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一般纳税人销售会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 踏浪 发表的提问：
一般纳税人销售时没开票，当时做末开票收入，做进项税额了下月开票了！会计分录怎么做
借应收账款贷主营业务收入、应交税费 冲无票收入借应收帐款、负数贷主营业务收入负数应交税费负数
136楼
2023-06-19 18:08:59
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踏浪：回复郭老师 我未开票时做借应收账款往来单位贷未开票收入贷应交增值税销项税 下月未开票销售已开发票我的分录怎么做
2023-06-19 18:28:55
郭老师：回复踏浪借应收账款负数贷主营业务收入负数，应交税费负数， 借应收账款贷主营业务收入应交税费就是这么坐，上面已经是完整的分录了。
2023-06-19 18:55:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 陈江燕 发表的提问：
进项税转出会计分录，一般纳税人。
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
137楼
2023-06-19 18:29:05
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陈江燕：回复邹老师 谢谢，老师。
2023-06-19 18:40:10
邹老师：回复陈江燕不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-06-19 19:05:40
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ Double No 发表的提问：
老师，请问，我公司是销售安装的一般纳税人企业，之前那个会计的税负是控制在2个点左右，这样会不会太高了？因为我是接她工作的，我现在是按照他之前的做还是怎么样好呢？
建安3%左右可以的，不算高 销售2.5%左右的
138楼
2023-06-19 18:44:33
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Double No：回复郭老师 老师，虽然我公司是销售跟安装，但是我们一般开发票都是只开空调的发票，不开建安的发票，就把建安的金额分摊在空调里面，那我就按照税负是2.5来控制就可以了吗？
2023-06-19 19:10:47
郭老师：回复Double No是的，可以控制在2.5%左右的
2023-06-19 19:26:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
一般纳税人门店按零售价核算转销售成本的分录？
借；主营业务成本 商品进销差价 贷；库存商品
139楼
2023-06-19 19:02:58
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 啊啊啊128170 发表的提问：
我们公司是一般纳税人，取得进项发票，直接销售出去，进项发票和销项发票的会计分录怎么做？
您好，进项分录，借：原材料等科目，应交税费-应交增值税-进项，贷：现金或者银行存款等科目。销项发票分录，借：现金或者银行存款等科目，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项。
140楼
2023-06-20 17:58:30
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 晨曦 发表的提问：
老师，如果增值税一般纳税人，开出的人工费，怎么样做会计分录 我们的主营是货物的生产与销售
借；应收账款等科目 贷；其他业务收入 应交税费
141楼
2023-06-20 18:26:02
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ memories ° 发表的提问：
一般纳税人购买税控盘会计分录
购入金税盘和报税盘时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款) 借:管理费用负数
142楼
2023-06-20 18:53:59
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memories °：回复玲老师 维护费可以减免不
2023-06-20 19:23:22
玲老师：回复memories °可以 服务费的账务处理: 支付技术维护费时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款) 借:管理费用负数
2023-06-20 19:47:28
memories °：回复玲老师 是发票的全额吗
2023-06-20 20:01:14
玲老师：回复memories °是的 不用认证全额抵 不客气的！ 如果您这个问题已解决请给老师点五星好评！祝您工作学习愉快！
2023-06-20 20:19:19
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 巧 发表的提问：
一般纳税人增值税全套会计分录。。
建议学习一下真账实操课程
143楼
2023-06-21 18:14:57
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巧：回复袁老师 借：应交税费/应交增值税/未交增值税 贷：应交税费/应交增值税/进项税额 借：应交税费/应交增值税/销项税额 贷：应交税费/应交增值税/未交增值税 就是到时要做这步。然后把中间要交税的值转入吗
2023-06-21 18:37:53
