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一般纳税人销售会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 现实的眼睛 发表的提问：
一般纳税人计提和结转的会计分录？
你具体的是什么业务的？
151楼
2023-06-23 18:47:59
全部回复
现实的眼睛：回复郭老师 刚才问的老师都没有完全处理
2023-06-23 19:02:17
郭老师：回复现实的眼睛你好，这个是什么业务的？
2023-06-23 19:21:25
现实的眼睛：回复郭老师 老师，我刚接手的，期初余额:应交税金-应交税金借方余额是41.29，本月发生销账税额是1120.8，没有进项税，应该计提和结转？会计分录怎样做？
2023-06-23 19:47:23
现实的眼睛：回复郭老师 麻烦教一下，一般纳税人的哈，我还没弄明白
2023-06-23 20:07:54
郭老师：回复现实的眼睛借应交税费应交增值税销项1120.8 贷应交税费应交增值税转出未交增值税1120.8 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷，应交税费未交增值税1120.8
2023-06-23 20:32:14
郭老师：回复现实的眼睛借应交税费未交增值税贷应交税费已交税金41.29
2023-06-23 21:02:10
郭老师：回复现实的眼睛你们是不是还欠着税款？
2023-06-23 21:18:30
现实的眼睛：回复郭老师 41.29是上月留底的
2023-06-23 21:40:55
现实的眼睛：回复郭老师 本月是要交税
2023-06-23 22:06:54
郭老师：回复现实的眼睛那你交税是不是1120减去41。
2023-06-23 22:22:51
现实的眼睛：回复郭老师 是的，本月销项税要减去41.29再交税
2023-06-23 22:37:30
现实的眼睛：回复郭老师 老师在吗，很急，麻烦教一下
2023-06-23 22:50:38
郭老师：回复现实的眼睛哦，上面的分录你看懂吗？借应交税费，未交增值税贷，银行存款做这一笔就可以啊，就已经是平的啦。
2023-06-23 23:00:55
郭老师：回复现实的眼睛一起来看，具体的哪一个不明白你再问。
2023-06-23 23:26:22
现实的眼睛：回复郭老师 老师，麻烦你看看，是这样吗？
2023-06-23 23:53:14
郭老师：回复现实的眼睛哦对的是的是这么做的。
2023-06-24 00:22:56
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 现代的摩托 发表的提问：
一般纳税人向小规模纳税人销售商品开的普票，做分录要价税分离吗
要的
152楼
2023-06-24 18:10:09
全部回复
现代的摩托：回复袁老师 为啥呀，开普票不是也要交税吗，为啥要分开计税，开普票又不能抵扣
2023-06-24 18:40:43
袁老师：回复现代的摩托是的啊，要缴税，所以分开啊，借：应收账款贷：主营业务收入，应交税费
2023-06-24 19:10:20
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 端庄的篮球 发表的提问：
5月，甲企业为一般纳税人，委托商贸百货销售家具一批，不含税价款为100000，月末销售完成百货公司返还代销款，百货公司按照5%收取手续费，作出百货公司销售商品、收取手续费及返还代销款的会计分录。
借，委托代销商品10万 贷，委托代销商品款10万 借，银行存款11.3 贷，应付账款11.3 借，受托代理商品款10 贷，受托代理商品10 借，应付账款11.3 贷，银行存款11.3-5.6 主营业务收入5 应交税费0.6
153楼
2023-06-24 18:25:32
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 星下灯 发表的提问：
员工拿这种发票过来报销，是一般纳税人，怎么做会计分录
借；管理费用等科目 贷；库存现金等科目
154楼
2023-06-24 18:34:12
全部回复
星下灯：回复邹老师 请将会计分录详细到三级科目
2023-06-24 18:51:51
邹老师：回复星下灯借；管理费用——加油费 贷；库存现金等科目
2023-06-24 19:16:12
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 知性的小伙 发表的提问：
老师好，超市采购农产品水果、疏菜等，一般纳税人。购进，销售会计分录怎么做？发票上都是免税。
你好，借库存商品，应交税费－－应交增值税（进项税额）按票价9%计算抵扣，贷银行存款
155楼
2023-06-24 18:44:59
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 学员weeffd 发表的提问：
机械销售会计，一般纳税人，帮忙看下这个表格这样做对吗
对的
156楼
2023-06-25 18:22:32
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 会计小白_ph552171 发表的提问：
老师好，超市采购农产品水果、疏菜等，一般纳税人。购进，销售会计分录怎么做？发票上都是免税。
你好，借；库存商品，贷；银行存款等科目 销售，借；库存现金等科目 ，贷；主营业务收入 借；主营业务成本 ， 贷；库存商品
157楼
2023-06-25 18:37:50
全部回复
会计小白_ph552171：回复邹老师 税率呢老师
2023-06-25 19:02:20
邹老师：回复会计小白_ph552171你好，发票都是免税，所以没有税的部分啊
2023-06-25 19:31:44
会计小白_ph552171：回复邹老师 一般纳税人要纳税
2023-06-25 19:49:58
邹老师：回复会计小白_ph552171你好，那你第一个提问说的发票上都是免税，这个是什么意思？
2023-06-25 20:17:40
会计小白_ph552171：回复邹老师 发票税率显示免税，同事说进销都要按9%计算税率
2023-06-25 20:46:59
邹老师：回复会计小白_ph552171你好，既然发票上面显示的免税，怎么会有9%的说法呢？
2023-06-25 21:12:01
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 三三的招财猫 发表的提问：
