尹凤君：回复郭老师 分录怎么做

尹凤君：回复郭老师 酒店培训费和餐费

尹凤君：回复郭老师 要分开吗

郭老师：回复尹凤君借管理费用、职工教育经费贷应付职工薪酬、职工教育经费 借应付职工薪酬贷银行

尹凤君：回复郭老师 直接借方，管理费用，贷方，应付职工薪酬，可以吗？老师

郭老师：回复尹凤君不支付的吗 银行咋没有

尹凤君：回复郭老师 借方管理费用，贷方，银行存款，这样处理，可以吗？老师

尹凤君：回复郭老师 就是酒店员工培训费用的处理

郭老师：回复尹凤君不可以的 需要通过应付职工薪酬

尹凤君：回复郭老师 职工教育经费，计提吗？老师

郭老师：回复尹凤君需要 就是上面的分录

尹凤君：回复郭老师 好的，感谢老师

尹凤君：回复郭老师 去哪里评价呢

郭老师：回复尹凤君不用客气 工作愉快 我给你回复了 你看这个页面有没有呢

若蓝：回复邹老师 公司还在筹建期

邹老师：回复若蓝你好，明细可以计入开办费核算

彭鹏：回复小惑老师 贷应付职工薪酬吗

彭鹏：回复小惑老师 那么培训老师的所有费用 吃喝住宿都是记入管理费用 职工教育经费吗

小惑老师：回复彭鹏不用的，直接贷银行存款即可

小惑老师：回复彭鹏是的，有关这个业务发生的都计入

彭鹏：回复小惑老师 不是所有培训费 福利费 都要记入应付职工薪酬吗

小惑老师：回复彭鹏你内账没必要再过度一下

茜茜：回复王雁鸣老师 发生的住宿费跟餐费不是应该记入差旅费吗

茜茜：回复王雁鸣老师 培训费记入长期待摊费用—开办费—职工教育经费与记入长期待摊费用—开办费—培训费有什么区别

王雁鸣老师：回复茜茜您好，不好意思，我看错了，餐费，住宿费，是应该记入差旅费的，借；长期待摊费用-开办费-职工教育经费，长期待摊费用-开办费-差旅费，贷：现金或者银行存款等科目。

紫枫叶：回复李霞老师 那如何填写比较正规？金额里面含了培训费，和培训期间的住宿

紫枫叶：回复李霞老师 有没有模版我参照一下

紫枫叶：回复李霞老师 以前这样的培训期间的交通费用和住宿都计入差旅费了，这样计不对是吧！

李霞老师：回复紫枫叶你好，我这边还真没有模板，你可以登陆那个会计学堂去里面查一下，里面应该是有模板的。报销单上可以写的详细一点，因为这个报销单他主要是应该是让你们领导审批看到。

瓶子：回复玲老师 我付款分录做了 那我收据这个分录怎么做

玲老师：回复瓶子你好，是用付款的收据 做付款分录 的附件

玲老师：回复瓶子后面也不会回来 发票的话就直接记在费用里 没发票正常做账是可以的 ， 不过没有发票不能所得税前扣除 ，年度汇算清缴时调整应纳税所得额交企业所得税 ！

瓶子：回复玲老师 那我7月付款做了 借 应付账款 12040 贷 银行存款 12040

瓶子：回复玲老师 现在收到收据 做什么分录 老师你没有回答我想要的问题

玲老师：回复瓶子那我7月付款做了 借 应付账款 12040 贷 银行存款 12040 这个不对 借方应该用预付账款

玲老师：回复瓶子后面做费用，借：管理费用等 -职工教育经费 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：预付账款

瓶子：回复玲老师 但是现在我都没有用预付账款科目 都直接用 应付账款了

瓶子：回复玲老师 后面做费用，借：管理费用等 -职工教育经费 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：预付账款 第一个问题应付职工薪酬 不用二级 科目么 第二个问题 我平时没有计提职工教育经费 有影响么

玲老师：回复瓶子没有用预付那还用应付也可以

玲老师：回复瓶子明细要写职工教育经费的 这涉及税前扣除的问

玲老师：回复瓶子要用应付职工薪酬过渡的

瓶子：回复玲老师 那收到收据 借：管理费用等 -职工教育经费 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：应付账款 这样就结束了这笔业务？还有涉及其他什么分录么