袁老师：回复巧是的，借：应交税费--应交增值税-未交增值税，贷：银行存款
2023-06-21 18:49:25
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 向日葵 发表的提问：
一般纳税人计提预缴增值税会计分录？
你好，借应交税费预交增值税贷银行存款。
144楼
2023-06-21 18:25:50
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向日葵：回复郭老师 开销售票出去时的会计分录
2023-06-21 18:43:45
郭老师：回复向日葵借银行存款贷，主营业务收入应交税费应交增值税销项。
2023-06-21 18:53:49
郭老师：回复向日葵月末的时候，借应交税费应交增值税，转出未交增值税贷应交税费未交增值税。
2023-06-21 19:22:38
郭老师：回复向日葵次月抵扣借应交税费未交增值税贷应交税费预交增值税。
2023-06-21 19:40:05
向日葵：回复郭老师 开销售发票出去时在外地预缴增值税的会计分录？
2023-06-21 20:00:55
郭老师：回复向日葵借应交税费预交增值税贷银行存款。 2021-10-18 11:29 借银行存款贷，主营业务收入应交税费应交增值税销项。 2021-10-18 11:33
2023-06-21 20:17:53
向日葵：回复郭老师 那外地预缴的附加税怎么计提会计分录？预缴附加税时的会计分录？
2023-06-21 20:40:35
郭老师：回复向日葵好，不用计提的增值税不需要计提啊。
2023-06-21 21:04:27
郭老师：回复向日葵次月申报缴纳的时候它会抵扣。
2023-06-21 21:18:56
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ ℃ 发表的提问：
原来是一般纳税人公司 现在变成了小规模了 一般纳税和小规模纳税人的销项收入会计分录不一样 小规模的普票税额是减免的 我的会计分录怎么写呢
同学你好 借应收 贷主营业务收入 贷应交税费应交增值税减免税 借应交税费应交增值税减免税 贷营业外收入
145楼
2023-06-21 18:50:59
全部回复
℃：回复朴老师 那季度超了45万 贷 应交税费后面是什么呢
2023-06-21 19:09:12
朴老师：回复℃应交税费应交增值税
2023-06-21 19:27:38
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ PP 发表的提问：
一般纳税人购买汽车会计分录？
借固定资产 应交税费-进项 贷银行存款。
146楼
2023-06-22 18:24:25
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PP：回复森林老师 一般纳税人也是保险费、车船税、汽车原值是一起计入固定资产吗？保险费、车船税、汽车原值有进项票的话，可以抵扣增值税吗？
2023-06-22 18:48:31
森林老师：回复PP同学，您好，保险费和车般税做管理费用处理。车辆购置税要做到固定资产里。进项可以抵扣。
2023-06-22 19:15:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 卷心菜_11 发表的提问：
等下我去面试一家手机销售公司的兼职会计，一般纳税人。之前没做过，我需要注意什么？
你好，主要是做到及时准确申报纳税，根据经济业务做好相关账务处理
147楼
2023-06-22 18:44:03
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卷心菜_11：回复邹老师 兼职一般纳税人会计，工资待遇多少合适？
2023-06-22 19:08:22
邹老师：回复卷心菜_11你好，这个就需要看你负责的事情，已经你当地的行情 的
2023-06-22 19:38:13
卷心菜_11：回复邹老师 去面试了，那家公司成立了两年，都没有做外帐，只是报税。我需要中途建账吗？
2023-06-22 19:51:21
邹老师：回复卷心菜_11你好，需要把外账从成立的时候补建账，然后做相应分录，编制报表等
2023-06-22 20:06:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Hong Cai 发表的提问：
销售给小规模纳税人货物的会计分录
借；应收账款等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
148楼
2023-06-22 18:50:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 丶难眠° 发表的提问：
公司有销项，有进项，月末结转会计分录，分别怎样做，一般纳税人
按下面这个去结转增值税
149楼
2023-06-23 18:06:09
全部回复
丶难眠°：回复maize老师 老师，第三个分录也是要做的么，销项大于进项时
2023-06-23 18:18:31
maize老师：回复丶难眠°这个没有进项税额转出这个科目，那就不做
2023-06-23 18:37:09
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ AAA 发表的提问：
小规模企业的销售收入分录和一般纳税人的分录如何做？
小规模 借方银行或者应收账款 贷方主营业务收入 应交税费-应交增值税 一般纳税人 借方银行或者应收账款 贷方主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税
150楼
2023-06-23 18:35:47
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