for life：回复袁老师 老师，那相关增值税呢

袁老师：回复for life也是计入销售费用的

for life：回复袁老师 那就是借：预付账款 贷：银行存款；借：销售费用 应交税费——应交增值税（进项税额）贷：预付账款，对吗

袁老师：回复for life对的

Tracy：回复邹老师 借：应交税费-应交增值税-销项税 261441.60 贷：应交税费-应交增值税-进项税 41480 应交税费-应交增值税-减免税款 1050 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 218911.60 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 218911.60 贷：应交税费-未交增值税 218911.60 进项税和减免税不是应该在借方吗

邹老师：回复Tracy不用的，把应纳税额做结转的分录就可以了

717235745：回复吴少琴老师 免得那部分记会计分录

717235745：回复吴少琴老师 记入营业外收入？

吴少琴老师：回复717235745贷管理费用-办公费 冲原来的管理费用

717235745：回复吴少琴老师 好的，谢谢啦

吴少琴老师：回复717235745满意请打五星好评

淡淡的酒窝：回复bamboo老师 是的

bamboo老师：回复淡淡的酒窝销项大于进项税额 结转当月应该缴纳增值税 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税

淡淡的酒窝：回复bamboo老师 进项税额和销售税额科目下不是一直有余额

bamboo老师：回复淡淡的酒窝年末的时候要把增值税下三级科目结平

淡淡的酒窝：回复bamboo老师 年未把进项税额销项税额和转出未交增值税三个科目冲平对吧

bamboo老师：回复淡淡的酒窝根据科目余额这样写分录 借：应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 应交税费-应交增值税-减免税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税等

戴上耳机：回复月月老师 我们只是转租部分厂房，也计入主营业务收入吗？

月月老师：回复戴上耳机你好，可以计入主营业务收入，也可以计入其他业务收入的。如果认为只是收入的一小部分，可以计入其他业务收入。

戴上耳机：回复月月老师 那成本的会计分录应该怎么写？

月月老师：回复戴上耳机你好，租房没有特殊的水电费支付是不需要成本的，发生的日常支出也都可以计入费用。

ajgojgpa：回复郭老师  明细就是58万

郭老师：回复ajgojgpa什么意思？那个明细

ajgojgpa：回复郭老师 我在网上查了，要计提，然后做营业外收入，这样可以吗

郭老师：回复ajgojgpa不建议计提，影响你的营业利润的 到时候你查纳税总额看应交税费也看不出来

fairy：回复张艳老师 老师，小规模自开普票月收入小于10万，减免税款的会计分录怎么写

张艳老师：回复fairy借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 借：主营业务成本 贷：库存商品 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入--税款减免

289658352：回复小林老师 分录怎么写？

289658352：回复小林老师 老师，内账销售收入和进货成本分录怎么写？

小林老师：回复289658352您好，销售时，借：应收账款，贷：收入和增值税，同时结转成本，借：成本，贷：存货（不含增值税）。

289658352：回复小林老师 销售分录：借：应收账款-客户，贷：主营业务收入，贷：应交税费-应交增值税（销项一进项实缴税）

289658352：回复小林老师 进货成本时：借：库存商品，贷：应付账款-供应

小林老师：回复289658352您好，采购时需要将进项税额体现出来。

289658352：回复小林老师 银行扣税时：借：应交税费-应交增值税，贷：银行存款。老师，我分三步做正确吗？

289658352：回复小林老师 采购是含税的，我做的是内账不是外账

小林老师：回复289658352您好，内账若抵扣进项税，也需要在账套内体现进项税（收到发票时）。不是在付款时确认进项税额。

289658352：回复小林老师 老师，内账销售收入和进货成本具体怎么做分录，我需要详细的

小林老师：回复289658352您好，分录我发您看下。 销售分录：借：应收账款-客户，贷：主营业务收入，贷：应交税费-应交增值税（销项一进项实缴税） 进货成本时：借：库存商品，应交税费～进项税额，贷：应付账款-供应

289658352：回复小林老师 进货成本含税时：借：库存商品，贷：应付账款，不体现进项税，因为我在销售收入分录里直接减掉进项税额

小林老师：回复289658352您好，最好还原销项税和进项税的金额，方便核算。

289658352：回复小林老师 还原销项税和进项税内账不好核算

289658352：回复小林老师 内账销售收入和进货成本真接按含税入账，我把实缴税体现出来

小林老师：回复289658352您好，是这样的，我才理解。

289658352：回复小林老师 那我分录那样做合理吗？

小林老师：回复289658352您好，您销售的分录中的应收金额对应的应该是销项税，您别的销项与进项的差额，是否与实际情况一致。

琪琪：回复袁老师 并不是他们收款，是用户先看好车，如果是我们门市上出样的车辆，我们就把钱打给4S店，然后4S店开具机动车发票，（由我们提供用户的个人信息，直接开具购车用户的发票），用户的款直接给我们销售店。这个如何写会计分录？

袁老师：回复琪琪借：银行存款贷：应付账款--4S店，主营业务收入-佣金，应交税费