一般纳税人销售了库存商品的分录改怎么做
借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-销项税额 借主营业务成本 贷库存商品
158楼
2023-06-25 18:48:00
全部回复
三三的招财猫：回复暖暖老师 分两张凭证做是吧
2023-06-25 19:12:46
暖暖老师：回复三三的招财猫是的，分两个凭证做的
2023-06-25 19:40:51
三三的招财猫：回复暖暖老师 借主营业务成本，贷库存商品都是金额，不包含税额的数据是吗？
2023-06-25 19:55:39
暖暖老师：回复三三的招财猫是的，这里是不含税的嗯
2023-06-25 20:18:09
小默老师
职称：中级会计师,高级会计师
4.98
解题: 1.28w
引用 @ 听话的野狼 发表的提问：
某商厦是一家商品零售企业，为增值税一般纳税人，税率为13% , 对存货采用售价金额法进行核算。2020年8月发生如下业务： （1）8日，购入商品一批，价款为300000元，增值税税额为 39000元，货款以银行存款支付，商品已验收入库，该批商品售价 为456300元。 （2）8月份公司共销售451435元，款项已收到并存入银行。 编制购进商品的会计分录； 编制本月销售商品收入及结转销售成本的会计分录， 计算本月销项税额及已销商品的进销差价并编制分录。
你好，同学，具体如下所示
159楼
2023-06-26 18:03:40
全部回复
小默老师：回复听话的野狼1.借：库存商品456300 应交税费～应交增值税～进项39000 贷：银行存款339000 商品进销差价156300
2023-06-26 18:36:54
小默老师：回复听话的野狼2.借：银行存款510121.55 贷：主营业务收入451435 应交税费～应交增值税～销项税额58686.55 借：主营业务成本451435 贷：库存商品451435 结转商品进销差异=156300*451435/456300=154634 借：商品进销差价154634 贷：主营业务成本154634
2023-06-26 19:01:27
赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 梁春贤 发表的提问：
您好，我们是2018年10月登记注册的冶炼企业，预计年底投产，现正在筹建期间，2019年7月登记为一般纳税人，7月份取得了建筑材料钢筋水泥等进项税，近几个月内没有销售收入，现在取得的进项税如何核算，会计分录怎么做？
同学你好，可以认证后做留抵税额。待年底投产后，有销售可以进行抵扣。
160楼
2023-06-26 18:14:45
全部回复
赵英老师：回复梁春贤也可以入待抵扣进项税额。
2023-06-26 18:29:56
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 明亮的刺猬 发表的提问：
公司为一般纳税人,2019年11月向B公司销售商品1000件,单价4000元(不含应收取的增值费） ,单位成本3200元,A公司已按合同发货,并开出转账支票代垫运杂费3000元，A公司尚未收到货款，做出应取得收入和转结成本会计分录
您好 借：应收账款 4000000%2B520000%2B3000=4523000 贷：主营业务收入 1000*4000=4000000 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 4000000*0.13=520000 贷：银行存款 3000 借：主营业务成本 1000*3200=3200000 贷：库存商品3200000
161楼
2023-06-26 18:41:59
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ sunshine 发表的提问：
车辆经销商（一般纳税人），赊购车辆平价卖出，赚取佣金。例如卖出10辆车，销售额含税价117万。抽取佣金7万。剩余100万打给厂家。销售发票117万，和购进发票100万均有。这整个过程的会计分录应如何书写，佣金应用什么作为原始凭证
销售含税价117万，抽取7万，剩余100万打给厂家。。。。。没有明白你的意思！
162楼
2023-06-27 17:50:41
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 天会亮、心会暖 发表的提问：
一般纳税人增值税会计分录，要全的
结转销项税额、进项税额 结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 结转进项税转出时 借：应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账； 2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款
163楼
2023-06-27 18:11:30
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 爱笑的苗条 发表的提问：
一般纳税人进项如何做会计分录
你好具体是什么购买业务？
164楼
2023-06-27 18:31:03
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 陈玉芹 发表的提问：
一般纳税人交上月增值税会计分录
您好，借应交税费未交增值税贷银行存款。
165楼
2023-06-27 18:41:59
全部回复
陈玉芹：回复小林老师 如何计提增值税
2023-06-27 19:09:17
陈玉芹：回复小林老师 次月交如何计提
2023-06-27 19:24:37
小林老师：回复陈玉芹您好，将应交税费应交增值税期末余额转入应交税费未交增值税。借应交税费应交增值税（转出未交增值税）贷应交税费未交增值税
2023-06-27 19:44:13
陈玉芹：回复小林老师 期末销大于进需交税如何做分录
2023-06-27 20:12:47
陈玉芹：回复小林老师 借：应交税-销；贷：应交税费应交增值税（转出未交增值税）借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）；贷：应交增值税未交增值税；这样对吗？
2023-06-27 20:28:38
小林老师：回复陈玉芹您好，只需要分录2即可
2023-06-27 20:55:49
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