玲老师：回复瓶子收据是附在你付款的那笔分录 后面，你后面做这个分录 是对的 没有其他了

瓶子：回复玲老师 那针付这个培训费的所有分录 7月份付款 借 应付账款 贷 银行存款 10月收到收据 借：管理费用等 -职工教育经费 贷：应付职工薪酬 -职工教育经费 借：应付职工薪酬 -职工教育经费 贷：应付账款 对么

玲老师：回复瓶子你好同学，完全正确，

瓶子：回复玲老师 收据和付款银行回单 都放7月份付款凭证后面是吗 我以为放在10月份这笔分录后面呢 还有 那年度汇算清缴这笔要调出来？

玲老师：回复瓶子收据和付款银行回单 都放7月份付款凭证后面， 费用那笔分录 年度汇算清缴时调整应纳税所得额交企业所得税 ！

瓶子：回复玲老师 还有不理解 为什么收据放在付款那凭证后面 付款7月付的 收据10月收到的呀（不过对方收据期写7月 到的我10月才收到 ）

玲老师：回复瓶子付款的业务 附付款收据和银行流水，证明你实际 是付款了 不然空口无凭。

瓶子：回复玲老师 银行回单就是付款凭证啊 收据是因为对方没有给我发票 我叫她开收据给我 还没年度汇算清缴调表数据就可以吧 账不需要调？

玲老师：回复瓶子你好 按规定付款了收款方就要给开收据的 这个和发票没有关系，就算开发票也应该给写一个收据的。证明这个钱收到了 。

瓶子：回复玲老师 哦哦 这一点我还真不知道 谢谢老师 那如果收到发票 就是放在费用凭证后面对吧？ 但是因为没有发票 所以费用不能税前抵扣？那我年度汇算清缴调会算表就可以吧。账不需要调了？

玲老师：回复瓶子如果收到发票 就是放在费用凭证后面对 但是因为没有发票 所以费用不能税前抵扣 年度汇算清缴调会算表就可以 账不需要调

高高：回复肖老师 老师，我查了网上关于职工教育经费包含的内容，一般是跟提升技能有关的，我们这是团建活动，后面附了团建活动的方案，相当于是个拓展活动。这样列入教育经费，会不会有点牵强？

肖老师：回复高高你们团建是做什么呢？如果是游玩等要计入福利费，有些团建也是培训技能的。

初级邹娟：回复小云老师 用人单位要求劳动者支付的违约金不得超过服务期尚未履行部分所应分摊的培训费用，这个题未履行还剩12万，违约金15万超了12万，不应当按12万支付违约金吗？

小云老师：回复初级邹娟如果没有工作满五年是15万，他已经工作了三年，所以要减去这三年的。

初级邹娟：回复小云老师 【题库·易错单选题】王某与甲公司签订了劳动合同，公司对王某进行了专业技术培训，支付了培训费30000元公司与王某约定服务期为3年，违约金12000元。2年后王某与甲公司签订的劳动合同期满。王某以劳动合同期满为由离开了公司，公司要求其支付违约金。下列各项中，符合规定的是(A)。 A.王某可以离开公司，应支付10000元违约金 B.王某可以离开公司，应支付30000元违约金 C.王某可以离开公司。应支付12 000元违约金 D.王某可以离开公司，应支付4000元违约金

初级邹娟：回复小云老师 老师帮我解释一下这道题

初级邹娟：回复小云老师 这题不是和上题差不多类型吗？怎么选A呢

小云老师：回复初级邹娟不好意思，我查询了一下对应法条，上面那个题是我记错了，劳动者违反服务期约定的，应当按照约定向用人单位支付违约金。违约金的数额不得超过用人单位提供的培训费用。用人单位要求劳动者支付的违约金不得超过服务期尚未履行部分所应分摊的培训费用。

小云老师：回复初级邹娟所以甲公司可依法要求张某支付的违约金数最高为30/5*2=12万才对

雪：回复郭老师 老师我这个月有预缴了企业所得税，这个分录怎么做呀

郭老师：回复雪你好，是建筑异地预缴吗？

雪：回复郭老师 不是，我是木地广告公司

郭老师：回复雪那就是正常在十月份申报的第三季度的时候缴纳的吗？

雪：回复郭老师 对的，我不知道这个分录 该怎么做

郭老师：回复雪在九月份借所得税费用贷应交税费所得税，然后十月份借应交税费，所得税贷银行存款。

雪：回复郭老师 可以这样做吧 借应交税费企业所得税 贷 银行存款

雪：回复郭老师 这个也要先计提吗

雪：回复郭老师 我这个是我在10月份审报的，但我在10月份也就缴纳了

郭老师：回复雪是的 可以在十月份儿一块补计提上的。