
请问政府会计里面支付培训费是不是借业务活动费用，还是应付职工薪酬 贷 银行存款 。借 事业支出 贷 资金结存
你好 是借业务活动费用
237楼
2023-07-31 17:32:46
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 无辜的小兔子 发表的提问：
培训费是计入管理费用-培训费还是管理费用-职工福利费呢？
培训费是计入管理费用-职工教育经费
238楼
2023-07-31 17:53:58
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 妩媚的招牌 发表的提问：
民办非企业职业培训学校企业所得税会计分录？
你好，计算出应交的企业所得税，借；其他费用，贷：应交税费-应交企业所得税
239楼
2023-08-01 16:48:43
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 好好学习 发表的提问：
员工培训费怎么做分录
借管理费用、职工教育经费， 贷应付职工薪酬， 借应付职工薪酬、职工教育经费， 贷银行存款。
240楼
2023-08-01 16:57:28
全部回复
好好学习：回复郭老师 员工通勤费怎么做分录老师
2023-08-01 17:28:13
郭老师：回复好好学习借管理费用工资贷应付职工薪酬，工资 借应付职工薪酬，工资贷银行存款。
2023-08-01 17:52:36
好好学习：回复郭老师 通勤费跟培训费是一样的是么老师
2023-08-01 18:19:31
好好学习：回复郭老师 管理费用职工教育经费后面用加上三级科目哪个公司么
2023-08-01 18:48:30
郭老师：回复好好学习不一样的，这个通勤通勤费不就是补贴，每个月都有的。
2023-08-01 19:02:59
好好学习：回复郭老师 只有前两个月，后来不给了，可以直接进管理费用，贷银行存款不
2023-08-01 19:20:06
好好学习：回复郭老师 教育经费后面用加上每个公司不
2023-08-01 19:35:22
郭老师：回复好好学习你好，借管理费用福利费贷应付职工薪酬福利费，借应付职工薪酬福利费贷银行存款，其他的都不可以。
2023-08-01 20:05:08
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