猪小蛋：回复辜老师 但是款是属于公司的，零售收款，入私人账户了，然后再打到对公户，也是计入其他应付款么？

辜老师：回复猪小蛋私户转进来，只能确认为其他应付款，如果你资金想在账面上体现，最好不要通过私户收款

猪小蛋：回复辜老师 好的，谢谢

辜老师：回复猪小蛋好的，客气，帮到你就好

俊逸的金毛：回复小丫老师 那利息是每月计提借：财务费用 贷：应付账款 还是等到实际支付的时候，一次计入财务费用 借：财务费用 贷：银行存款 谢谢老师了

小丫老师：回复俊逸的金毛借款合同怎么约定的？如果是约定按月计息，那么每月计提 借：财务费用 贷：应付利息 如果是约定到期还款付息 那么把应付利息改成应计利息就可以

爱你是我的专属：回复邹老师 那是借方还是贷方呢，如果计入其他应付款，是负债增加吗，计入贷方？

邹老师：回复爱你是我的专属你好，计入其他应收款的借方，其他应付款的贷方

梦怡：回复紫藤老师 公司给员工交的计入其他应付款，那员工自己交的部分呢

紫藤老师：回复梦怡企业分配工资 1.借：××费用（管理/销售等） 2.贷：应付职工薪酬——工资 二、计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 三、次月发放工资时 1.借：应付职工薪酬——工资 2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 3.应交税费——应交个人所得税 4.库存现金／银行存款 四、上交杜保 1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分%2B个人部分） 2.贷：库存现金/银行存款 五、上交个人所得税 1.借：应交税费——应交个人所得税 2.贷：银行存款

紫藤老师：回复离苒公司还员工的款 借 其他应付款 贷 银行存款 公司还银行贷款 借 短期借款 贷 银行存款

离苒：回复紫藤老师 我是在翻以前会计做的的凭证，觉得错了，又不确定

离苒：回复紫藤老师

紫藤老师：回复离苒你对照上面的分录是查看

离苒：回复紫藤老师 毕竟装订上去了，也不好说错了

紫藤老师：回复离苒员工还款 借 银行存款 贷 其他应收款

离苒：回复紫藤老师 好吧，谢谢

紫藤老师：回复离苒不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！

Mica：回复邹老师 收到一笔小张还款给公司5000元，账面与小张无往来，所以想做笔分录调整调平

邹老师：回复Mica你好，收到一笔小张还款给公司5000元，账面与小张无往来，你之前做的分录是？ 

Mica：回复邹老师 之前的同事可能漏做了分录，现在就是想补分录

邹老师：回复Mica你好，之前的同事可能漏做了分录，把漏做的分录补上就是了 

Mica：回复邹老师 所以补分录：借：其他应收款-小张 5000，贷：其他应付款-小敏 5000可以么？因为其他应收款-小敏账面无余额，所以如果用贷：其他应收款-小敏 5000，明细账的借贷方向也会变成是贷方

邹老师：回复Mica你好，到底的遗漏了，还是需要做明细科目的调整啊

Mica：回复邹老师 之前的同事可能漏了的分录应该是公司银行账户付小张5000元，银行存款现在是对得上的，只能做明细科目的调整了

邹老师：回复Mica你好，漏了是补做 明细科目错了，才是调整

Mica：回复邹老师 老师，那像这种情况怎么做分录好，之后我下一笔收到小张还款给公司5000元的分录是做，借：银行存款 5000，贷：其他应收款-小张 5000，最后其他应收款-小张明细账是平的

邹老师：回复Mica你好，现在具体是什么情况呢

Mica：回复邹老师 老师，我说了这么久还是不了解情况么？一、首先之前的同事可能漏了的分录是公司银行账户付小张5000元，但银行存款现在是对得上的，所以分录就不能做，借：其他应收款-小张 5000，贷：银行存款 5000，二、收到小张还款给公司5000元的分录我是做，借：银行存款 5000，贷：其他应收款-小张 5000，最后结果想其他应收款-小张明细账是平的，所以得在这笔分录前补做一笔分录，老师，你了解我的意思了么？那补做的一笔分录，可以做借：其他应收款-小张 5000，贷：其他应付款-小敏 5000么？

邹老师：回复Mica你好 你描述的是漏做了，你给的分录是调整的，所以就无法确定啊 

Mica：回复邹老师 可能漏了的涉及银行存款科目了，但银行存款现在是对得上的，所以补做分录不能用银行存款，那只能拿往来明细科目来调整了，就是可以做这样的调整分录借：其他应收款-小张 5000，贷：其他应付款-小敏 5000么？

邹老师：回复Mica你好，如果是调整错误的分录，可以这样处理 

Mica：回复邹老师 正常的情况应该是借贷方都是其他应收款吧？但我其中一个其他应收款-小敏账面无余额，所以如果用贷：其他应收款-小敏 5000，明细账的借贷方向也会变成是贷方，所以就直接做成借：其他应收款-小张 5000，贷：其他应付款-小敏 5000也是可以的吧？

邹老师：回复Mica你好，还是要回到初始提问 是这种情况吗

Mica：回复邹老师 没有，不是负数，假如第一笔补做分录借：其他应收款-小张 5000，贷：其他应收款-小敏 5000，第二笔收到小张还款给公司5000元的分录借：银行存款 5000，贷：其他应收款-小张 5000，最后结果想其他应收款-小张明细账是平的，但刚开始其他应收款-小敏账面无余额，那么做了第一笔分录后其他应收款-小敏明细账余额就会变成贷方5000，所以是否直接用贷：其他应付款-小敏 5000就可以了？老师，你明白我的意思么？

邹老师：回复Mica你好，真心被你绕晕了 能说出正确的分录是什么，错误的分录你是如何做的吗，我需要这两个信息 我好回复给如何调整

Mica：回复邹老师 老师，我都标一二了还绕晕？补做的调整分录借：其他应收款-小张 5000，贷：其他应付款-小敏 5000你说可以，就这个分录我想问是不是正常的情况应该是借贷方都是其他应收款？一般情况下我借贷方一个其他应收款另一个其他应付款也是可以的？算是延伸的问题吧

邹老师：回复Mica你好，我需要知道你为什么这样做调整分录，才知道这样是否可以啊

Dawn.：回复郭老师 老师，三种情况都用其他应付款，以后核定欠款不方便

郭老师：回复Dawn.你好对的是的。 同一个客户用一个往来就可以的。 分出来借预付账款、其他应收款、押金贷、银行存款。

Dawn.：回复郭老师 老师，您最好一句分出来什么意思？

郭老师：回复Dawn.你想要分出来，我给你写了分录。

Dawn.：回复郭老师 哦，老师您说分不同科目好，还是统一用其他应付款好?

郭老师：回复Dawn.你好，建议是用一个科目。

Dawn.：回复郭老师 好的，谢谢

郭老师：回复Dawn.不要客气，工作愉快。